用友GRP-R9賬務(wù)系統(tǒng)上機(jī)練習(xí)題(事業(yè)).doc

用友GRP-R9賬務(wù)系統(tǒng)上機(jī)練習(xí)題(事業(yè))l 建立賬套一、新建賬套 后臺(tái)建賬工具 91、賬套類別：基礎(chǔ)核算賬套2、賬套信息（1）賬套號(hào)：4002（2）賬套名稱：市商業(yè)學(xué)校（3）單位代碼：XUEXIAO（4）單位名稱：市商業(yè)學(xué)校（5）財(cái)務(wù)主管：張強(qiáng)3、所屬行業(yè)：事業(yè)單位（預(yù)置科目）4、本位幣信息：為系統(tǒng)默認(rèn)值（人民幣）5、會(huì)計(jì)期個(gè)數(shù)：12會(huì)計(jì)年度起始日期：2005年1月1日啟用會(huì)計(jì)期間：2005年度1月6、科目編碼為3222l 系統(tǒng)初始化以用戶名“系統(tǒng)管理員”，密碼“1”的身份登錄“賬務(wù)系統(tǒng)”。選擇4002“市商業(yè)學(xué)?！币?、 賬套參數(shù)設(shè)置 基礎(chǔ)資料丨賬套參數(shù)設(shè)置 在“編碼方案”中的分中設(shè)置：科目：3222科目組：322部門(mén)：22項(xiàng)目：322地區(qū)：322往來(lái)單位：322在“憑證與輔助核算控制”中的“相關(guān)選項(xiàng)”：“要求憑證號(hào)與日期同時(shí)遞增”：選擇“下行自動(dòng)代入摘要及憑證校正數(shù)”：選擇“憑證記賬時(shí)再檢查”：選擇二、 增加或修改的科目 基礎(chǔ)資料丨建立會(huì)計(jì)科目 資產(chǎn)負(fù)債類科目科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)101現(xiàn)金201借入款項(xiàng)102銀行存款銀行科目202應(yīng)付票據(jù)10201工行存款銀行科目203應(yīng)付賬款單位往來(lái)10202建行存款銀行科目204預(yù)付賬款105應(yīng)收票據(jù)207其他應(yīng)付款106應(yīng)收賬款單位往來(lái)208應(yīng)繳預(yù)算款108預(yù)付賬款20801代收預(yù)算管理基金110其他應(yīng)收款20802行政性收費(fèi)收入115材料20803罰沒(méi)收入11501A材料20804無(wú)主財(cái)物變價(jià)收入11502庫(kù)存教材20899其他116產(chǎn)成品209應(yīng)繳財(cái)政專戶款117對(duì)外投資20901學(xué)費(fèi)120固定資產(chǎn)20902住宿費(fèi)124無(wú)形資產(chǎn)210應(yīng)交稅金21001營(yíng)業(yè)稅21002城市維護(hù)建設(shè)稅21003所得稅21010增值稅2101001進(jìn)項(xiàng)稅額2101002已交稅金2101003銷項(xiàng)稅額2101004進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2101005教育費(fèi)附加凈資產(chǎn)類科目科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)301事業(yè)基金306事業(yè)結(jié)余30101一般基金307經(jīng)營(yíng)結(jié)余30102投資基金308結(jié)余分配302固定基金30801應(yīng)交所得稅303專用基金30802提取專用基金30301職工福利基金30803未分配結(jié)余30302醫(yī)療基金30303修購(gòu)基金30304住房基金收入類科目科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)401財(cái)政補(bǔ)助收入409經(jīng)營(yíng)收入403上級(jí)補(bǔ)助收入412附屬單位繳款404撥入專款41201友誼公司40401財(cái)政部門(mén)基金41202安達(dá)公司40402上級(jí)撥款413其他收入40499其它撥款41301投資收益405事業(yè)收入41302捐贈(zèng)收入40501學(xué)費(fèi)收入40502住宿費(fèi)收入 支出類科目科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)科目代碼科目名稱輔 助 核 算 項(xiàng)501撥出經(jīng)費(fèi)5040206助學(xué)金502撥出?？?040207公務(wù)費(fèi)503?？钪С?040208業(yè)務(wù)費(fèi)504事業(yè)支出5040209設(shè)備購(gòu)置費(fèi)50401財(cái)政撥款支出5040210修繕費(fèi)5040101基本工資5040299其他5040102補(bǔ)助工資505經(jīng)營(yíng)支出5040103其它工資50501基本工資5040104職工福利費(fèi)50502補(bǔ)助工資5040105社會(huì)保障費(fèi)50503其它工資5040106助學(xué)金50504職工福利費(fèi)5040107公務(wù)費(fèi)50505社會(huì)保障費(fèi)5040108業(yè)務(wù)費(fèi)50506助學(xué)金5040109設(shè)備購(gòu)置費(fèi)50507公務(wù)費(fèi)5040110修繕費(fèi)50508業(yè)務(wù)費(fèi)5040199其它50509設(shè)備購(gòu)置費(fèi)50402預(yù)算外資金支出50510修繕費(fèi)5040201基本工資50599其他5040202補(bǔ)助工資509成本費(fèi)用5040203其它工資512銷售稅金5040204職工福利費(fèi)516上繳上級(jí)支出5040205社會(huì)保障費(fèi)517對(duì)附屬單位補(bǔ)助520結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建說(shuō)明：把資產(chǎn)類和支出類科目的余額設(shè)置為：借方；把負(fù)債類、凈資產(chǎn)類、收入類科目的余額設(shè)置為：貸方。三、 往來(lái)單位 基礎(chǔ)資料丨往來(lái)單位資料 增加往來(lái)單位資料(地區(qū)的分級(jí)為：3-2-2，往來(lái)單位分級(jí)為：3-2-2) 代碼名稱往來(lái)關(guān)系（其它資料）往來(lái)核算科目001市內(nèi)101A單位客戶106，108102B單位客戶106，108002市外201C單位供應(yīng)商203，204202D公司供應(yīng)商203，204 四、科目期初余額 功能丨期初建賬數(shù)據(jù)丨期初余額裝入科目代碼科目名稱期初借方余額期初貸方余額101現(xiàn)金500.00102銀行存款165,000.0010201工行存款140,000.0010202建行存款25,000.00105應(yīng)收票據(jù)4,600.00106應(yīng)收賬款5,000.00（雙擊打開(kāi)，見(jiàn)附表1錄入）108預(yù)付賬款5,000.00110其他應(yīng)收款4,000.00115材料3,2400.0011501A材料2,400.0011502庫(kù)存教材30,000.00116產(chǎn)成品5,000.00117對(duì)外投資15,000.00120固定資產(chǎn)750,000.00124無(wú)形資產(chǎn)175,000.00201借入款項(xiàng)30,000.00202應(yīng)付票據(jù)20，000203應(yīng)付賬款9,500.00（雙擊打開(kāi)，見(jiàn)附表2錄入）204預(yù)收賬款2,000.00301事業(yè)基金150,000.0030101一般基金100,000.0030102投資基金50,000.00302固定基金850,000.00303專用基金100,000.0030301職工福利基金40,000.0030302醫(yī)療基金60,000.00提示：在借方資產(chǎn)類+支出類=1,161,500.00 在貸方負(fù)債類+凈資產(chǎn)類+收入類=1,161,500.00附表1：往來(lái)科目往來(lái)客戶借/貸年初余額106101(A單位)借2,000.00106102（B單位）借3,000.00附表2：往來(lái)科目往來(lái)客戶借/貸年初余額203201(C單位)貸6,000.00203202（D公司）貸3,500.00l 日常業(yè)務(wù)處理憑證編制 憑證丨憑證編制根據(jù)企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下： (1)、1日，收到工商銀行通知，用銀行存款支付購(gòu)辦公用品的到期商業(yè)匯票10,000元。 借：應(yīng)付票據(jù) （202） 10,000.00 貸：銀行存款工行存款（10201） 10,000.00 (2)、2日，生產(chǎn)處從A公司購(gòu)入自用A材料4,000個(gè)，9,600元，貨款未付，材料已收到。 借：材料A材料（11501） 9,600.00 貸：應(yīng)付賬款（203） 9,600.00（往來(lái)單位：C單位） (3)、3日，銷售產(chǎn)品一批給B公司，價(jià)款4,800元，該產(chǎn)品實(shí)際成本2,000元，產(chǎn)品已發(fā)，價(jià)款未收到。 借：應(yīng)收賬款（106） 4,800.00（往來(lái)單位：A單位）貸：經(jīng)營(yíng)收入（409） 4,800.00 借：經(jīng)營(yíng)支出-其他（50599） 2,000.00 貸：產(chǎn)成品（116） 2,000.00 (4)、4日，財(cái)務(wù)處以一臺(tái)設(shè)備向外投資，設(shè)備經(jīng)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值100,000元。 借：對(duì)外投資（117） 100,000.00貸：事業(yè)基金投資基金（30102） 100000 借：固定基金（302） 100000 貸：固定資產(chǎn)（120） 100000 (5)、4日，經(jīng)濟(jì)系領(lǐng)用庫(kù)存教材30本，每本單價(jià)15.00元。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-公務(wù)費(fèi)（5040107） 450.00 貸：材料庫(kù)存教材（11502） 450.00 (6)、5日，用工商銀行存款歸還借款本息，本金20，000元，利息720元。 借：借入款項(xiàng)（201） 20,000.00 事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-其它（5040199） 720.00 貸：銀行存款工行存款 （10201） 20,720.00 (7)、5日，撥出?？?，用于科研課題經(jīng)費(fèi)6,800元。 借：專款支出（503） 6,800.00 貸：銀行存款工行存款（10203） 6,800.00 (8)、6日，收到學(xué)生繳納學(xué)費(fèi)50,000元，住宿費(fèi)40,000元。 借：銀行存款工行存款（10201） 90,000.00 貸：事業(yè)收入學(xué)費(fèi)收入（40501） 50,000.00 住宿費(fèi)收入（40502） 40,000.00 (9)、7日，取得應(yīng)上繳國(guó)家預(yù)算的罰金收入1,500元。 借：銀行存款工行存款 （10201） 1,500.00 貸：應(yīng)繳預(yù)算款罰沒(méi)收入（20803） 1,500.00 (10)、7日，收到財(cái)政補(bǔ)助20,000元。 借：銀行存款工行存款（10201） 20,000.00 貸：財(cái)政補(bǔ)助收入（401） 20,000.00 (11)、8日，收到上級(jí)補(bǔ)助收入10,000元。 借：銀行存款工行存款（10201） 10,000.00 貸：上級(jí)補(bǔ)助收入（403） 10,000.00 (12)、8日，李明報(bào)銷差旅費(fèi)500元。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-公務(wù)費(fèi)（5040107） 500.00 貸：現(xiàn)金 （101） 500.00 (13)、9日，從C公司購(gòu)買(mǎi)教學(xué)儀器一臺(tái)2,300元，尚未付款。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-設(shè)備購(gòu)置費(fèi) （5040109） 2,300.00 貸：應(yīng)付賬款（203）往來(lái)單位：D公司 2,300.00 (14)、10日，從工商銀行提取現(xiàn)金50,000元，準(zhǔn)備支付工資。 借：現(xiàn)金 （101） 50,000.00 貸：銀行存款工行存款 （10201） 50,000.00 (15)、10日，支付工資50,000元。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-基本工資（5040101） 20,000.00 財(cái)政撥款支出-補(bǔ)助工資（5040102） 25,000.00 財(cái)政撥款支出-其他工資（5040103） 5,000.00 貸：現(xiàn)金（101） 50,000.00 (16)、11日，提現(xiàn)金1,500元。 借：現(xiàn)金 （101） 1,500.00 貸：銀行存款工行存款（10201） 1,500.00 (17)、12日，報(bào)銷張琦醫(yī)療費(fèi)用650元。 借：專用基金醫(yī)療基金（30302） 650.00 貸：現(xiàn)金（101） 650.00 (18)、13日，報(bào)銷報(bào)刊訂閱費(fèi)48元。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（5040109） 48.00 貸：現(xiàn)金 （101） 48.00 (19)、14日，收到股息3,000元，存入銀行。 借：銀行存款工行存款（10201） 3,000.00 貸：其他收入投資收益（41301） 3,000.00 (20)、17日，收到附屬友誼公司、安達(dá)公司繳款各15,000元，10,000元。 借：銀行存款工行存款（10201） 25,000.00 貸：附屬單位繳款友誼公司（41201） 15,000.00 安達(dá)公司（41202） 10,000.00 (21)、19日，生產(chǎn)處領(lǐng)用A材料1000個(gè)，240元 借：成本費(fèi)用（509） 240.00 貸：材料A材料（11501） 240.00 (22)、20日，產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用。 借：產(chǎn)成品（116） 240.00 貸：成本費(fèi)用（509） 240.00 (23)、27日，報(bào)銷一批師資培訓(xùn)費(fèi)用480元。 借：事業(yè)支出財(cái)政撥款支出-業(yè)務(wù)費(fèi)（5040108） 480.00 貸：現(xiàn)金（101） 480.00 (24)、29日，上繳國(guó)家預(yù)算。 借：應(yīng)繳預(yù)算款罰沒(méi)收入（20803） 1,500.00 貸：銀行存款工行存款（10201） 1,500.00l 銀行對(duì)賬 （1） 2002年12月市商業(yè)學(xué)校銀行日記賬與銀行對(duì)賬單如下：市商業(yè)學(xué)校銀行日記賬 銀行對(duì)賬單（正向）單號(hào)：123借貸余100 900 200 200 1000 借貸余100 900 200 100 1100 雙方能對(duì)上的金額為借方的1200（100，900，200），此金額為“對(duì)賬單參考余額”；123號(hào)銀行對(duì)賬單中沒(méi)有對(duì)上的金額借方100，作為銀行已付財(cái)政未付的未達(dá)賬金額錄入，錄入后對(duì)賬單賬面余額變?yōu)?100。雙方能對(duì)上的金額為借方的1200（100，900，200），此金額為“日記賬期初參考余額”，其中沒(méi)有對(duì)上的金額貸方200，作為財(cái)政已付銀行未付的未達(dá)賬金額錄入，錄入后日記賬賬面余額為1000。（2） 2003年1月財(cái)政銀行日記賬與銀行對(duì)賬單如下財(cái)政銀行日記賬 銀行對(duì)賬單（反向）單號(hào)：123借貸余1100100006800500001500150020090000150020000100003000250058100借貸余1000 10000202706800500001500150090000150020000100003000250037930市商業(yè)學(xué)校銀行日記賬會(huì)從上述記賬憑證中取得。銀行對(duì)賬單錄入明細(xì)對(duì)賬后生成余額調(diào)節(jié)表調(diào)整市商業(yè)學(xué)校銀行日記賬：37930-100（期初銀付我未付）=37830 調(diào)整銀行對(duì)賬單： 58100- 20270（本期我收銀未收）=37830 l 期末結(jié)余-基礎(chǔ)資料設(shè)置丨自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄定義按右圖進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄定義，在憑證編制中，通過(guò)菜單編輯 丨自動(dòng)憑證下，調(diào)出此定義好的自動(dòng)分錄，進(jìn)行保存，審核，記帳。(25)、結(jié)轉(zhuǎn)事業(yè)收入 借：財(cái)政補(bǔ)助收入（401） 20,000.00 上級(jí)補(bǔ)助收入（403） 10,000.00 附屬單位繳款友誼公司（41201）15,000.00 安達(dá)公司（41202）10,000.00 事業(yè)收入學(xué)費(fèi)收入（40501） 40,000.00 住宿費(fèi)收入（40502） 50,000.00 其他收入投資收益（41301） 3,000.00貸：事