匯算清繳使用手冊(cè).doc

河北省國家稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)使用手冊(cè)河北省國家稅務(wù)局目 錄前 言1第一章軟件介紹41.1 軟件特點(diǎn)41.2 適用范圍41.3 功能優(yōu)勢(shì)4第二章軟件對(duì)運(yùn)行環(huán)境的需要52.1硬件環(huán)境52.2軟件環(huán)境5第三章軟件的安裝、注冊(cè)、升級(jí)及卸載63.1 軟件安裝63.2 軟件注冊(cè)93.3軟件升級(jí)123.4軟件卸載12第四章軟件概述134.1 軟件操作流程134.2 軟件主界面144.3 風(fēng)險(xiǎn)提示164.4納稅輔導(dǎo)17第五章系統(tǒng)管理185.1 系統(tǒng)登錄185.2 修改密碼185.3 退出19第六章查賬征收企業(yè)軟件操作206.1 基礎(chǔ)信息采集206.2 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集256.3 納稅事項(xiàng)調(diào)整296.4 稅收風(fēng)險(xiǎn)提示406.5 企業(yè)納稅申報(bào)44第七章二級(jí)分支機(jī)構(gòu)軟件操作487.1所得稅分配表487.2 申報(bào)信息采集487.3 年度納稅申報(bào)49第八章核定定率征收企業(yè)軟件操作518.1 納稅人信息518.2 數(shù)據(jù)填報(bào)518.3 風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)538.4 隨同報(bào)送提醒548.5 年度納稅申報(bào)55前 言河北省國家稅務(wù)局關(guān)于使用企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)的公告為進(jìn)一步提高國稅機(jī)關(guān)納稅服務(wù)水平，方便納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)，河北省國家稅務(wù)局決定全省國稅機(jī)關(guān)管理的企業(yè)所得稅納稅人，統(tǒng)一使用“河北省國家稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“匯繳系統(tǒng)”）進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：一、自2014年1月1日起，按照企業(yè)所得稅法及相關(guān)政策規(guī)定應(yīng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的全部居民企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“納稅人”），統(tǒng)一使用匯繳系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)（含修改申報(bào)、更正申報(bào)和補(bǔ)充申報(bào)）。二、納稅人應(yīng)及時(shí)下載匯繳系統(tǒng)軟件、參加培訓(xùn)。匯繳系統(tǒng)軟件免費(fèi)下載、免費(fèi)使用、免費(fèi)培訓(xùn)。（一）納稅人可通過以下路徑下載匯繳系統(tǒng)軟件。1、（河北金稅服務(wù)網(wǎng)）；2、（河北省國稅局網(wǎng)站）；3、各設(shè)區(qū)市國家稅務(wù)局、辛集、定州市國家稅務(wù)局網(wǎng)站。（二）納稅人應(yīng)在2014年2月28日前參加由各市、縣（區(qū)）國家稅務(wù)局組織的匯繳系統(tǒng)操作培訓(xùn)，做到熟練使用軟件，確保企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)順利完成。具體培訓(xùn)時(shí)間由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)另行通知。（三）納稅人在使用匯繳系統(tǒng)過程中，遇到軟件下載、注冊(cè)問題，可訪問河北金稅服務(wù)網(wǎng)或撥打技術(shù)服務(wù)熱線（4009608766）；在匯繳系統(tǒng)安裝、注冊(cè)完成后，也可通過匯繳系統(tǒng)內(nèi)置的填報(bào)說明、操作手冊(cè)、政策鏈接功能解決相關(guān)使用問題。三、各級(jí)國稅機(jī)關(guān)要嚴(yán)格遵守國家稅務(wù)總局“不得向納稅人收取稅務(wù)機(jī)關(guān)自行開發(fā)和委托開發(fā)普遍推廣應(yīng)用的軟件費(fèi)用，不得以任何理由向納稅人推銷或搭車銷售任何產(chǎn)品和服務(wù)，不得借信息技術(shù)運(yùn)維、納稅人培訓(xùn)、報(bào)刊征訂、納稅服務(wù)等名目違規(guī)收取或攤派費(fèi)用”的規(guī)定。對(duì)違反規(guī)定的行為，納稅人可隨時(shí)向上級(jí)國稅機(jī)關(guān)反映。四、注意事項(xiàng)（一）納稅人使用匯繳系統(tǒng)生成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表后，可自愿選擇采用網(wǎng)上申報(bào)、介質(zhì)申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)等方式進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)。采用介質(zhì)申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)的可到縣（區(qū)）國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。（二）納稅人企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)應(yīng)通過匯繳系統(tǒng)生成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，否則將無法通過網(wǎng)上申報(bào)方式完成企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)工作。（三）應(yīng)參加企業(yè)所得稅匯算清繳的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)在CTAIS系統(tǒng)升級(jí)完成以后，按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)另行通知的時(shí)間完成企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)工作。（四）因CTAIS系統(tǒng)暫未提供企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)充申報(bào)接口程序，需補(bǔ)充申報(bào)的納稅人應(yīng)在使用匯繳系統(tǒng)生成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表后，到縣（區(qū)）國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行介質(zhì)申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)。特此公告。河北省國家稅務(wù)局2013年12月31日第一章 軟件介紹河北省國家稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)，由河北省國家稅務(wù)局委托河北航天信息技術(shù)有限公司研發(fā)。軟件按照會(huì)計(jì)操作習(xí)慣，由基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和基本涉稅信息入手，自動(dòng)執(zhí)行所得稅政策、自動(dòng)進(jìn)行納稅調(diào)整，自動(dòng)生成全套企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，幫助企業(yè)自動(dòng)完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作。1.1 軟件特點(diǎn)l 企業(yè)注冊(cè)時(shí)，軟件根據(jù)稅局登記信息自動(dòng)識(shí)別征收方式及申報(bào)表類型。l 符合會(huì)計(jì)操作習(xí)慣，按會(huì)計(jì)科目錄入涉稅數(shù)據(jù)，完成匯繳數(shù)據(jù)采集。l 自動(dòng)執(zhí)行最新稅收政策，處理財(cái)稅差異，進(jìn)行納稅調(diào)整。l 快速生成全套企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及相關(guān)電子數(shù)據(jù)。l 生成納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)及事后備案提醒表。1.2 適用范圍l 軟件適用于查賬征收企業(yè)、二級(jí)分支機(jī)構(gòu)、核定定率征收企業(yè)，包括一般企業(yè)、金融類企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位。l 第六章為查賬征收企業(yè)操作指南，第七章為二級(jí)分支機(jī)構(gòu)操作指南，第八章為核定定率企業(yè)操作指南。1.3 功能優(yōu)勢(shì)l 軟件增加了相關(guān)財(cái)務(wù)及稅務(wù)信息的比對(duì)校驗(yàn)和自動(dòng)計(jì)算功能，提高數(shù)據(jù)申報(bào)質(zhì)量。l 進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)財(cái)務(wù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)事中提醒和原因填報(bào)，對(duì)稅收優(yōu)惠備案項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)事先管控，對(duì)匯繳工作經(jīng)常出現(xiàn)的疑點(diǎn)問題實(shí)現(xiàn)事后分析。l 提高企業(yè)所得稅納稅輔導(dǎo)的工作力度，企業(yè)的每一項(xiàng)操作都有填報(bào)說明和政策原文件的鏈接。l 降低稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)匯繳申報(bào)數(shù)據(jù)審核檢查的工作量，從而將更多的精力投入到稽核企業(yè)的疑點(diǎn)問題上。第二章 軟件對(duì)運(yùn)行環(huán)境的需要2.1硬件環(huán)境l 主機(jī)最低配置 主機(jī)：奔騰III以上PC兼容機(jī) 內(nèi)存：512M 顯示分辨率：1024*768 硬盤：500M剩余磁盤空間 光驅(qū)：8速以上CDROM或任何DVDROMl 主機(jī)推薦配置 主機(jī)：奔騰Dual-Core以上PC兼容機(jī) 內(nèi)存：1G 顯示分辨率：1280*800 硬盤：500M剩余磁盤空間 光驅(qū)：8速以上CDROM或任何DVDROM2.2軟件環(huán)境l 軟件環(huán)境 適用操作系統(tǒng)：Windows XP/2003/2008/VISTA/Windows7（32位）/Windows8（32位）簡(jiǎn)體中文版 推薦操作系統(tǒng)：Windows XP/ Windows7（32位）簡(jiǎn)體中文版第三章 軟件的安裝、注冊(cè)、升級(jí)及卸載本章主要講解軟件的安裝、注冊(cè)、升級(jí)、卸載的過程。3.1 軟件安裝1.企業(yè)可以從省國稅局網(wǎng)站或金稅服務(wù)網(wǎng)下載軟件安裝程序。2.按照安裝向?qū)нM(jìn)行安裝，如圖3-1，點(diǎn)擊【下一步】。圖3-1. 3.安裝的目標(biāo)文件夾默認(rèn)為系統(tǒng)盤安裝目錄，也可以更改為其他安裝目錄，如圖3-2，點(diǎn)擊【下一步】。圖3-2.4. 如圖3-3，點(diǎn)擊【下一步】。圖3-3.5. 如圖3-4，點(diǎn)擊【下一步】。圖3-4.6. 如圖3-5，點(diǎn)擊【安裝】。圖3-5.7. 開始復(fù)制文件并安裝，安裝結(jié)束后，進(jìn)入如圖3-6界面，點(diǎn)擊【完成】，軟件安裝完成，退出安裝程序。圖3-6.3.2 軟件注冊(cè)1初次使用軟件時(shí)，需要先進(jìn)行注冊(cè)，如圖3-7，先選擇適用的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營商，點(diǎn)擊【注冊(cè)】。圖3-7.注意：只有在計(jì)算機(jī)處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)才能打開登錄界面，否則彈出設(shè)置網(wǎng)絡(luò)界面，如圖3-8，如果用戶使用代理服務(wù)器方式上網(wǎng)，需在該界面進(jìn)行設(shè)置。圖3-8.2.打開注冊(cè)企業(yè)界面，如圖3-9，正確填寫企業(yè)信息，點(diǎn)擊【注冊(cè)】按鈕，填寫的信息將與稅務(wù)端信息進(jìn)行比對(duì)。圖3-9. 3.軟件自動(dòng)從稅務(wù)端取得注冊(cè)企業(yè)的“征收方式及申報(bào)類型”，如圖3-10，選擇適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或制度，點(diǎn)擊【進(jìn)入系統(tǒng)】圖3-10.4.返回登錄界面，“企業(yè)名稱”自動(dòng)顯示，輸入“登錄密碼”，點(diǎn)擊【確定】。如圖3-11所示。圖3-11.3.3軟件升級(jí)1.軟件版本更新后，企業(yè)在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，啟動(dòng)軟件時(shí)進(jìn)行自動(dòng)更新。2.進(jìn)入自動(dòng)升級(jí)界面，如圖3-12，升級(jí)成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入登錄界面。圖3-12.3.4軟件卸載點(diǎn)擊【開始】【設(shè)置】【控制面板】【添加刪除程序】，選擇“河北省國家稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)”，卸載即可。第四章 軟件概述4.1 軟件操作流程企業(yè)注冊(cè)登錄納稅人信息預(yù)繳信息跨期結(jié)轉(zhuǎn)法定比例基礎(chǔ)信息采集導(dǎo)入資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表手工錄入財(cái)務(wù)報(bào)表其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本調(diào)整事項(xiàng)優(yōu)惠項(xiàng)目資產(chǎn)折舊、攤銷資產(chǎn)損失彌補(bǔ)虧損長(zhǎng)期股權(quán)投資公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)境外所得其他納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)隨同報(bào)送提醒空項(xiàng)提醒確認(rèn)預(yù)覽年度納稅申報(bào)表納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)年度納稅申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集納稅事項(xiàng)調(diào)整企業(yè)納稅申報(bào)是否稅收風(fēng)險(xiǎn)提示4.2 軟件主界面軟件主界面如圖4-1所示，主要由菜單欄、導(dǎo)航欄、工作區(qū)、輔導(dǎo)區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)提示組成。圖4-1.1. 菜單欄包括【系統(tǒng)管理】、【基礎(chǔ)信息采集】、【財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集】、【納稅事項(xiàng)調(diào)整】、【稅收風(fēng)險(xiǎn)提示】、【企業(yè)納稅申報(bào)】、【幫助】菜單，各主菜單項(xiàng)及其下級(jí)菜單如圖4-2所示。圖4-2.2. 導(dǎo)航欄軟件的操作步驟按照導(dǎo)航欄依次由基礎(chǔ)信息采集、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集、納稅事項(xiàng)調(diào)整、稅收風(fēng)險(xiǎn)提示、企業(yè)納稅申報(bào)組成，選擇其中某個(gè)欄目，在工作區(qū)顯示相應(yīng)欄目下的功能快捷圖標(biāo).3. 工作區(qū)在工作區(qū)內(nèi)點(diǎn)擊相應(yīng)的快捷方式圖標(biāo)，將顯示相應(yīng)的操作界面，供辦稅人員操作。具體操作見第六章說明。4. 輔導(dǎo)區(qū)1）法規(guī)政策軟件內(nèi)置最新的企業(yè)所得稅政策法規(guī)庫，如圖4-3圖4-3.2）操作指南內(nèi)置軟件操作手冊(cè)。3）常見問題內(nèi)置新軟件操作及最新政策相關(guān)的常見問題，并在匯繳期內(nèi)陸續(xù)更新和完善。4）關(guān)于軟件軟件版本說明。5. 風(fēng)險(xiǎn)提示圓圈內(nèi)的數(shù)字表示各個(gè)模塊存在的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。4.3 風(fēng)險(xiǎn)提示風(fēng)險(xiǎn)包括粉色風(fēng)險(xiǎn)和紅色風(fēng)險(xiǎn)，圓圈內(nèi)的數(shù)字表示風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)數(shù)，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，會(huì)在【稅收風(fēng)險(xiǎn)提示】【風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)】中生成風(fēng)險(xiǎn)記錄，辦稅人員需要填寫風(fēng)險(xiǎn)原因說明，并生成附列資料隨同申報(bào)表上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。1.粉色風(fēng)險(xiǎn)提示：如圖4-4圖4-5所示。圖4-4.圖4-5.2.紅色風(fēng)險(xiǎn)提示：如圖4-6圖4-7所示。圖4-6.圖4-7.4.4納稅輔導(dǎo)1、主界面輔導(dǎo)區(qū)：方便辦稅人員查看政策法規(guī)、軟件操作手冊(cè)及常見問題2、填寫說明：每個(gè)數(shù)據(jù)填寫項(xiàng)都有填寫說明，填寫說明分為三個(gè)部分。如圖4-8所示。1）填報(bào)要求：該項(xiàng)目填寫數(shù)據(jù)的要求。2）對(duì)應(yīng)報(bào)表：填寫數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】按鈕，再點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)主表或附表鏈接，直接鏈接到該數(shù)據(jù)生成的報(bào)表。3）政策鏈接：點(diǎn)擊相關(guān)政策鏈接，可以鏈接到填報(bào)數(shù)據(jù)項(xiàng)相關(guān)的政策文件。圖4-8.第五章 系統(tǒng)管理系統(tǒng)登錄包括：系統(tǒng)登錄、修改密碼、退出。5.1 系統(tǒng)登錄1. 操作界面點(diǎn)擊程序快捷圖標(biāo)，軟件顯示登錄界面，如圖5-1圖5-1.2.操作說明企業(yè)名稱和匯算年度不允許修改，輸入登錄密碼，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入主界面，點(diǎn)擊【取消】退出登錄界面。5.2 修改密碼1.點(diǎn)擊軟件主界面菜單欄【系統(tǒng)管理】【修改密碼】，彈出如圖5-2界面，錄入原密碼、新密碼、確認(rèn)密碼，點(diǎn)擊【修改】。圖5-2.2.彈出修改成功窗口，如圖5-3，再次登錄系統(tǒng)時(shí)，需錄入修改后的密碼。圖5-3.5.3 退出點(diǎn)擊軟件主界面菜單欄【系統(tǒng)管理】【退出】，彈出如圖5-4對(duì)話框。點(diǎn)擊【確定】按鈕，退出軟件，或點(diǎn)擊【取消】按鈕，放棄當(dāng)前操作。圖5-4. 第六章 查賬征收企業(yè)軟件操作重要提示：1. 本章以一般工商企業(yè)適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為例；金融類企業(yè)，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按適用報(bào)表填列。2. 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表仍按原規(guī)定在“河北國稅涉稅信息采集”系統(tǒng)中申報(bào)。6.1 基礎(chǔ)信息采集基礎(chǔ)信息采集包括：納稅人信息、預(yù)繳信息、跨期結(jié)轉(zhuǎn)、法定比例，如圖6-1。圖6-納稅人信息若要完善或修改納稅人信息，登錄軟件后，點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)【基礎(chǔ)信息采集】【納稅人信息】，彈出如圖6-2所示操作界面l 操作界面圖6-2.l 操作說明 納稅基本信息：納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、法人代表、法人證件號(hào)碼不允許修改，其他項(xiàng)允許修改。手機(jī)或聯(lián)系電話、注冊(cè)地址為必填項(xiàng)。 申報(bào)表控制信息：征收方式、申報(bào)表類型不允許修改。從業(yè)人數(shù)必須大于0.勾選“如果符合小型微利企業(yè)條件”，符合條件的企業(yè)將享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策。 稅務(wù)機(jī)關(guān)：直接顯示，不允許修改。修改完畢，點(diǎn)擊【保存】，保存企業(yè)基本信息，或點(diǎn)擊【關(guān)閉】，提示是否保存，點(diǎn)擊【是】保存退出企業(yè)信息界面，點(diǎn)擊【否】不修改企業(yè)信息直接退出本界面。6.1.2預(yù)繳信息預(yù)繳信息總體包括“以前年度應(yīng)繳預(yù)繳信息”及“本年已預(yù)繳所得稅額”兩部分。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【基礎(chǔ)信息采集】【預(yù)繳信息】，彈出如圖6-3所示的操作界面。圖6-3.l 操作說明 辦稅人員應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，依據(jù)填寫說明，在右側(cè)“金額”欄目中輸入對(duì)應(yīng)左側(cè)“項(xiàng)目名稱”的各項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.1.3跨期結(jié)轉(zhuǎn)l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【基礎(chǔ)信息采集】【跨期結(jié)轉(zhuǎn)】，彈出如圖6-4所示的操作界面。圖6-4. l 操作說明 辦稅人員應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，依據(jù)填寫說明，在右側(cè)“金額”欄目中輸入對(duì)應(yīng)左側(cè)“項(xiàng)目名稱”的各項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.1.4法定比例l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【基礎(chǔ)信息采集】【法定比例】，彈出如圖6-5所示的操作界面。圖6-5.l 操作說明 初始值為默認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)值，只有“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及廣告費(fèi)扣除比例”可以進(jìn)行修改。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.2 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集6.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或點(diǎn)擊主界面上的【財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集】【資產(chǎn)負(fù)債表】，彈出如Error! Reference source not found.所示的操作界面。圖6-6.l 操作說明 可以手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊【導(dǎo)出】導(dǎo)出excel模板，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】導(dǎo)入數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【打印】，打印該表。 點(diǎn)擊【計(jì)算器】，調(diào)用windows自帶的計(jì)算器程序。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕關(guān)閉錄入界面。6.2.2利潤(rùn)表l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或點(diǎn)擊主界面上的【財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集】【利潤(rùn)表】，彈出如圖6-7所示的操作界面。圖6-7.l 操作說明 可以手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊【導(dǎo)出】導(dǎo)出excel模板，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】導(dǎo)入數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【打印】，打印該表。 點(diǎn)擊【計(jì)算器】，調(diào)用windows自帶的計(jì)算器程序。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕關(guān)閉錄入界面。6.2.3 其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在此按照會(huì)計(jì)科目填列涉稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù),分為資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益四大類，用戶根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)科目下的期初余額、本年發(fā)生額分別填列。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集】【其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)】，彈出【其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)】窗口界面?！举Y產(chǎn)】頁簽，如圖6-88所示。圖6-8.【負(fù)債】頁簽，如圖6-99所示。圖6-9.【損益】頁簽，如圖6-1010所示。圖6-10.l 操作說明 進(jìn)入其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主界面。選擇點(diǎn)擊主界面的科目類型頁簽，右邊顯示該科目下的涉稅項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入窗口。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕關(guān)閉錄入界面。 稅務(wù)指標(biāo)明細(xì)記錄輸入，在特定稅務(wù)指標(biāo)雙擊鼠標(biāo)或按任意鍵，會(huì)彈出臺(tái)賬或明細(xì)數(shù)據(jù)輸入界面。臺(tái)賬或明細(xì)數(shù)據(jù)是根據(jù)申報(bào)表信息披露的要求，對(duì)特定稅務(wù)指標(biāo)及涉稅項(xiàng)目建立臺(tái)賬或明細(xì)數(shù)據(jù)表，它能詳細(xì)反映該指標(biāo)或涉稅項(xiàng)目的明細(xì)情況。 【財(cái)務(wù)費(fèi)用-向個(gè)人或非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出】臺(tái)賬明細(xì)數(shù)據(jù)的輸入操作界面如圖6-111所示圖6-11. 部分涉稅總賬科目中存在【其他】項(xiàng)，錄入【其他】項(xiàng)的明細(xì)臺(tái)賬，如02。圖6-12. .6.3 納稅事項(xiàng)調(diào)整納稅調(diào)整包括：基本調(diào)整事項(xiàng)、優(yōu)惠項(xiàng)目、資產(chǎn)折舊攤銷、資產(chǎn)損失、彌補(bǔ)虧損、長(zhǎng)期股權(quán)投資、公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)、境外所得、其它納稅調(diào)整。如圖6-13。圖6- 基本調(diào)整事項(xiàng)在【基本調(diào)整事項(xiàng)】中對(duì)工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、社保及住房公積金、視同銷售、與取得收入無關(guān)的支出、不征稅項(xiàng)目等進(jìn)行數(shù)據(jù)填列。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【基本調(diào)整事項(xiàng)】，彈出如圖6-14所示的操作界面。圖6-14. l 操作說明 選定【基本調(diào)整事項(xiàng)】頁簽下的項(xiàng)目類別，參照填寫說明根據(jù)實(shí)際情況，在右邊金額欄內(nèi)輸入相應(yīng)該項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存【基本調(diào)整事項(xiàng)】中錄入的所有數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】，關(guān)閉【基本調(diào)整事項(xiàng)】界面。6.3.2優(yōu)惠項(xiàng)目根據(jù)所得稅法及實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報(bào)納稅人本納稅年度發(fā)生的免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除、減免所得額、減免稅、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額和抵免所得稅額。優(yōu)惠項(xiàng)目分為事先備案和隨同報(bào)送，事先備案項(xiàng)目是納稅申報(bào)之前已經(jīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的項(xiàng)目才允許填寫，否則該項(xiàng)置灰；隨同報(bào)送項(xiàng)目是準(zhǔn)備相關(guān)資料隨同納稅申報(bào)表一起報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，隨同報(bào)送相關(guān)資料的準(zhǔn)備見【風(fēng)險(xiǎn)提示】【隨同報(bào)送提醒】。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【優(yōu)惠項(xiàng)目】，彈出如圖6-155所示的操作界面。圖6-15.l 操作說明 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存【優(yōu)惠項(xiàng)目】中錄入的所有數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【計(jì)算器】按鈕，彈出【計(jì)算器】界面進(jìn)行計(jì)算。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】，關(guān)閉【優(yōu)惠項(xiàng)目】界面。6.3.3 資產(chǎn)折舊攤銷用戶根據(jù)需要填報(bào)固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)、油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資會(huì)計(jì)處理與稅收處理的折舊、攤銷，軟件自動(dòng)計(jì)算納稅調(diào)整額。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【資產(chǎn)折舊、攤銷】，彈出如圖6-1616所示的操作界面。圖6-16.l 操作說明 在圖6-1616表格中輸入數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)， 點(diǎn)擊【計(jì)算器】按鈕，彈出【計(jì)算器】界面進(jìn)行計(jì)算。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.3.4 資產(chǎn)損失財(cái)產(chǎn)損失申報(bào)分為“清單申報(bào)”和“專項(xiàng)申報(bào)”兩部分，在此填列經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的允許扣除的財(cái)產(chǎn)損失信息。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【資產(chǎn)損失】，彈出如圖6-1717所示的操作界面。圖6-17.l 操作說明點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.3.5 彌補(bǔ)虧損填報(bào)企業(yè)前五年各年的虧損或所得，以及彌補(bǔ)情況。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【彌補(bǔ)虧損】，彈出如圖6-1818所示的操作界面。圖6-18.l 操作說明 選擇對(duì)應(yīng)年度的相應(yīng)項(xiàng)目，參照填寫說明輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù) 點(diǎn)擊【計(jì)算器】按鈕，彈出【計(jì)算器】界面進(jìn)行計(jì)算。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.3.6 長(zhǎng)期股權(quán)投資主要反映實(shí)行查賬征收的各類納稅人核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資初始成本、持有收益、處置收益，以及上述業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算與稅收處理的差異調(diào)整情況。適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報(bào)，沒有長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的納稅人不填寫此表。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【長(zhǎng)期股權(quán)投資】，彈出如圖6-1919所示的操作界面。圖6-19.l 操作說明 點(diǎn)擊【添加】按鈕，打開如圖6-20錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】，點(diǎn)擊【關(guān)閉】。 如需要修改已輸入的數(shù)據(jù)，則選中圖6-1919該行次，點(diǎn)擊【修改】按鈕，在彈出修改界面進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。 如需要?jiǎng)h除已輸入的數(shù)據(jù)，則選中圖6-1919該行次，點(diǎn)擊【刪除】按鈕，彈出確認(rèn)刪除界面，點(diǎn)擊【是】，刪除本項(xiàng)圖6- 公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)填報(bào)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債、投資性房地產(chǎn)的期初、期末的公允價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)等數(shù)據(jù)。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)】，彈出如圖6-2121所示的操作界面。圖6-21.l 操作說明 在圖6-2121的表格中輸入數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【計(jì)算器】按鈕，彈出【計(jì)算器】界面進(jìn)行計(jì)算。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕退出錄入界面。6.3.8 境外所得填報(bào)本納稅年度境外所得，按照稅收規(guī)定應(yīng)繳納和應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅額。l 操作界面1）在【基礎(chǔ)信息】【企業(yè)信息】的“境外所得抵扣方法”中選擇“無”，無需填寫境外所得，點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【境外所得】，彈出如圖6-222所示的提示信息。圖6-22.2）在【基礎(chǔ)信息】【企業(yè)信息】的“境外所得抵扣方法”中選擇“分國不分項(xiàng)”或“定率抵扣”， 點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【境外所得】，彈出如圖6-233所示的操作界面。圖6-23.l 操作說明 分國不分項(xiàng)：點(diǎn)擊圖6-233【添加】按鈕彈出如圖6-244所示的操作界面，參照填寫說明錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】退出錄入界面圖6-24. 定率抵扣：點(diǎn)擊圖6-243【添加】按鈕彈出如圖6-255所示的操作界面，參照填寫說明錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】保存數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】退出錄入界面。圖6- 其他納稅調(diào)整填報(bào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表收入類、扣除類、資產(chǎn)類、其他類調(diào)整項(xiàng)目中的其他調(diào)整項(xiàng)目。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【其他納稅調(diào)整】，彈出如圖6-2626所示的操作界面。圖6-26.l 操作說明 點(diǎn)擊圖6-26【添加】按鈕，打開明細(xì)錄入界面如圖6-27，按收入類、扣除類、資產(chǎn)類、其他類分別進(jìn)行填列并保存明細(xì)數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊【保存】，點(diǎn)擊【關(guān)閉】，保存并關(guān)閉該窗口。圖6-27.6.4 稅收風(fēng)險(xiǎn)提示風(fēng)險(xiǎn)提示包括：風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)、隨同報(bào)送提醒、空項(xiàng)提醒確認(rèn)。如圖6-2828圖6- 風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)所有錄入的數(shù)據(jù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、備案或?qū)徍诵畔⒉灰恢碌娘L(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，自動(dòng)匯總到【風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)】中，用戶需要在【風(fēng)險(xiǎn)提示】【風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)】中填寫數(shù)據(jù)不一致的原因，并生成附列資料隨同申報(bào)表上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。涉及的功能模塊包括：預(yù)繳信息、跨期結(jié)轉(zhuǎn)、法定比例、其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)折舊攤銷、優(yōu)惠項(xiàng)目、彌補(bǔ)虧損、基本調(diào)整事項(xiàng)、公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【稅收風(fēng)險(xiǎn)提示】【風(fēng)險(xiǎn)原因填報(bào)】，彈出如圖6-2929所示的操作界面。圖6-29.l 操作說明 依據(jù)項(xiàng)目名稱和內(nèi)容提示，填寫存在風(fēng)險(xiǎn)的原因說明。 填寫完成，點(diǎn)擊【保存】，生成附列資料一，隨同申報(bào)表上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。6.4.2 隨同報(bào)送提醒隨同報(bào)送提醒是資產(chǎn)損失、優(yōu)惠項(xiàng)目、納稅事項(xiàng)調(diào)整的政策性搬遷模塊中需要準(zhǔn)備的相關(guān)資料，生成附列資料二，隨同申報(bào)表上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【隨同報(bào)送提醒】，彈出如圖6-300所示的操作界面。圖6-30.l 操作說明 點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，可導(dǎo)出本表的Excel格式文檔。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】，退出該窗口。6.4.3 空項(xiàng)提醒確認(rèn)空項(xiàng)提醒確認(rèn)是提醒用戶某個(gè)功能模塊為空，以免漏掉應(yīng)該輸入的數(shù)據(jù)信息。涉及的功能模塊包括：預(yù)繳信息、跨期結(jié)轉(zhuǎn)、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)折舊攤銷、優(yōu)惠項(xiàng)目、彌補(bǔ)虧損、基本調(diào)整事項(xiàng)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)、其它納稅調(diào)整。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【納稅事項(xiàng)調(diào)整】【空項(xiàng)提醒確認(rèn)】，彈出如圖6-311所示的操作界面。圖6-31.l 操作說明 確認(rèn)這些項(xiàng)目不用填寫數(shù)據(jù)，確實(shí)為空，勾選“經(jīng)確認(rèn)未發(fā)生以上項(xiàng)目涉及的財(cái)稅相關(guān)業(yè)務(wù)，同意空項(xiàng)按0數(shù)值進(jìn)行匯算清繳！” 點(diǎn)擊【保存】，可保存空項(xiàng)提醒信息。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】，退出該窗口。6.5 企業(yè)納稅申報(bào)6.5.1 預(yù)覽年度納稅申報(bào)表點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【企業(yè)納稅申報(bào)】【預(yù)覽年度納稅申報(bào)表】，可預(yù)覽全套的納稅申報(bào)表及附列資料，如圖6-322所示界面。圖6- 納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表由軟件自動(dòng)生成，該表披露企業(yè)當(dāng)年納稅調(diào)整事項(xiàng)的相關(guān)明細(xì)。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【企業(yè)納稅申報(bào)】【納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)】，彈出如圖6-333所示的操作界面。圖6-33.l 操作說明 點(diǎn)擊【打印】，可打印出數(shù)據(jù)表信息。 點(diǎn)擊【關(guān)閉】，關(guān)閉該窗口。6.5.3 年度納稅申報(bào)該模塊主要實(shí)現(xiàn)主表和十一個(gè)附表的納稅申報(bào)功能及電子文件導(dǎo)出和打印功能。l 操作界面點(diǎn)擊菜單欄或工作區(qū)中的【企業(yè)納稅申報(bào)】【年度納稅申報(bào)】如圖6-344 所示圖6-34.l 操作說明1）點(diǎn)擊【納稅申報(bào)】，彈出如Error! Reference source not found.5所示的選擇界面，選擇“網(wǎng)上申報(bào)”點(diǎn)擊【確定】，完成匯繳數(shù)據(jù)和申報(bào)數(shù)據(jù)的上報(bào)；選擇“介質(zhì)申報(bào)或?qū)С錾陥?bào)文件”后，點(diǎn)擊【確定】完成匯繳數(shù)據(jù)上報(bào)和申報(bào)介質(zhì)文件的導(dǎo)出。圖6-35.3）點(diǎn)擊【導(dǎo)出Excel】彈出“另存為”窗口，選擇保存路徑將申報(bào)表導(dǎo)出Excel文檔。4）選擇要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊【打印】，彈出如圖6-3636所示的窗口。圖6-36.點(diǎn)擊【設(shè)置】可設(shè)置頁邊距等打印屬性；點(diǎn)擊【預(yù)覽】可預(yù)覽打印效果；點(diǎn)擊【打印】可打印被選中的報(bào)表；點(diǎn)擊【關(guān)閉】關(guān)閉窗口。第七章 二級(jí)分支機(jī)構(gòu)軟件操作7.1所得稅分配表l 操作界面點(diǎn)擊工作區(qū)的【所得稅分配表】，彈出【所得稅分配表】窗口界面如圖7-1所示圖7-1l 操作說明1）在【所得稅分配表】窗口界面空白單元格處，參照填寫說明錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】保存數(shù)據(jù)。2）當(dāng)分支機(jī)構(gòu)顯示的空白行次不能滿足錄入時(shí)，點(diǎn)擊【添加】則添加一空白分支機(jī)構(gòu)行。3）如需刪除，則選中圖7-1要?jiǎng)h除的分支機(jī)構(gòu)行次，點(diǎn)擊【刪除】按鈕，彈出確認(rèn)刪除界面，點(diǎn)擊【是】，刪除本行數(shù)據(jù)。4）點(diǎn)擊【關(guān)閉】則關(guān)閉【所得稅分配表】界面。7.2 申報(bào)信息采集l 操作界面點(diǎn)擊工作區(qū)的【申報(bào)信息采集】，彈出【申報(bào)信息采集】窗口界面如圖7-2所示圖7-2l 操作說明1）在【申報(bào)信息采集】窗口界面空白單元格處，參照填寫說明錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】保存數(shù)據(jù)。2）點(diǎn)擊【關(guān)閉】則關(guān)閉【申報(bào)信息采集】界面。7.3 年度納稅申報(bào)l 操作界面點(diǎn)擊工作區(qū)的【年度納稅申報(bào)】，彈出【年度納稅申報(bào)】窗口界面如0