20、工程款支付簽審管理制度.doc

20、工程款支付簽審管理制度1 總則1.1為加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目投資管理，提高資金使用效率，達(dá)到投資控制的目的，特制定本制度。1.2 本制度適用于公司酒精一期工程所有的施工項(xiàng)目和所有參建單位。2 引用標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)聯(lián)文件（無）3 專用術(shù)語定義（無）4 職責(zé)4.1 計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé)4.1.1 根據(jù)工程承發(fā)包合同、招標(biāo)、投標(biāo)文件、施工藍(lán)圖或竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、適用預(yù)算定額、配套取費(fèi)定額及有關(guān)政策調(diào)價(jià)文件，對(duì)工程概預(yù)（結(jié)）算進(jìn)行審核，合理確定工程概預(yù)（結(jié)）算價(jià)款。4.1.2 根據(jù)合同規(guī)定，按照制度對(duì)有關(guān)工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款和質(zhì)量保證金的支付進(jìn)行審核。4.1.3 根據(jù)合同規(guī)定，負(fù)責(zé)在工程進(jìn)度款中及時(shí)扣回工程預(yù)付款或備料款。4.1.4 根據(jù)工程管理部門及其他各職能部門提交的有關(guān)施工單位的扣款通知，在進(jìn)度款或結(jié)算款中扣回。4.1.5 根據(jù)施工單位提交的經(jīng)工程項(xiàng)目部、監(jiān)理單位審簽的竣工圖紙、變更通知單、施工紀(jì)錄等資料，按合同有關(guān)規(guī)定對(duì)結(jié)算進(jìn)行審核。4.1.6 根據(jù)合同有關(guān)條款規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金，按竣工結(jié)算書審核結(jié)果及付款申請(qǐng)表，進(jìn)行付款。4.1.7 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)借款、材料設(shè)備代購款、水、電費(fèi)、安全罰款等扣款。4.2 工程項(xiàng)目部職責(zé)4.2.1 基建工程發(fā)包時(shí)提供正式有效的施工方案、施工圖紙、工程量計(jì)算表。4.2.2根據(jù)工程承發(fā)包合同、招標(biāo)、投標(biāo)文件、施工藍(lán)圖或竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、適用預(yù)算定額、配套取費(fèi)定額及有關(guān)政策調(diào)價(jià)文件，對(duì)工程概預(yù)（結(jié)）算進(jìn)行編制，合同執(zhí)行的過程中負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更、變更設(shè)計(jì)、現(xiàn)場簽證、材料代用、已完成工程量等與工程進(jìn)度（結(jié)算）款支付有關(guān)的審核工作。4.2.3 負(fù)責(zé)提供工程竣工驗(yàn)收證明單，應(yīng)交納的水、電費(fèi)計(jì)量單。4.2.4 負(fù)責(zé)審核是否及時(shí)足額支付民工工資。4.2.5 工程項(xiàng)目竣工結(jié)算時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)提供的結(jié)算工程量、材料數(shù)量的審核，及提供相關(guān)的工程竣工資料。4.2.6 負(fù)責(zé)竣工結(jié)算書的傳簽工作。4.2.7 負(fù)責(zé)基建工程設(shè)備安裝工程的施工方案、施工圖紙、工程量計(jì)算的審核工作。4.2.8合同執(zhí)行的過程中負(fù)責(zé)設(shè)備安裝工程設(shè)計(jì)變更、變更設(shè)計(jì)、現(xiàn)場簽證、材料代用、已完成工程量等與工程進(jìn)度（結(jié)算）款支付有關(guān)的審核工作。4.2.9負(fù)責(zé)審核安全文明施工和安健環(huán)協(xié)議的執(zhí)行情況及考核情況。4.2.10負(fù)責(zé)審核工程項(xiàng)目竣工結(jié)算。4.2.11 負(fù)責(zé)提供在履行合同期間，領(lǐng)用的由本公司提供的每種材料的規(guī)格、品種、數(shù)量清單及應(yīng)支付本公司的其他相關(guān)費(fèi)用清單。4.3 綜合辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)工程預(yù)（結(jié)）算的檔案管理。5. 管理內(nèi)容5.1工程款的支付原則工程款的支付原則上應(yīng)以建設(shè)單位、施工單位雙方簽定的合同為依據(jù)，以施工單位完成實(shí)物工程量為準(zhǔn)則，由監(jiān)理單位、審計(jì)單位和建設(shè)單位共同核算支付。5.2工程款支付依據(jù)5.2.1 施工單位工程款支付包含內(nèi)容（1）合同承包價(jià)（2）開、竣工日期（3）合同編號(hào)（4）截止上月累計(jì)完成額（5）本月完成額（6）開工建設(shè)至本月累計(jì)完成額5.2.2概預(yù)算的編制參考石油化工工程建設(shè)費(fèi)用定額(2007版)，或廣東省現(xiàn)行預(yù)算定額和取費(fèi)規(guī)定，若為特殊項(xiàng)目參考同行業(yè)市場價(jià)格。5.2.3經(jīng)過招投標(biāo)的工程應(yīng)按合同規(guī)定，監(jiān)理單位（如委托監(jiān)理）和施工單位的月報(bào)表經(jīng)審核批準(zhǔn)后作為工程月進(jìn)度款支付的依據(jù)?？缒甓鹊膯挝还こ蹋谀甑邹k理預(yù)結(jié)算，并應(yīng)根據(jù)工程統(tǒng)計(jì)報(bào)表和實(shí)際完成的工程形象進(jìn)度，以及核定的年度工程預(yù)結(jié)算，調(diào)整年度投資報(bào)表。5.2.4工程竣工結(jié)算書經(jīng)工程監(jiān)理單位、審計(jì)單位、工程項(xiàng)目部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審核結(jié)果為工程最終造價(jià)，并作為工程結(jié)算款的支付依據(jù)。工程項(xiàng)目結(jié)算書包括如下資料：（1）工程承包合同(復(fù)印件);（2）工程（項(xiàng)目）竣工結(jié)算書（3）工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;（4）工程量計(jì)算底稿及工料分析底稿，現(xiàn)場施工工程量記錄表（綜合單價(jià)合同）;（5）工程設(shè)備材料調(diào)撥清單,以及與竣工結(jié)算相關(guān)的購買發(fā)票及運(yùn)雜費(fèi)用單據(jù)復(fù)印件;（6）與結(jié)算工程相關(guān)的、經(jīng)過發(fā)包方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)措施和施工方案的有效版本;（7）竣工圖紙、工程簽證單、設(shè)計(jì)變更單、材料代用單等變更資料;（8）其他有關(guān)資料。5.2.5工程在施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證和材料代用，所增減工程量需經(jīng)監(jiān)理、設(shè)計(jì)和工程項(xiàng)目部共同簽字認(rèn)可，并附工程量計(jì)算書和相關(guān)的圖紙，審計(jì)單位、計(jì)劃財(cái)務(wù)部按合同約定核定增減費(fèi)用后，進(jìn)入合同結(jié)算。5.2.6分部、分項(xiàng)工程量的計(jì)算要符合施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)和所套用定額的說明及工程量計(jì)算規(guī)則。5.2.7凡設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、材料代用、簽證工日、簽證機(jī)械臺(tái)班，必須以分部分項(xiàng)工程為統(tǒng)計(jì)單位，對(duì)劃分不清的不予結(jié)算。5.2.8定額子目的選用要和設(shè)計(jì)圖紙規(guī)定的材料品種、規(guī)格及各種砂漿及砼配比相一致，如有差異須定額規(guī)定可以調(diào)整和換算時(shí)才能調(diào)整和換算。5.2.9對(duì)特殊情況發(fā)生的不可預(yù)見的工程搶險(xiǎn)、保修及重大工程措施要有安全技術(shù)部編制或?qū)徍送ㄟ^的施工組織措施，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能進(jìn)行結(jié)算。5.3工程量及工程款支付簽審5.3.1各施工單位應(yīng)于每月25日編制出當(dāng)月（含上月后5天）實(shí)際完成工程量及工程款，并送監(jiān)理單位審查簽署后報(bào)審計(jì)單位、建設(shè)單位審查。5.3.2監(jiān)理單位主要負(fù)責(zé)人簽署所報(bào)工程量是否準(zhǔn)確，工程質(zhì)量是否符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)理組長審簽，總監(jiān)或副總監(jiān)簽署意見。5.3.3審計(jì)單位在監(jiān)理工程師核算的基礎(chǔ)上，計(jì)算各項(xiàng)目的單價(jià)和費(fèi)用，得出各單位應(yīng)付款項(xiàng)總額并簽署意見。建設(shè)單位主管專工審查各項(xiàng)目工程量是否符合現(xiàn)場實(shí)際情況，交工程項(xiàng)目部經(jīng)理簽字蓋章確認(rèn)。5.3.4計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)工程項(xiàng)目部簽署意見，在監(jiān)理單位、審計(jì)單位核算的基礎(chǔ)上，計(jì)算各項(xiàng)目的單價(jià)和費(fèi)用，得出各單位應(yīng)付款項(xiàng)總額并簽署意見。5.3.5計(jì)劃財(cái)務(wù)部開列工程付款單，并審查單項(xiàng)工程累計(jì)進(jìn)度款是否受控于合同價(jià)，預(yù)付款、材料款、水電費(fèi)是否已經(jīng)扣減、質(zhì)保金是否已留足等。5.3.6工程項(xiàng)目部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)工程付款單簽署意見，交主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5.3.7計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)的工程付款單和施工單位出具的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)務(wù)收據(jù)，制作財(cái)務(wù)付款憑據(jù)，審查完交銀行付款。5.3.8對(duì)工程量、工程質(zhì)量或應(yīng)付款項(xiàng)各方面的意見有較大出入時(shí)，監(jiān)理單位協(xié)助建設(shè)單位通過協(xié)商解決。5.3.9竣工結(jié)算審批流程先申報(bào)工程竣工結(jié)算書由監(jiān)理單位審核，并出具審核說明和審核版竣工結(jié)算書；傳簽至審計(jì)單位、工程項(xiàng)目部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合辦公室、公司領(lǐng)導(dǎo)審定。根據(jù)審核結(jié)果建設(shè)單位、監(jiān)理單位、三方在工程竣工結(jié)算審核書封面加蓋單位公章和負(fù)責(zé)人簽字，結(jié)算后進(jìn)入付款程序。5.3.10工程項(xiàng)目進(jìn)度款、質(zhì)保金審批流程詳見（附件流程圖）。6 附則6.1 本制度未盡事宜遵照國家有關(guān)工程建設(shè)管理規(guī)定執(zhí)行。6.2 本制度由本工程監(jiān)理單位起草，建設(shè)單位工程項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解釋。6.3 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。7 附錄附件1 工程竣工結(jié)算審批流程圖（基建期）附件3 工程項(xiàng)目進(jìn)度款審批流程圖附件4 工程竣工質(zhì)保金審批流程圖附件5 工程結(jié)算審批表附件6 工程進(jìn)度款審批表附件7 工程質(zhì)保金審批表附件8 工程（竣工）結(jié)算書附件9 工程竣工結(jié)算審核匯總表附件10 分部分項(xiàng)工程費(fèi)用明細(xì)表附件11 項(xiàng)目竣工結(jié)算書附件12 項(xiàng)目結(jié)算費(fèi)用匯總表附件13 項(xiàng)目結(jié)算費(fèi)用明細(xì)表附件1：工程竣工結(jié)算審批流程圖（基建期）施工單位1.報(bào)送工程結(jié)算書工程結(jié)算審批表 N2.審核監(jiān)理單位Y工程項(xiàng)目部N3.審核YY審計(jì)單位進(jìn)入付款流程7.審批結(jié)束N4.審核Y計(jì)劃財(cái)務(wù)部綜合辦公室N5.審核YY公司領(lǐng)導(dǎo)N6.審批流程表單： 1.工程結(jié)算審批表2.工程（竣工）結(jié)算書工程款支付簽審管理制度管理制度 附件2：工程項(xiàng)目進(jìn)度款審批流程圖工程進(jìn)度款審批表1.提出申請(qǐng)施工單位 N2.審核監(jiān)理單位Y工程項(xiàng)目部N3.審核YY審計(jì)單位進(jìn)入付款流程7.審批結(jié)束N4.審核YN5.審核計(jì)劃財(cái)務(wù)部YY公司領(lǐng)導(dǎo)N6.審批工程款支付簽審管理制度流程表單： 1.工程進(jìn)度款審批表管理制度附件3：工程項(xiàng)目質(zhì)保金審批流程圖工程質(zhì)保金審批表1.提出申請(qǐng)施工單位 N2.審核使用部門Y工程項(xiàng)目部N3.審核YY計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)入付款流程7.審批結(jié)束N4.審核Y6.審批公司領(lǐng)導(dǎo)N工程款支付簽審管理制度管理制度流程表單： 1.工程項(xiàng)目質(zhì)保金審批表附件4： 公司工程結(jié)算審批表編號(hào)： ：項(xiàng)目名稱合同(結(jié)算)編號(hào)合同金額結(jié)算金額增減額增減說明：簽字： 年 月 日監(jiān)理單位意見：簽字： 年 月 日工程項(xiàng)目部意見：專工（簽字）： 項(xiàng)目經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日審計(jì)單位意見：簽字： 年 月 日計(jì)劃財(cái)務(wù)部意見：合同專管會(huì)計(jì)（簽字）： 財(cái)務(wù)經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日副總經(jīng)理（簽字）： 財(cái)務(wù)總監(jiān)（簽字）： 年 月 日 年 月 日總經(jīng)理（簽字）：年 月 日 編制： 審核：附件5：公司 工程進(jìn)度款審批表編號(hào)： ：合同名稱合同編號(hào)合同金額進(jìn)度日期本期前累計(jì)支付金額本期發(fā)票金額本期支付金額本期后累計(jì)支付金額致： （附：截止上期累計(jì)完成工程量清單，本期完成工程量清單及預(yù)算清單，并說明預(yù)算依據(jù)）施工單位（章）：申請(qǐng)人： 年 月 日監(jiān)理單位意見：簽字： 年 月 日工程項(xiàng)目部意見：專工（簽字）： 項(xiàng)目經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日審計(jì)單位意見：簽字： 年 月 日計(jì)劃財(cái)務(wù)部意見：合同專管會(huì)計(jì)（簽字）： 財(cái)務(wù)經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日副總經(jīng)理（簽字）： 財(cái)務(wù)總監(jiān)（簽字）： 年 月 日 年 月 日總經(jīng)理（簽字）：年 月 日 附件6：公司質(zhì)保金審批表編號(hào)： ：合 同 編 號(hào)審批單編號(hào)合 同 名 稱合 同 乙 方合同結(jié)算金額質(zhì)保金額致： 申請(qǐng)單位（章）：申請(qǐng)人： 年 月 日實(shí)施（使用）部門復(fù)驗(yàn)意見工程項(xiàng)目部復(fù)驗(yàn)意見計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)驗(yàn)意見主管領(lǐng)導(dǎo)（簽字）： 副總經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日財(cái)務(wù)總監(jiān)（簽字）： 總經(jīng)理（簽字）：年 月 日 年 月 日附件7：_工程（竣工）結(jié)算書 合同編號(hào)：建設(shè)單位（章）： 監(jiān)理單位(章): 審計(jì)單位（章）： 編制單位：審定工程造價(jià)： 初審工程造價(jià)： 申報(bào)工程造價(jià)：公司分管領(lǐng)導(dǎo)： 總監(jiān)理師: 項(xiàng)目經(jīng)理：計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理: 計(jì)經(jīng)監(jiān)理師: 審核人：工程項(xiàng)目部經(jīng)理： 編制人：審核日期: 審核日期: 編制日期:工程竣工結(jié)算審核匯總表編報(bào)單位：序號(hào)工程項(xiàng)目名稱單位合同總費(fèi)用施工單位申報(bào)監(jiān)理審核審計(jì)單位審核建設(shè)單位審核備注建設(shè)單位： 監(jiān)理單位： 審計(jì)單位： 編制單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部概預(yù)算： 計(jì)經(jīng)監(jiān)理師： 編制人：審核日期： 審核日期： 編制日期：分部分項(xiàng)工程費(fèi)用明細(xì)表序號(hào)定額號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容工程量定額單價(jià)定額合價(jià)主要材料單位數(shù)量人工材料機(jī)械合價(jià)人工材料機(jī)械單價(jià)合價(jià)建設(shè)單位： 監(jiān)理單位： 審計(jì)單位： 編制單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部概預(yù)算： 計(jì)經(jīng)監(jiān)理師： 審批人：專業(yè)專工： 專業(yè)監(jiān)理師： 編制人：審核日期： 審核日期： 編制日期：_項(xiàng)目竣工結(jié)算書 合同編號(hào)：審批造價(jià)： 元 送審造價(jià)： 元建設(shè)單位（章）： 監(jiān)理單位(章): 審計(jì)單位（章）： 編制單位：公司分管領(lǐng)導(dǎo)： 安全技術(shù)部經(jīng)理： 負(fù)責(zé)人：計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 工程項(xiàng)目部經(jīng)理: 編制人：審核日期： 審核日期： 編制日期：項(xiàng)目結(jié)算費(fèi)用匯總表金額單位：元序號(hào)工 程 或 費(fèi) 用 名 稱送審結(jié)算金額審核結(jié)算金額備 注總 計(jì)1詳見：合同復(fù)印件或比價(jià)單2詳見：簽證單復(fù)印件發(fā)包單位： 監(jiān)理單位： 審計(jì)單