會(huì)計(jì)基礎(chǔ)綜合實(shí)訓(xùn)(答案).doc

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)資料一、企業(yè)概況1、公司名稱：昆明市新星家具有限公司2、本公司為生產(chǎn)型企業(yè)，主要生產(chǎn)學(xué)生用桌椅，生產(chǎn)用主要原材料為：木板和油漆二種；有一個(gè)生產(chǎn)車間，生產(chǎn)學(xué)生桌、椅。3、本公司為一般納稅人，增值稅率為17%、本公司昆明市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，企業(yè)所得稅率為25%4、開(kāi)戶銀行：昆明工行龍泉支行，開(kāi)戶行賬號(hào)、原材料和庫(kù)存商品的明細(xì)核算1、原材料、庫(kù)存商品的收發(fā)均采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出單價(jià)按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算；2、原材料、庫(kù)存商品明細(xì)賬采用數(shù)量金額式明細(xì)賬3、成本計(jì)算方法采用品種法五、2012年12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（一）新星公司2012年11月30日總賬余額如下：會(huì)計(jì)科目借 方 余 額會(huì)計(jì)科目貸 方 余 額年初數(shù)期末數(shù)年初數(shù)期末數(shù)庫(kù) 存 現(xiàn) 金銀 行 存 款應(yīng) 收 票 據(jù)應(yīng) 收 賬 款預(yù) 付 賬 款其他應(yīng)收款材 料 采 購(gòu)原 材 料庫(kù) 存 商 品待 攤 費(fèi) 用生 產(chǎn) 成 本固 定 資 產(chǎn)利 潤(rùn) 分 配1900233,0004,60010,0002,5005006,00074,80081,0006,20044,400719,50060,000短 期 借 款應(yīng) 付 賬 款預(yù) 收 賬 款其他應(yīng)付款應(yīng)付職工薪酬應(yīng) 交 稅 費(fèi)應(yīng) 付 利 潤(rùn)應(yīng)付利息實(shí) 收 資 本資 本 公 積盈 余 公 積本 年 利 潤(rùn)累 計(jì) 折 舊（略）250,00026,4002,0004,1007,20016,90020,4001,400526,00045,00080,00085,000180,000 合 計(jì)1,244,400合 計(jì)1,244,400（二）新星公司2012年11月30日有關(guān)明細(xì)賬余額如下：1應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬：昆明華龍公司：1，500昆明明華公司：3，1002應(yīng)收賬款明細(xì)賬：昆明得綠公司：4，000昆明展招公司：6，0003預(yù)付賬款明細(xì)賬：昆明興龍公司：2，5004其他應(yīng)收款明細(xì)賬：劉明： 5005原材料明細(xì)賬：品 名單位數(shù)量 單價(jià)（元）金額（元） 木板立方米 25 2000 50，000 油漆 公斤 620 40 24，800合計(jì)74，800 6生產(chǎn)成本明細(xì)賬： 品 名直接材料直接人工制造費(fèi)用合 計(jì) 桌子 17，000 6，400 5，600 29，000 椅子 8，000 3，400 4，000 15，400合計(jì)25，0009，8009，60044，4007庫(kù)存商品明細(xì)賬：品 名單位數(shù)量 單價(jià)（元）金額（元） 桌子 張 200 250 50，000 椅子 張310 100 31，000合計(jì)81，0008應(yīng)付賬款明細(xì)賬：昆明華新公司： 9，000昆明興華公司：17，4009預(yù)收賬款明細(xì)賬：昆明明東公司：2，00010應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬：應(yīng)交增值稅：13，000應(yīng)交城建稅： 2，900應(yīng)交教育費(fèi)附加：1，000（三）12月新星公司發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)的原始憑證如下：1、2012年12月1日，接受東遠(yuǎn)公司投資機(jī)器一臺(tái)，評(píng)估價(jià)300，000元。附原始憑證1張如下：11、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單2012年12月1日投資單位東遠(yuǎn)公司接受投資單位新星公司固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量預(yù)計(jì)使用年限已使用年限原 始價(jià) 值已 提折 舊備 注設(shè) 備 臺(tái) 1 15 0300,000 0 技術(shù)鑒定設(shè)備全新評(píng)估價(jià)值300,0002、2012年12月1日，企業(yè)向中國(guó)工商 銀行借入一年期借款100000元，存入在工商銀行的存款賬戶。附原始憑證1張如下：12-1 中國(guó)工商銀行借款憑證（代回單） 1對(duì)方科目轉(zhuǎn)賬日期：2012年12月1日第四聯(lián)：交借款單位借款單位名稱新星公司放款賬號(hào)512往來(lái)賬款金額人民幣（大寫(xiě)）壹拾萬(wàn)元整仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分10000000種類一年期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款單位提出期限自2012年12月1日至2013年11月30日利率銀行核定期限自2012年12月1日至2013年11月30日上列款項(xiàng)已收入你單位往來(lái)戶內(nèi) 此致 單位（銀行簽章）單位會(huì)計(jì)分錄 3、12月2日，支付應(yīng)付興華公司貨款：附原始憑證1張如下：3-1 轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90301科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月2日收款人：興華公司金額：17,400.00用途：支付貨款單位主管會(huì)計(jì)4、12月2月購(gòu)進(jìn)原材料木板，貨款尚未支付。附原始憑證1張如下： 4-1 發(fā) 票2012年12月2日1000050購(gòu)貨單位：新星公司第一聯(lián)：存根商品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注木板米 20 199039,800.00合計(jì)人民幣大寫(xiě)：叁萬(wàn)玖仟捌佰零拾零元零角零分39,800.00 銷貨單位：華新公司主管會(huì)計(jì)付款人開(kāi)票人5、12月3日，用現(xiàn)金支付12月2日購(gòu)進(jìn)木板的運(yùn)費(fèi)200元。附原始憑證1張如下：5-1 運(yùn) 費(fèi) 結(jié) 算 單承運(yùn)單位：2012年12月3日托運(yùn)單位：新星公司 現(xiàn)金付訖運(yùn)費(fèi)金額：（大寫(xiě)）貳佰元整 ￥200.00貨 物：木板20米驗(yàn) 收：按單驗(yàn)收無(wú)誤 驗(yàn)收人簽章財(cái) 會(huì)：核銷 全部分配到材料采購(gòu)中的甲材料6、管理部門(mén)李明預(yù)借500元以備出差用。以現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：6-1 借 款 單2012年12月4日姓名李明事由去外地出差借款金額（大寫(xiě)）伍佰元整 ￥500.00領(lǐng)導(dǎo)批示同意借款 蔡志明備注 現(xiàn)金付訖7、 12月4日，預(yù)付給興龍公司貨款100，000元。附原始憑證1張如下：7-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90302科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月4日收款人：興龍公司金額：100,000.00用途：預(yù)付購(gòu)貨款單位主管會(huì)計(jì)8、12月5日，2日向華新公司購(gòu)進(jìn)的木板已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。附原始憑證1張如下：8-1 材 料 驗(yàn) 收 單材料類別：原材料2012年12月5日10發(fā)票號(hào)碼名稱規(guī)格單位購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收 第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門(mén)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額木板米20 199039,80020 200040,000銷貨單位 華新公司運(yùn)雜費(fèi)200.00采購(gòu)員姓名備 注合計(jì)40,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)倉(cāng)管員復(fù)核制單9、12月5日，收到銀行收款通知，收回應(yīng)收得綠公司的欠款。附原始憑證1張如下：9-1 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知） 1進(jìn)賬日期：2012年12月5日收款人全 稱新星公司付款人全 稱 得綠公司此聯(lián)是收款人開(kāi)戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬 號(hào) 號(hào) 127開(kāi)戶銀行 工行龍泉支行開(kāi)戶銀行 鳳凰建行人民幣（大寫(xiě)）肆仟元整仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分400000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開(kāi)戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收回綠得公司上月所欠的貨款單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬10、12月6日，從興龍公司購(gòu)進(jìn)木板和油漆到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，原貨款已經(jīng)預(yù)付100，000元，其余貨款暫欠。附原始憑證4張如下：10-1 發(fā) 票2012年12月6日1000055購(gòu)貨單位：新星公司第一聯(lián)：存根商品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注木板米 251980 49,500.00油漆千克 200039.8 79,600.00合計(jì)人民幣大寫(xiě)： 壹拾貳萬(wàn)玖仟壹佰零拾零元零角零分129,100.00 銷貨單位：興龍公司主管會(huì)計(jì)付款人開(kāi)票人10-2運(yùn) 費(fèi) 結(jié) 算 單承運(yùn)單位：2012年12月6日托運(yùn)單位：新星公司 運(yùn)費(fèi)由興龍公司代墊運(yùn)費(fèi)金額：（大寫(xiě)）玖佰元整 ￥900.00貨 物：木板25米、油漆2000千克驗(yàn) 收：按單驗(yàn)收無(wú)誤 驗(yàn)收人簽章財(cái) 會(huì)：核銷 分配到材料采購(gòu)中的木板500元，油漆400元10-3材 料 驗(yàn) 收 單材料類別：原材料2012年12月6日10發(fā)票號(hào)碼名稱規(guī)格單位購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門(mén)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額木板米25 190849,50025 200050,000油漆千克2000 39.879,6002000 4080,000銷貨單位 興龍公司運(yùn)雜費(fèi)900.00采購(gòu)員姓名備 注合計(jì)130,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)倉(cāng)管員復(fù)核制單10-4收 據(jù) 2012年12月4日 今收到新星公司人民幣(大寫(xiě))壹拾萬(wàn)元整 ￥100,000.00 系付預(yù)付貨款(12月4日已匯出)會(huì)計(jì) 出納 經(jīng)手人 單位蓋章 11、12月6日，李明出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)共計(jì)480元，收回余款現(xiàn)金20元。附原始憑證2張如下：11-1 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單姓名：李明2012年12月6日起止日期起止地點(diǎn)汽車費(fèi)火車費(fèi)飛機(jī)費(fèi)途中補(bǔ)助住宿費(fèi)住勤補(bǔ)助雜費(fèi)合計(jì)單據(jù)12月4日福州1008012018048012月6日龍巖合計(jì)10080120180480合計(jì)核銷金額（大寫(xiě)）肆佰捌拾元整 ￥480.00領(lǐng)導(dǎo)批示：同意報(bào)銷蔡志明11-2 收 據(jù) 2012年12月6日今收到李明交回 現(xiàn) 金 收 訖人民幣(大寫(xiě))貳拾元整 ￥20.00 系付報(bào)銷差旅費(fèi)余款單位蓋章 會(huì)計(jì) 出納 經(jīng)手人12、12月7日，從華南公司購(gòu)進(jìn)油漆共計(jì)150，000元，企業(yè)開(kāi)出一張期限為三個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。附原始憑證2張如下：12-1 發(fā) 票2012年12月7日1000056購(gòu)貨單位：新星公司第一聯(lián)：存根商品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注油漆千克 375040 150,000.00合計(jì)人民幣大寫(xiě)：壹拾伍萬(wàn)零仟零佰零拾零元零角零分150,000.00 銷貨單位：華南公司主管會(huì)計(jì)付款人開(kāi)票人12-2 商業(yè)承兌匯票 2012年12月7日出票人全稱新星公司收 款人全稱華南公司出票人賬號(hào)1023開(kāi)戶銀行工行龍泉支行開(kāi)戶銀行鼓樓農(nóng)行匯票金額人民幣（大寫(xiě)）壹拾伍萬(wàn)元整 150,000.00匯票到期日2013年3月7日收款人開(kāi)戶銀行蓋章復(fù)核 會(huì)計(jì)承兌協(xié)議編號(hào)234交易合同編號(hào)匯票簽發(fā)人（蓋章）負(fù)責(zé) 經(jīng)辦 備注：13、12月8日，生產(chǎn)椅子領(lǐng)用木板15米30，000元；領(lǐng)用油漆1250公斤，共50，000元。附原始憑證2張如下：13-1 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料部門(mén)：車間 2012年12月8日 編號(hào)：材 料單位數(shù) 量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬(wàn)千百十元角分木板 米 15 15 20003000000合計(jì)：人民幣大寫(xiě)：叁萬(wàn)元整3000000工作單號(hào)用途 用于生產(chǎn)椅子工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：13-2領(lǐng) 料 單領(lǐng)料部門(mén)：車間 2012年12月8日 編號(hào)：材 料單位數(shù) 量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬(wàn)千百十元角分油漆 千克 1250 1250 405000000合計(jì)：人民幣大寫(xiě)：伍萬(wàn)元整5000000工作單號(hào)用途 用于生產(chǎn)椅子工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管： -木板 3000014、12月8日，從銀行提取現(xiàn)金備用。附原始憑證1張如下：14-1現(xiàn)金支票存根支票號(hào)碼：4301科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月8日收款人：新星公司金額：1,000.00用途：備用金單位主管會(huì)計(jì)15、12月9日，用銀行存款支付上月應(yīng)交稅金共16，900元.附原始憑證2張如下：15-1中華人民共和國(guó)稅收繳款書(shū)2012年12月9日繳款單位代碼 083預(yù) 算科 目款項(xiàng)增值稅全稱新星公司國(guó)有企業(yè)增值稅開(kāi)戶銀行工行龍泉支行級(jí) 次賬 款 國(guó) 庫(kù)稅款所屬時(shí)期 2012年11月稅款限繳日期 2012年12月10日品目名稱課稅數(shù) 量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額應(yīng)繳稅額已繳或扣除額實(shí) 繳 金 額 百 十 萬(wàn)千百十元角 分增值稅 17%13,0001300000滯納金逾期 天,每天按稅款合計(jì)加收 金額合計(jì)(大寫(xiě))壹萬(wàn)叁仟元整1300000 繳款單位(蓋章)經(jīng)辦人(簽章)填票人:上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)(銀行)蓋章 年 月 日備注15-2中華人民共和國(guó)稅收繳款書(shū)2012年12月9日繳款單位代碼 083預(yù) 算科 目 款項(xiàng)城建稅全稱新星公司國(guó)有企業(yè)城建稅開(kāi)戶銀行工行龍泉支行級(jí) 次賬 款 國(guó) 庫(kù)稅款所屬時(shí)期 2012年11月稅款限繳日期 2012年12月10日品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額應(yīng)繳稅額已繳或扣除額實(shí) 繳 金 額 百 十萬(wàn)千百十元角 分城建稅 2,900290000 稅 款 小 計(jì)290000教育費(fèi)附加100000滯納金逾期 天,每天按稅款合計(jì)加收 金額合計(jì)(大寫(xiě))叁仟玖佰元整390000繳款單位(蓋章)經(jīng)辦人(簽章)填票人:上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫(kù)(銀行)蓋章 年 月 日備注16、12月9日，車間和廠部維修領(lǐng)用木板。附原始憑證2張如下：16-1領(lǐng) 料 單領(lǐng)料部門(mén)：車間 2012年12月9日 編號(hào)：材 料單位數(shù) 量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬(wàn)千百十元角分木板 米 0.2 0.2 200040000合計(jì)：人民幣大寫(xiě)：肆佰元整40000工作單號(hào)用途 用于車間一般性耗用工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：16-2領(lǐng) 料 單領(lǐng)料部門(mén)：廠部 2012年12月9日 編號(hào)：材 料單位數(shù) 量單價(jià)總價(jià)第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬(wàn)千百十元角分木板 米 0.3 0.3 200060000合計(jì)：人民幣大寫(xiě)：陸佰元整60000工作單號(hào)用途 用于廠部日常維修耗用工作項(xiàng)目會(huì)計(jì)：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：17、12月10日，行政部門(mén)購(gòu)進(jìn)辦公用品300元，用現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：17-1 人民文化用品商店發(fā)票現(xiàn)金付訖購(gòu)買單位:新星公司 2012年12月10日 品 名 規(guī) 格單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額復(fù)印紙 袋 5 20 100 筆 支 10 10 100筆記本 本 20 5 100 合 計(jì) 300人民幣大寫(xiě)： 零 仟 叁 百 零 拾 零 元 零 角 零 分（行政部門(mén)用）答案：（付款憑證）借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 300貸：庫(kù)存現(xiàn)金 30018、12月10日，開(kāi)出支票一張1，200元，預(yù)訂下年度報(bào)刊費(fèi)。附原始憑證2張如下：18-1現(xiàn)金支票存根支票號(hào)碼：4303科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月10日收款人：東街郵電局金額：1,200.00用途：預(yù)訂報(bào)刊費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)18-2收 據(jù) 2012年12月10日 今收到新星公司人民幣(大寫(xiě))壹仟貳佰元整 ￥1,200.00系付預(yù)訂2013年全年報(bào)刊費(fèi)備注單位蓋章 會(huì)計(jì) 出納 經(jīng)手人19、12月10日，用銀行存款支付本月應(yīng)付職工工資50，000元。附原始憑證2張如下：19-1新星公司在職人員工資結(jié)算匯總表 2012年12月份姓 名標(biāo) 準(zhǔn) 工 資補(bǔ) 貼實(shí) 發(fā) 工 資簽 名蔡 志 明 1,000.00 500.00 1,500.00 蔡 志 明劉 曉 燕 800.00 450.00 1,250.00 劉 曉 燕許 和 平 750.00 420.00 1,170.00許 和 平合 計(jì) 40,000.00 10,000.00 50,000.0019-2工資支付專用憑證2012年12月10日收款單位(或收款人)名稱:新星公司開(kāi)戶銀行: 工行龍泉支行支付金額人民幣(大寫(xiě))伍萬(wàn)元整萬(wàn)千百十元角分5000000備注：工資所屬月份9次職工人數(shù)18人1、標(biāo)準(zhǔn)工資40,000元2、補(bǔ)貼 10,000元20、12月10日，從銀行提取現(xiàn)金支付本月退休人員工資3000元. 附原始憑證2張如下：20-1新星公司退休人員工資結(jié)算匯總表 2012年12月10日姓 名標(biāo) 準(zhǔn) 工 資補(bǔ) 貼實(shí) 發(fā) 工 資簽 名王 明 華 300.00 50.00 350.00王 明 華吳 佐 280.00 45.00 1,250.00 吳 佐 合 計(jì) 2,000.00 1,000.00 3,000.0020-2現(xiàn)金支票存根支票號(hào)碼：4304科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月10日收款人：新星公司金額：3,000.00用途：支付工資單位主管會(huì)計(jì)21、12月11日，銷售產(chǎn)品收入300，000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張存入銀行。附原始憑證2張如下：21-1 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知） 1進(jìn)賬日期：2012年12月11日收款人全 稱新星公司付款人全 稱 中閩公司此聯(lián)是收款人開(kāi)戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬 號(hào) 1215開(kāi)戶銀行工行龍泉支行開(kāi)戶銀行 臺(tái)江建行人民幣（大寫(xiě)）叁拾萬(wàn)元整仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分30000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開(kāi)戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬21-2發(fā) 票2012年12月11日1003201購(gòu)貨單位：中閩公司第一聯(lián)：存根商品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注桌子張 500400 200,000.00椅子張 500200 100,000.00合計(jì)人民幣大寫(xiě)：叁拾零萬(wàn)零仟零佰零拾零元零角零分300,000.00 銷貨單位：新星公司主管會(huì)計(jì)付款人開(kāi)票人22、12月13日，收到南方電網(wǎng)的電費(fèi)結(jié)算單，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支付一張，支付本月電費(fèi)共計(jì)14，800元。附原始憑證3張如下：22-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90304科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月13日收款人：南方電網(wǎng)公司金額：14800.00用途：付電費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)22-2新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月13日部 門(mén) 名 稱摘 要金 額車 間按儀表記錄分配電費(fèi) 10，000.00廠 部按儀表記錄分配電費(fèi) 4,800.00合 計(jì) 14，800.0022-3、南方力網(wǎng)公司電費(fèi)結(jié)算單客戶名稱:新星公司 2012年12月13日用電量(度)每度單價(jià)金 額備 注 14800 1.0014，800.00金額(大寫(xiě))人民幣壹萬(wàn)肆仟捌佰元整答案：（付款憑證）借：制造費(fèi)用電費(fèi) 10000 管理費(fèi)用-電費(fèi) 4800貸：銀行存款 1480023、12月13日，收到自來(lái)水公司水費(fèi)結(jié)算單，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支付支付本月水費(fèi)1，240元。附原始憑證3張如下：23-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90305科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月13日收款人：自來(lái)水公司金額：1,240.00用途：付水費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)23-2新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月13日部 門(mén) 名 稱摘 要金 額車 間按儀表記錄分配水費(fèi) 940.00廠 部按儀表記錄分配水費(fèi) 300.00合 計(jì) 1,240.0023-3昆明市自來(lái)水公司水費(fèi)結(jié)算單客戶名稱:新星公司 2012年12月13日用電量(噸)每噸單價(jià)金 額備 注 620 2 1,240.00 金額(大寫(xiě))人民幣壹仟元整24、12月14日職工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)300元，以現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：24-1新星公司職工醫(yī)藥費(fèi)支出匯總表 現(xiàn)金付訖2012年12月14日職 工姓 名全 部 藥費(fèi) 金 額單 據(jù)張 數(shù)核 銷基 數(shù)減去核銷基數(shù)后應(yīng)報(bào)審 批意 見(jiàn)% 金 額唐小霞200.00 5 200.00 100200.00同意報(bào)銷蔡志明金全明 100.00 3100.00 100100.00合 計(jì) 人民幣(大寫(xiě))叁佰元整25、12月15日，從華南公司購(gòu)進(jìn)的油漆到達(dá)驗(yàn)收入庫(kù)。附原始憑證1張如下：25-1材 料 驗(yàn) 收 單材料類別：原材料2012年12月15日10發(fā)票號(hào)碼名稱規(guī)格單位購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門(mén)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額油漆千克3750 40150,0003750 40150,000銷貨單位 華南公司運(yùn)雜費(fèi)采購(gòu)員姓名備 注合計(jì)150,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)倉(cāng)管員復(fù)核制單 26、12月16日，車間購(gòu)買辦公用品640元，以現(xiàn)金支付。附原始憑證1張如下：26-1 大眾文化用品商店發(fā)票現(xiàn)金付訖購(gòu)買單位:新星公司 2012年12月16日品名規(guī)格單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額 備 注 材料紙 張 1000 0.5 500車 間購(gòu) 買 筆記本 本 10 10 100 其 他 40 合 計(jì) 640大寫(xiě)人民幣 零仟 陸 佰 肆 拾零 元 零 角 零 分27、12月17日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票27，500元，補(bǔ)付興龍公司購(gòu)貨款。附原始憑證1張如下：27-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90306科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月17日收款人：興龍公司金額：27,500.00用途：補(bǔ)付購(gòu)貨款單位主管會(huì)計(jì)28、12月17日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)5，000元。附原始憑證2張如下：28-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90307科 目：對(duì)方科目：出票日期：2012年12月17日收款人：電視臺(tái)金額：5,000.00用途：支付廣告費(fèi)單位主管會(huì)計(jì)28-2 云南省廣告業(yè)專用發(fā)票2012年12月17日客戶名稱:新星公司 項(xiàng) 目 單 位數(shù) 量單 價(jià) 金 額千百十元角分 廣告費(fèi)500000合計(jì)人民幣(大寫(xiě))伍仟元整單位簽章: 開(kāi)票人:29、12月18日，收到轉(zhuǎn)賬支票一張50000元，系明東公司的預(yù)付購(gòu)貨款. 附原始憑證1張如下：29-1 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知） 1進(jìn)賬日期：2012年12月18日收款人全 稱新星公司付款人全 稱 明東公司此聯(lián)是收款人開(kāi)戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬 號(hào) 159開(kāi)戶銀行工行龍泉支行開(kāi)戶銀行 晉安建行人民幣（大寫(xiě)）伍萬(wàn)元整仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分5000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開(kāi)戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收到明東公司預(yù)付購(gòu)貨款單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬30、12月19日，銷售產(chǎn)品給明東公司42，000元，并開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張退回余款8，000元。附原始憑證2張如下：30-1發(fā) 票2012年12月19日1003203購(gòu)貨單位：明東公司第一聯(lián)：