金蝶K3 WISE成本核算注意問題.doc

1、采購管理1.1、當(dāng)月外購入庫單必須審核完畢，同時無單價的物料必須標(biāo)注價格，否則，將致使成本核算不能進(jìn)行。1.2、當(dāng)月采購發(fā)票必須審核并鉤稽并由財務(wù)生成憑證。如果當(dāng)月采購發(fā)票審核并鉤稽未生成憑證的發(fā)票必須更改日期至下一個會計期間，否則，“存貨核算”在期末關(guān)賬過程中，進(jìn)行對賬，本期倉存收入、發(fā)出與總賬發(fā)生額有差額。1.3、當(dāng)采購?fù)瓿刹少彴l(fā)票審核與鉤稽后，將采購發(fā)票送交財務(wù)時，財務(wù)人員進(jìn)行操作如下：“存貨核算”“入庫核算”“外購入庫核算”找到相對應(yīng)的發(fā)票“核算”。1.4、“入庫核算”完成，財務(wù)人員進(jìn)行操作如下：“存貨核算”“憑證管理”“生成憑證”“外購入庫”“重設(shè)”，找到需要生成憑證的發(fā)票“生成憑證”。有三種生成憑證類型：按單生成憑證、按單據(jù)類型匯總生成憑證、按所選擇單據(jù)匯總生成憑證。1.5、月末，外購入庫未收到發(fā)票處理過程與1.4相同?！按尕浐怂恪薄皯{證管理”“生成憑證”“外購入庫暫估入賬”“重設(shè)”，找到需要生成憑證的發(fā)票“生成憑證”。如下圖所示。2、領(lǐng)料發(fā)貨2.1、檢查所有“生產(chǎn)領(lǐng)料單”是否審核完畢。檢查所有“生產(chǎn)領(lǐng)料單”是否有“成本對象代碼”。無成本對象代碼的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”將會影響成本的核算。2.2、檢查所有“其他出庫單”是否審核完畢。尤其是“出庫類型”的檢查，如果“出庫類型”為空，將影響“其他出庫”所領(lǐng)用物資的費用歸屬。3、生產(chǎn)任務(wù)單3.1、“任務(wù)單匯報/請檢單”是否審核完畢。如果未審核，將影響投入產(chǎn)出，致使在產(chǎn)品有結(jié)存數(shù)量。檢查過程如下：“生產(chǎn)管理”“任務(wù)單匯報/請檢” “任務(wù)單匯報/請檢單-維護(hù)”。3.2、檢查本月已完成“生產(chǎn)任務(wù)單”是否處于“結(jié)案”狀態(tài)，主要是查看“單據(jù)狀態(tài)”或“執(zhí)行狀態(tài)”中，若狀態(tài)處于“完全匯報”或“完全入庫”，需要檢查該“生產(chǎn)任務(wù)單”的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”和“產(chǎn)品入庫”是否完成。檢查過程如下：3.2.1、“下推(M)” “生成 生產(chǎn)領(lǐng)料單” “生成”檢查“生產(chǎn)領(lǐng)料單”中“申請數(shù)量”是否為0，如果為0，說明該“生產(chǎn)任務(wù)單”的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”完成；如果“生產(chǎn)領(lǐng)料單”中的“申請數(shù)量”不為0，需要生成“生產(chǎn)領(lǐng)料單”完成生產(chǎn)領(lǐng)料。3.2.1、“下推(M)” “生成 產(chǎn)品入庫” “生成”檢查“產(chǎn)品入庫單”中“應(yīng)收數(shù)量”是否為0，如果為0，說明該“生產(chǎn)任務(wù)單”的“產(chǎn)品入庫單”完成；如果“產(chǎn)品入庫單”中的“應(yīng)收數(shù)量”不為0，需要生成“產(chǎn)品入庫單”完成產(chǎn)品入庫。4、成本管理4.1、產(chǎn)量與工時歸集4.1.1、投入產(chǎn)量錄入“成本管理”“實際成本”“產(chǎn)量與工時歸集” “投入產(chǎn)量錄入”會計期間選擇“確定”“引入”“下一步”選擇引入方式“下一步”選擇數(shù)據(jù)源（“生產(chǎn)任務(wù)單”）“下一步”“完成”。4.1.2、完工產(chǎn)量錄入“完工產(chǎn)量錄入”數(shù)據(jù)由“產(chǎn)品入庫單”數(shù)據(jù)自動生成。注意：本月所有“產(chǎn)品入庫單”必須審核完畢，未進(jìn)行審核的“產(chǎn)品入庫單”數(shù)據(jù)不能自動完成“完工產(chǎn)量錄入”。4.1.3、廢品產(chǎn)量錄入“成本管理”“實際成本”“產(chǎn)量與工時歸集” “投入產(chǎn)量錄入”會計期間選擇“確定”“引入”“下一步”“請選擇數(shù)據(jù)引入方式” “下一步”“請選擇數(shù)據(jù)源”（生產(chǎn)任務(wù)系統(tǒng)任務(wù)單匯報）“下一步”“完成”。4.1.4、檢查生產(chǎn)投入產(chǎn)出與實際是否相符“成本管理”“產(chǎn)量與工時歸集” “產(chǎn)品投入產(chǎn)出表”選擇會計期間確定。4.2、費用歸集4.2.1、人工費用錄入“成本管理”“實際成本”“費用歸集”“人工費用錄入”選擇會計期間確定“新增”根據(jù)以前月份方式進(jìn)行處理（金額處填寫本月賬務(wù)發(fā)生數(shù)金額）“保存”“退出”。4.2.2、其它費用錄入“成本管理”“實際成本”“費用歸集”“其它費用錄入”選擇會計期間確定“新增”分別對“制造費用分?jǐn)偂?、“輔助材料”、“能源動力”進(jìn)行錄入（金額均取本月發(fā)生數(shù)。）“保存”“退出”。4.3、成本計算4.3.1、成本計算合法性檢查“成本管理”“實際成本”“成本計算”“成本計算合法性檢查” “下一步”“下一步”“查看報告”（對“實際成本計算合法性檢查”中“失敗”狀態(tài)的原因進(jìn)行分析，一直到“實際成本計算合法性檢查”中的狀態(tài)全部為“成功”，通過“錯誤日志”進(jìn)行原因查找。）“完成”。4.3.2、產(chǎn)品成本計算“成本管理”“實際成本”“成本計算”“產(chǎn)品成本計算”“下一步”（分別進(jìn)行“材料出庫核算”、“無完工產(chǎn)品出庫核算”，通過“查看報告”，解決不能正常核算的原因）“下一步”“下一步”“下一步”“下一步”“下一步”（“查看報告”，其異常問題的處理操作方式同“成本計算合法性檢查”）“完成”。完成4.3.1和4.3.2操作步驟后，成本核算就完成。成本核算完成后，就可以查看成本計算報表以及生成完工入庫產(chǎn)品憑證。注意：本月如果有新產(chǎn)品增加，新增BOM后，在成本核算前，要對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行設(shè)置。操作步驟如下：“系統(tǒng)設(shè)置”“系統(tǒng)設(shè)置”“實際成本”“基礎(chǔ)設(shè)置與維護(hù)” “分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置”“在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)