保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)管理制度匯編.doc

*保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司內(nèi)部管理制度第一部分 組織架構(gòu)第二部分 決策程序第三部分 業(yè)務(wù)管理制度第一章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)流程第二章 業(yè)務(wù)操作流程圖第三章 保險(xiǎn)顧問委托協(xié)議書、授權(quán)委托書第四部分 人事管理制度第一章 員工任用第二章 員工招聘第三章 新員工考評(píng)第四章 員工管理第五章 員工培訓(xùn)第六章 員工福利第七章 員工考核第八章 員工離職第五部分 財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第二章 資金管理第三章 成本和費(fèi)用管理第四章 會(huì)計(jì)管理第五章 營業(yè)收入、利潤及分配第六章 財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第七章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定建立和健全公司內(nèi)部管理制度有利于公司經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，有利于維護(hù)股東利益?，F(xiàn)根據(jù)公司法、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度和國家其他的法律、法規(guī)，結(jié)合公司自身經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求制定規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)的管理制度。第一部分 組織架構(gòu)一、*保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司組織架構(gòu)：為了建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)的內(nèi)部管理體制，根據(jù)公司法、公司章程的規(guī)定和現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)的要求，本公司組織架構(gòu)設(shè)置如下：（一） 權(quán)利機(jī)構(gòu)：股東會(huì)（二） 執(zhí)行機(jī)構(gòu)：董事會(huì)（三） 經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)：總經(jīng)理、各職能部門（四） 監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事二、職能劃分（一）股東會(huì)：是本公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由本公司各股東組成。依照公司法和本公司章程的有關(guān)規(guī)定行使職責(zé)并履行相應(yīng)的義務(wù)。（二）董事會(huì)：股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成董事會(huì)，是本公司的經(jīng)營決策和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。依照公司法和本公司章程的有關(guān)規(guī)定行使職責(zé)并履行相應(yīng)的義務(wù)。（三）總經(jīng)理：總經(jīng)理由董事長提名，董事會(huì)聘任產(chǎn)生，依照本公司章程行使相應(yīng)的職能，對(duì)公司的經(jīng)營和管理負(fù)全面的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（五）技術(shù)專家委員會(huì)：董事會(huì)下設(shè)技術(shù)專家委員會(huì)，成員由外聘的保險(xiǎn)技術(shù)專家、各主要行業(yè)技術(shù)專家和法律、理財(cái)專家等組成，主要是向公司提供業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理方面的意見。（六）各部門主要職能1、人事行政部，主要職能如下：人力資源事務(wù)：（1）員工的聘任、考核、任免、調(diào)配； （2）勞資、福利及社會(huì)保障； （3）人力資源開發(fā)與培訓(xùn)； （4）公司人力資源管理； （5）勞動(dòng)紀(jì)律管理。行政事務(wù)：（1）日常行政管理； （2）宣傳及綜合協(xié)調(diào)； （3）檔案管理； （4）公司合同、規(guī)章、制度管理。2、財(cái)務(wù)部，主要職能如下：（1）財(cái)務(wù)管理；（2）資金管理；（3）企業(yè)預(yù)算、決算；（4）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；（5）成本核算；（6）業(yè)務(wù)結(jié)算；（7）內(nèi)部稽查。3、業(yè)務(wù)部，主要職能如下：（1）各保險(xiǎn)公司資料收集；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理研究；（3）為客戶安排各種保險(xiǎn)事宜；（4）提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的咨詢。三、組織架構(gòu)圖：股東會(huì)技術(shù)專家委員會(huì)監(jiān)事董事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部人事行政部第二部分 決策程序建立由職能部門、總經(jīng)理、技術(shù)專家委員會(huì)、董事會(huì)和股東會(huì)等不同級(jí)次的決策層組成的分層決策體系。依據(jù)公司章程對(duì)公司重大經(jīng)營決策采取一系列分權(quán)、分責(zé)、授權(quán)的安排，科學(xué)有效地進(jìn)行決策。一、重大項(xiàng)目運(yùn)作決策程序遇到保費(fèi)規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)比較復(fù)雜的項(xiàng)目需上報(bào)到總經(jīng)理，由總經(jīng)理研究批準(zhǔn)設(shè)立為大項(xiàng)目；確立為大項(xiàng)目的業(yè)務(wù)將上報(bào)到技術(shù)專家委員會(huì)，由相關(guān)行業(yè)的專家對(duì)其進(jìn)行考察和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最后經(jīng)技術(shù)專家委員會(huì)研討后給出風(fēng)險(xiǎn)分析和建議書。二、投資決策程序 董事會(huì)委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬定公司中長期發(fā)展規(guī)劃、年度投資計(jì)劃和重大項(xiàng)目的投資方案，提交董事會(huì)；由董事會(huì)審議并提出審議報(bào)告；根據(jù)審議報(bào)告，形成董事會(huì)決議，由總經(jīng)理組織實(shí)施；三、財(cái)務(wù)決策程序 1、公司的財(cái)務(wù)工作程序 公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案由董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)實(shí)施。其它重要財(cái)務(wù)決策由有關(guān)人員提出議案，經(jīng)審計(jì)考核委員會(huì)審查批準(zhǔn)后報(bào)董事決策。根據(jù)董事會(huì)的決議，大額款項(xiàng)支出，實(shí)行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；重要財(cái)務(wù)支出，應(yīng)由使用部門提出報(bào)告，財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；日常的費(fèi)用支出，應(yīng)本著降低費(fèi)用、嚴(yán)格管理的原則，由使用部門審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、銀行貸款決策程序單次貸款不超過50萬的貸款審批權(quán)由總經(jīng)理行使；單次貸款超過50萬元但不超過最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30%（含30%）由總經(jīng)理室討論后上報(bào)董事會(huì)，由董事會(huì)審議通過后實(shí)施；單次貸款超過公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30%的由董事會(huì)審議通過后須提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第三部分 業(yè)務(wù)管理制度第一章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)流程一、獲取客戶信息與新客戶開始接觸時(shí)，我們必須反復(fù)考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵問題：1、這是一個(gè)需要我們的專業(yè)知識(shí)并有合作愿望的客戶嗎？2、是否鎖定了核心人物？3、這是個(gè)有前途并有良好信用狀況的客戶嗎？4、我們有足夠的客戶信息嗎？5、我們是否被利用？6、這個(gè)新客戶是否只想獲得資料而已呢？所有在拜訪過程中得到的信息應(yīng)予以保留，以備將來使用。所有委托都要用書面形式，可分為保險(xiǎn)顧問委托協(xié)議和授權(quán)委托書。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析通過實(shí)地勘察及與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)面了解客戶所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助客戶鑒別和衡量自身存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，就風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、確定、自留、轉(zhuǎn)移等，向客戶提供專業(yè)的意見。三、保險(xiǎn)工作跟蹤階段性地跟蹤客戶的保險(xiǎn)計(jì)劃，如發(fā)現(xiàn)有需要改動(dòng)的地方，立刻通知客戶，并同時(shí)告知承保人所需做出的改動(dòng)。四、風(fēng)險(xiǎn)勘查若需要，可派專業(yè)人員替客戶項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)勘查，提供改善風(fēng)險(xiǎn)的可行方法，減低出險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。如果項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)得到改善，將有助于與承保人商談承保條件。五、詢價(jià)及比較報(bào)價(jià)要求各保險(xiǎn)公司根據(jù)設(shè)計(jì)的方案提供報(bào)價(jià)以便做出比較。在得到保險(xiǎn)公司的報(bào)價(jià)后，就各保險(xiǎn)公司的承保條件、服務(wù)質(zhì)量等提供專業(yè)建議，協(xié)助客戶選擇承保人。不允許“口頭報(bào)價(jià)”，即沒有保險(xiǎn)公司書面報(bào)價(jià)而向客戶提供報(bào)價(jià)。若未向保險(xiǎn)人提供全套承保資料不要向客戶暗示報(bào)價(jià)，若確有需要，則應(yīng)用下列措辭：“這些條件只是一個(gè)指引，只有在向保險(xiǎn)人提供所有承保資料后才能證實(shí)，最后從保險(xiǎn)人那里得到的條件有可能會(huì)與此有出入。”六、投保安排根據(jù)客戶的選擇向選定的保險(xiǎn)公司投保，并代辦投保所需的一切手續(xù)。指導(dǎo)客戶按保險(xiǎn)人要求填寫投保單。避免代客戶填寫投保單，但在少數(shù)客戶要求我們填寫投保單的情況下，必須要客戶簽署他們的名字及日期以證實(shí)所給信息的真實(shí)性，在任何情況下都不能代客戶簽署投保單。在投保后，協(xié)助承保人準(zhǔn)備保單文件以確保保單內(nèi)容達(dá)到客戶的要求。 七、暫保單保單安排后，對(duì)每一險(xiǎn)種必須出具一份暫保單，暫保單應(yīng)由一個(gè)助理總經(jīng)理或更高級(jí)別人員簽署。任何簽署條件應(yīng)在暫保單中列明，如付款協(xié)議及保費(fèi)保證等特殊協(xié)議，應(yīng)當(dāng)通知會(huì)計(jì)部門以便能遵照保險(xiǎn)人的需求，并按照既定的時(shí)間表來支付保費(fèi)。八、賬單和保費(fèi)收取賬單應(yīng)在保單安排的14天內(nèi)送出。如果無法計(jì)算準(zhǔn)確的保費(fèi)，則應(yīng)由保險(xiǎn)人及客戶商討支付預(yù)付保費(fèi)，并于起保日起14日內(nèi)送出賬單。傭金退還必須由總經(jīng)理助理批準(zhǔn)。九、保單簽發(fā)確保簽發(fā)的保單符合客戶要求，并符合報(bào)價(jià)單上的內(nèi)容。當(dāng)保單送至客戶處時(shí)，要求客戶仔細(xì)閱讀文件，如有不符合他們的要求時(shí)，及時(shí)向公司反饋情況。十、保險(xiǎn)摘要保險(xiǎn)摘要應(yīng)在保單安排的30天內(nèi)寄到客戶手中。所有的保險(xiǎn)摘要應(yīng)包含以下內(nèi)容：1、 客戶全稱2、 客戶業(yè)務(wù)的描述3、 對(duì)客戶的重要通知4、 必須向客戶申明保險(xiǎn)摘要只是概況，詳細(xì)內(nèi)容必須參照每份保單5、 公司的聯(lián)絡(luò)名單6、 理賠程序十一、再保險(xiǎn)安排協(xié)助客戶的承保人安排再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，幫助承保人尋找分保渠道，在國內(nèi)、國際再保市場尋找合適的再保接受公司，并向分出及接受公司提供資料及分析，負(fù)責(zé)合同管理、續(xù)轉(zhuǎn)、修改、終止等服務(wù)。十二、保險(xiǎn)咨詢在保險(xiǎn)期間，如客戶對(duì)保險(xiǎn)事宜有任何疑問，公司將負(fù)責(zé)解釋和提出意見，并告知客戶所應(yīng)采取的必要行動(dòng)。此外，公司將密切關(guān)注保險(xiǎn)市場的變化(如保險(xiǎn)條例的改變等)，必要時(shí)我們會(huì)馬上告知客戶，并為客戶作出分析。十三、索賠處理在保單生效后，公司將告知客戶有關(guān)之索賠程序，并提供索賠程序手冊。在索賠出現(xiàn)時(shí)，將協(xié)助客戶辦理索賠，并跟進(jìn)賠償?shù)倪M(jìn)展；在有需要時(shí)參與索賠的會(huì)議，以幫助客戶爭取公平和適當(dāng)?shù)馁r償。 十四、保險(xiǎn)回顧階段性地回顧客戶的保險(xiǎn)計(jì)劃，如發(fā)現(xiàn)有需要改動(dòng)的地方，立即通知客戶。第二章 業(yè)務(wù)操作流程圖第三章 保險(xiǎn)顧問委托協(xié)議書、授權(quán)委托書保險(xiǎn)顧問委托協(xié)議書甲方（委托方）：注冊地址：乙方（受委托方）： 注冊地址：甲、乙雙方本著合法、自愿、誠實(shí)信用和友好合作的原則，就甲方聘請(qǐng)乙方為保險(xiǎn)顧問事宜達(dá)成以下協(xié)議：一、甲方同意聘請(qǐng)乙方為保險(xiǎn)顧問，乙方同意為甲方提供風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)顧問服務(wù)。甲方應(yīng)包括甲方的子公司、分支機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)公司。二、本協(xié)議有效期間，甲方承諾：除乙方書面認(rèn)可外，不再聘請(qǐng)其他保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)顧問或保險(xiǎn)代理人提供相類似的服務(wù)，也不直接向保險(xiǎn)公司投保。三、乙方為保證甲方獲得最佳利益可使用乙方關(guān)聯(lián)公司、下屬機(jī)構(gòu)的資源，或聘請(qǐng)其他專家為甲方服務(wù)，但不得將本協(xié)議的權(quán)利或義務(wù)分割或轉(zhuǎn)讓給第三方。四、乙方在本協(xié)議有效期內(nèi)應(yīng)甲方的要求及具體指示為甲方提供下列專業(yè)保險(xiǎn)顧問服務(wù)：1、向甲方提出保險(xiǎn)計(jì)劃，就其投保范圍、保險(xiǎn)價(jià)值、賠償限額、保單條款等提出建議，對(duì)甲方提出員工福利計(jì)劃建議；2、就保險(xiǎn)條款與費(fèi)率向保險(xiǎn)公司詢價(jià)。條款與費(fèi)率須根據(jù)承保范圍的變化或保單的續(xù)轉(zhuǎn)予以修訂；3、取得保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)后，衡量不同保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)就其保險(xiǎn)條款與費(fèi)率做出詢價(jià)匯總分析；4、按甲方書面指令，協(xié)助甲方向保險(xiǎn)公司投保；5、就有關(guān)損失索賠處理提出建議，并與保險(xiǎn)公司或損失理算人協(xié)調(diào)，以維護(hù)甲方的最佳利益；6、協(xié)助甲方準(zhǔn)備索賠文件，定期查詢保險(xiǎn)公司理賠進(jìn)程，并保存索賠的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料。五、在本協(xié)議執(zhí)行過程中，乙方承諾：1、選擇經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的、擁有保險(xiǎn)經(jīng)營許可證的保險(xiǎn)公司，為甲方安排保險(xiǎn)；2、維護(hù)甲方的合法權(quán)益，如實(shí)向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)達(dá)甲方的聲明事項(xiàng)；3、由于乙方的過錯(cuò)，給甲方造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，乙方負(fù)責(zé)承擔(dān)賠償責(zé)任；4、乙方將根據(jù)本委托協(xié)議，指定乙方專門人員或聘請(qǐng)專家為甲方進(jìn)行保險(xiǎn)顧問服務(wù)。六、甲方應(yīng)履行下列義務(wù)：1、向乙方提供所有與上述服務(wù)相關(guān)的資料與信息；2、在保單有效期內(nèi)，如果發(fā)生任何保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)改變保險(xiǎn)金額的變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知乙方；3、當(dāng)發(fā)生任何可能引起保險(xiǎn)索賠的事件時(shí)，盡快書面通知乙方，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┓乐够驕p少損失的發(fā)生，并提供有關(guān)保險(xiǎn)事故證明文件；4、在乙方為甲方的關(guān)聯(lián)公司、下屬機(jī)構(gòu)提供上述服務(wù)時(shí)，給予乙方必要的協(xié)助；5、遵守國家有關(guān)消防、安全、生產(chǎn)操作、勞動(dòng)保護(hù)等規(guī)定；6、按保險(xiǎn)合同的要求，按期足額繳付保險(xiǎn)費(fèi)。如甲方未履行上述各項(xiàng)義務(wù)，而造成損失、損失擴(kuò)大、保單失效、索賠失效等后果，由甲方自行承擔(dān)。七、保守商業(yè)秘密除非下列情況，甲、乙雙方在執(zhí)行本協(xié)議過程中不得將獲得的任何保密信息泄漏給第三方：1、為執(zhí)行本協(xié)議而提供相關(guān)服務(wù)的雇員或顧問； 2、應(yīng)法律或司法管轄要求而提供；3、告訴給根據(jù)本協(xié)議確定的提供保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)人；4、經(jīng)對(duì)方書面同意。本協(xié)議終止時(shí)本條款繼續(xù)有效一年。八、函件1、郵寄函件通常被認(rèn)為在發(fā)出后7個(gè)工作日內(nèi)寄達(dá)對(duì)方，傳真件則在傳送的同時(shí)即為收到。2、雙方應(yīng)提供各自授權(quán)簽署與執(zhí)行本協(xié)議有關(guān)文件的人員名單和簽字樣本。九、報(bào)酬與費(fèi)用1、甲方同意，乙方有權(quán)從保險(xiǎn)人處取得與甲方保險(xiǎn)合同有關(guān)的合法傭金作為報(bào)酬，不再另外向甲方收取其他費(fèi)用；2、如甲方僅需要乙方提供保險(xiǎn)咨詢服務(wù)，而不通過乙方辦理保險(xiǎn)，則甲方同意根據(jù)乙方的工作量，雙方協(xié)商一致后，支付乙方一定的咨詢費(fèi)用；3、乙方為甲方提供的任何超出本協(xié)議的服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用需要書面詳細(xì)報(bào)告甲方，雙方就此費(fèi)用協(xié)商一致后，由甲方支付給乙方。十、協(xié)議期限1、本協(xié)議自雙方簽章之日起生效，有效期三年；2、在有效期內(nèi)，若甲方終止協(xié)議，應(yīng)提前一個(gè)月書面通知乙方；若乙方欲終止協(xié)議，則應(yīng)提前三個(gè)月通知甲方；3、任何一方有下列行為，對(duì)方可以單方解除本協(xié)議：（1）違反本協(xié)議關(guān)鍵條款；（2）已經(jīng)破產(chǎn)或由于財(cái)務(wù)狀況不良而無法正常經(jīng)營；（3）未經(jīng)對(duì)方同意，轉(zhuǎn)讓本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利或義務(wù)。十一、司法管轄協(xié)議雙方發(fā)生爭議且協(xié)商無效時(shí)，可通過仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或向人民法院提起訴訟。本協(xié)議涉及訴訟時(shí)，約定以本協(xié)議簽署地法院為管轄法院。十二、依據(jù)本協(xié)議，甲方應(yīng)提供授權(quán)委托書一份，副本若干份，以備乙方為甲方安排保險(xiǎn)時(shí)使用。十三、本協(xié)議一式兩份，雙方各持一份，經(jīng)雙方簽章后生效。甲方： 乙方：授權(quán)代表： 授權(quán)代表：年 月 日 年 月 日協(xié)議簽署地：授權(quán)委托書（法人）委托人（單位全稱）：法定代表人：單位地址：受托人：法定代表人：單位地址：茲聘請(qǐng)*保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司為保險(xiǎn)顧問，并委托其代為辦理一切有關(guān)保險(xiǎn)事宜。特此授權(quán)。 委托人（簽章）： 年 月 日第四部分 人事管理制度根據(jù)本公司章程和公司具體發(fā)展情況制定公司的人事管理制度，從人員任用、招聘、新員工考評(píng)、人員管理、人員培訓(xùn)、員工福利和員工考核七個(gè)方面做了詳細(xì)規(guī)定：第一章 員工任用第一條 本公司從業(yè)人員職稱規(guī)定如下： 高級(jí)管理層-董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理 中層管理層-經(jīng)理、副經(jīng)理部門職員業(yè)務(wù)員第二條 每一職位均設(shè)置一“職位說明書”，說明其職責(zé)內(nèi)容及應(yīng)列職等。人員的列等，應(yīng)按其所派任的職位，決定其職等。每一職位的列等需得跨二等，初任時(shí)，以列較低職等爲(wèi)原則；在該職位工作滿一年，表現(xiàn)優(yōu)秀者，可晉升一等。 第三條 各類人員人數(shù)應(yīng)按業(yè)務(wù)需要，於每年年度開始前編訂“人員編制表”，經(jīng)總經(jīng)理核定后轉(zhuǎn)送董事會(huì)核備。第四條 各級(jí)人員任免程式如下： (1)總經(jīng)理、副總經(jīng)理-由董事會(huì)任免；(2)經(jīng)理-由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)任免；(3)副經(jīng)理-由總經(jīng)理任免后，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)核備。 第二章 人員招聘第五條 公司實(shí)行 “公開招聘，嚴(yán)格篩選，擇優(yōu)錄用”的員工招聘原則。第六條 根據(jù)公司年初制定的“人員編制表”，由人事部門向社會(huì)公開招聘。第七條 由招聘小組進(jìn)行初試，并對(duì)初試合格者進(jìn)行資格審查；第八條 由人事部門及分管總經(jīng)理對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行復(fù)試并決定是否錄用，并報(bào)總經(jīng)理審批。第九條 人事部門根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，統(tǒng)一按如下方式處理：(1)錄用員工，發(fā)錄用通知；(2)暫不錄用員工，發(fā)辭謝信。第十條 新員工入司前須完成如下程序：(1) 填寫求職表；(2)提供最近正面免冠一寸彩照三張、學(xué)歷證明和職稱證書的復(fù)印件；(3)員工必須通過公司指定醫(yī)院的體檢；(4)出示與原單位解除勞動(dòng)合同的相關(guān)證明；(5)特批員工需完成報(bào)批手續(xù)。 第十一條 新員工入司后須辦理如下手續(xù)：(1)新員工憑人事部門的錄用通知書到人事部門報(bào)到，并換取試用通知單；(2)填寫員工履歷表；(3)憑試用通知單領(lǐng)取辦公用品和電腦，并到用人部門報(bào)到；(4)由人事部門負(fù)責(zé)與新員工簽訂勞動(dòng)合同；(5)由人事部門和用人部門委派專人與新員工面談，并填寫新員工上崗面談表。第三章 新員工考評(píng)第十二條 為使新員工盡快認(rèn)同公司、熟悉工作，同時(shí)也使公司考察員工，新員工有三個(gè)月的試用期。第十三條 新員工報(bào)到后，用人部門為其指派指導(dǎo)老師。第十四條 在試用期內(nèi)，所在部門將每月對(duì)新員工的工作態(tài)度、工作能力以及對(duì)公司認(rèn)同度進(jìn)行考察。第十五條 試用期滿，新員工需填寫轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表并進(jìn)行工作小結(jié)。第十七條 人事部門將根據(jù)新員工的綜合表現(xiàn)以及部門意見，決定新員工是否轉(zhuǎn)正。第四章 人員管理第十八條 員工報(bào)到后，由人事部門統(tǒng)一設(shè)定工號(hào)，制作胸卡。第十九條 人事部門將于一周內(nèi)，把新員工的信息錄入電腦系統(tǒng)。員工必須提供真實(shí)的信息。對(duì)提供不實(shí)個(gè)人信息情況的員工，一經(jīng)查出，人事部門將對(duì)其進(jìn)行處罰，直至解除勞動(dòng)合同。第二十條 員工必須嚴(yán)格執(zhí)行公司考勤制度。第二十一條 公司因業(yè)務(wù)發(fā)展變化，有權(quán)調(diào)動(dòng)員工的工作崗位。員工應(yīng)服從公司的安排，若有異議，應(yīng)與部門經(jīng)理及人事部門溝通。第二十二條 員工離職，需填寫離職申請(qǐng)表。公司總經(jīng)理室成員和人事部門將與員工進(jìn)行“離職面談”，由人事部門填寫離職登記表，存檔備查。員工離職時(shí)，需辦妥交接手續(xù)、結(jié)清欠款后，人事部門最后簽發(fā)退工單。第二十三條 在符合勞動(dòng)合同規(guī)定的情況下，員工和公司雙方均有權(quán)中止聘用合同或到期不再續(xù)簽合同。第二十四條 涉及商業(yè)限制或保密協(xié)議的事項(xiàng)，離職員工應(yīng)嚴(yán)格遵守所有承諾。第五章 員工培訓(xùn)第二十五條 員工是公司創(chuàng)立與發(fā)展的主體，是公司創(chuàng)新與服務(wù)的源泉，是公司永續(xù)經(jīng)營的基石。員工的發(fā)展和成長是公司發(fā)展和成長的基本保證，而員工培訓(xùn)則是保證員工發(fā)展和成長的重要手段。第二十六條 新員工入司培訓(xùn)對(duì)象：剛?cè)胨镜男逻M(jìn)員工目的：使新員工建立對(duì)行業(yè)的熱愛，對(duì)公司的歸屬感，全面了解保險(xiǎn)基本理論和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)知識(shí)。時(shí)間：3天課程：公司介紹、公司主要規(guī)章制度、產(chǎn)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)、壽險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)知識(shí)介紹、運(yùn)營原理與操作流程、行政管理與公文寫作、自動(dòng)化辦公系統(tǒng)介紹。第二十七條 定期專業(yè)培訓(xùn)每個(gè)月安排一個(gè)下午定期舉行一次針對(duì)全體員工的培訓(xùn)。對(duì)象：公司全體員工目的：培養(yǎng)協(xié)調(diào)與組織能力，提高專業(yè)素質(zhì)和工作技巧課程：風(fēng)險(xiǎn)管理、最新保險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、各家保險(xiǎn)公司產(chǎn)品比較、溝通和談判技巧、系統(tǒng)思維訓(xùn)練等等第二十八條 不定期講座：根據(jù)各崗位員工的成長需求，邀請(qǐng)專家舉辦講座。第六章 員工福利第二十九條 公司為員工提供國家規(guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)及社會(huì)基本住房公積金。第三十條 繳費(fèi)賬戶的建立與轉(zhuǎn)出：對(duì)新入司或離職的員工，在正常情況下人力資源管理部門應(yīng)及時(shí)為其辦妥“四險(xiǎn)一金”繳費(fèi)賬戶的建立或停繳轉(zhuǎn)出手續(xù)。第三十一條 繳費(fèi)基數(shù)的確定：原則上老員工以上年度的月均工資作為其新一繳費(fèi)年度的繳費(fèi)基數(shù)；新入司員工有“社保轉(zhuǎn)移單”的，按社保轉(zhuǎn)移單上的繳費(fèi)基數(shù)確定；無“社保轉(zhuǎn)移單”的，按當(dāng)月工資單上的月工資作為繳費(fèi)基數(shù)。第三十二條 繳費(fèi)基數(shù)的上下限：按照“不超過杭州市職工上年度月平均工資的300%作為上限，不低于職工上年度月平均工資的60%作為下限”執(zhí)行。其中，職工上年度月平均工資以杭州市政府公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第七章 員工考核第三十三條 對(duì)普通員工采用部門主管評(píng)估和部門領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式；對(duì)副經(jīng)理職級(jí)以上的員工，由人事部門評(píng)估和分管領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式；第三十四條 所有員工的常規(guī)考核分季度考核和年度考核兩類：季度考核結(jié)果決定其季度績效獎(jiǎng)金；年度考核結(jié)果決定其績效獎(jiǎng)金和職級(jí)升降。第八章 員工離職第三十五條 員工主動(dòng)離職員工主動(dòng)離職必須提前30天提出申請(qǐng)，并填寫離職/內(nèi)部調(diào)動(dòng)審批表。經(jīng)部門主管和人力資源部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，如屬科級(jí)以上員工還需得到部門分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后領(lǐng)取離職會(huì)簽單，并于離職前辦妥離職會(huì)簽單上要求的各項(xiàng)手續(xù)。第三十六條 公司提出解除合同意向終止勞動(dòng)合同：合同到期不續(xù)簽，人力資源部應(yīng)提前一個(gè)月通知員工，并簽發(fā)終止合同通知書。解除勞動(dòng)合同：員工合同未到期提前解除勞動(dòng)合同，公司應(yīng)提前一個(gè)月通知員工，并簽發(fā)解除合同通知書。終止/解除勞動(dòng)合同的員工領(lǐng)取離職會(huì)簽單，并于離職前辦妥離職會(huì)簽單上要求的各項(xiàng)手續(xù)。第三十七條 內(nèi)部調(diào)動(dòng)因公司業(yè)務(wù)因素，需要內(nèi)部調(diào)配人員時(shí)，需填寫離職/內(nèi)部調(diào)動(dòng)審批表第三十八條 員工離職（含終止/解除勞動(dòng)合同）和內(nèi)部調(diào)動(dòng)（調(diào)出），均須于在離職日最后一天前填具離職會(huì)簽單，經(jīng)部門主管財(cái)務(wù)部辦公室、總經(jīng)理室及人力資源部簽字，結(jié)清一切賬務(wù)及列管物品后，始準(zhǔn)離職。第三十九條 離職人員還應(yīng)就下列事項(xiàng)造冊辦理移交：1、所經(jīng)營之財(cái)物(含印信辦公用具、設(shè)備等)；2、應(yīng)辦未辦或已辦未了事項(xiàng)；3、所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)操作細(xì)則；4、所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各項(xiàng)資料（包括圖文、圖書及技術(shù)資料等）。第四十條 按照離職會(huì)簽單，相關(guān)部門應(yīng)保證員工所有欠公司的貸款和借款，公司的財(cái)產(chǎn)、設(shè)備，包括與工作有關(guān)的資料等已歸還公司，人力資源部根據(jù)各部門的審批簽字辦理退工手續(xù)，協(xié)助轉(zhuǎn)出員工個(gè)人檔案、福利等。如有未歸還或遭到損壞的物品，公司有權(quán)要求員工限期歸還或賠償損失。未完成離職手續(xù)或未完成賠償之前，公司將暫不辦理退工手續(xù)，并有權(quán)暫不結(jié)算薪金、暫不轉(zhuǎn)出員工個(gè)人檔案、福利等。第四十一條 離職人員應(yīng)親自辦理移交，如有特別原因，經(jīng)上級(jí)主管同意指定專人出具書面授權(quán)委托書后可代為辦理，所有責(zé)任仍由離職人員承擔(dān)。第四十二條 離職人員逾期不辦理移交者，視同因過而被公司解除勞動(dòng)合同。第四十三條 在員工離開公司之前，人力資源部應(yīng)與員工進(jìn)行離職面談。人力資源部在面談完以后，應(yīng)填寫離職面談表，并存檔。所有離職人員記錄都需電腦存檔。第五部分 財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 建立責(zé)權(quán)明確的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制1、董事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為：決定企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)報(bào)告方案；制定企業(yè)利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制定企業(yè)增減注冊資本方案；決定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、聘任或解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等；2、監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為：負(fù)責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，查閱賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，核對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配方案等財(cái)務(wù)資料；對(duì)董事、經(jīng)理履行職務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督等。3、總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)；具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備財(cái)會(huì)人員；組織擬定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；組織財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)檢查；組織完成財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和經(jīng)營指標(biāo)計(jì)劃；接受企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查以及財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督等。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)為：協(xié)調(diào)各職能部門與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；組織制定財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支方案的實(shí)施，并督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)；定期檢查各職能部門財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中的問題；負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)告等。第三條 公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是以穩(wěn)健經(jīng)營為基本原則，建立健全比較完善的內(nèi)部控制制度，保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整；優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性和效益性的最有組合；依法合理籌集資金，增強(qiáng)公司的資金實(shí)力，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)開支的需要，不斷提高公司的競爭能力；制定合理的財(cái)務(wù)政策，調(diào)動(dòng)各部門增收節(jié)支的積極性，不斷提高經(jīng)紀(jì)效益；兼顧公司價(jià)值最大化和客戶信任度，以實(shí)現(xiàn)利潤最大化為最終目標(biāo)。第二章 資金管理第四條 資金管理包括：資本金籌集；資金運(yùn)用；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理、銀行存款的管理、應(yīng)收賬款的管理。第五條 資金籌集：(1) 資本金的增加、變動(dòng)，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn)，不得弄虛作假；(2)公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款等；(3)借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報(bào)和還款來源并講求資金成本。第六條 公司資金運(yùn)用本著安全性、流動(dòng)性、效益性相結(jié)合的原則，按照國家有關(guān)規(guī)定主要勇于銀行存款和國家規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式。第七條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理1、內(nèi)部牽制：貨幣資金實(shí)行賬款分管，印鑒分管；2、財(cái)經(jīng)紀(jì)律：現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的現(xiàn)金管理?xiàng)l例，不得坐支現(xiàn)金；銀行賬號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的銀行結(jié)算辦法、銀行賬戶管理辦法，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任；3、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，會(huì)計(jì)人員不得兼任出納職務(wù)，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；4、現(xiàn)金收付憑證，除應(yīng)有經(jīng)辦人簽字外，還必須經(jīng)公司有權(quán)簽字人簽字后方為有效?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須符合國家規(guī)定，所列付款內(nèi)容和金額不得涂改，否則視同無效。超過結(jié)算起點(diǎn)的收付款項(xiàng)，應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算；5、現(xiàn)金等價(jià)物：短期投資的購入或證券賬號(hào)的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。第八條 銀行存款的管理1、按照國家的有關(guān)規(guī)定，公司資金原則上應(yīng)存放規(guī)模大、資信較好的商業(yè)銀行；2、公司一切財(cái)務(wù)支出除按現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的款項(xiàng)外，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳方式辦理結(jié)算；3、銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)其各張?jiān)紤{證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須經(jīng)公司總經(jīng)理室主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核統(tǒng)一后，方可進(jìn)行收付結(jié)算；4、對(duì)銀行支票應(yīng)嚴(yán)格管理，特殊情況需要借用支票的，應(yīng)注明該支票的最高限額；公司職工必須辦理有關(guān)借款手續(xù)后，方可借領(lǐng)支票，一般應(yīng)在5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳和支票核銷手續(xù)；5、對(duì)代交的保費(fèi)、代收的各項(xiàng)保險(xiǎn)賠款，應(yīng)按保監(jiān)會(huì)制定的管理規(guī)定，設(shè)置專門賬戶和明細(xì)帳，并于收到之日起五個(gè)工作日內(nèi)解付。金額超過五萬元的款項(xiàng)必須于第二個(gè)工作日解付。第九條 應(yīng)收賬款的管理1、公司對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)實(shí)行分類核算，并加強(qiáng)催收工作，確保早日收回資金。因此，應(yīng)收賬款應(yīng)逐項(xiàng)登記，準(zhǔn)確反映其增減情況；2、公司對(duì)壞賬損失采用備抵法核算，根據(jù)財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，按年末應(yīng)收賬款余額的3提取壞賬準(zhǔn)備金，計(jì)入營業(yè)費(fèi)用。實(shí)際發(fā)生的壞賬損失，凡符合有關(guān)條件，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，可沖減壞賬準(zhǔn)備金，但同時(shí)應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)債權(quán)的追償權(quán)，即“賬銷案存”；收回已核銷的壞賬損失，增加壞賬準(zhǔn)備金。第三章 成本與費(fèi)用管理第十條 公司對(duì)成本費(fèi)用，實(shí)行計(jì)劃控制、分級(jí)管理的原則。公司主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審定成本費(fèi)用管理的履行情況，定期研究成本費(fèi)用情況，采取有利措施，不斷改善成本費(fèi)用管理。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制成本費(fèi)用計(jì)劃，組織成本費(fèi)用核算，監(jiān)督控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，監(jiān)督檢查公司各部門成本費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況。第十一條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的支出包括：業(yè)務(wù)管理費(fèi)、宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他支出。對(duì)公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付的費(fèi)用按不超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的9%掌握使用，對(duì)公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用，按不超過營業(yè)收入的3%掌握使用。第十二條 營業(yè)費(fèi)用核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括安全防衛(wèi)費(fèi)、印刷費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳費(fèi)、外事費(fèi)、公雜費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、低值易耗品攤銷、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、職工工資、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、稅金、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費(fèi)用攤銷、其他資產(chǎn)攤銷等。第十三條 公司下列支出不得計(jì)入成本：1、購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出；2、分配給投資者的利潤；3、國家規(guī)定不得在成本中開支的其他支出。第十四條 營業(yè)費(fèi)用的控制與管理1、營業(yè)費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理，公司有關(guān)部門、各分支機(jī)構(gòu)要編制年度和季度費(fèi)用支出計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總平衡，并經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后下達(dá)給各單位，作為控制支出、考核業(yè)績的依據(jù)；2、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)國家有關(guān)部門規(guī)定的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法。制定的各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法經(jīng)總經(jīng)理室討論并報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后公布實(shí)施；3、公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按計(jì)劃嚴(yán)格控制支出，確應(yīng)需要必須調(diào)整計(jì)劃的，必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)公司總經(jīng)理室批準(zhǔn)。第四章 會(huì)計(jì)管理第十五條 建立、健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。第十六條 建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：明確牽制制度的原則、組織、分工；對(duì)有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定；出納崗位的限制條件；保障牽制制度實(shí)施的規(guī)定。第十七條 建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。1、統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù)；2、明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程；3、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限；4、規(guī)范原始記錄在經(jīng)營管理、質(zhì)量管理、會(huì)計(jì)核算、成本計(jì)算、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中的作用和關(guān)系。第十八條 為確保財(cái)務(wù)管理的有效性和完整性，有必要建立如下賬簿：1、 客戶分類賬?？蛻襞_(tái)賬用于記錄與每一個(gè)客戶的所有業(yè)務(wù)往來；2、保險(xiǎn)人分類賬。為每一個(gè)保險(xiǎn)人設(shè)立，從而使保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人能夠了解與保險(xiǎn)人之間的賬務(wù)，并能及時(shí)更新保險(xiǎn)人的相關(guān)賬單；3、 現(xiàn)金收付日記賬；4、應(yīng)收與應(yīng)付賬款日記賬；5、資產(chǎn)及負(fù)債登記簿。第五章 營業(yè)收入、利潤及分配第十九條 營業(yè)收入是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中取得的各項(xiàng)收入，包括利息收入、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入、咨詢費(fèi)收入及其他營業(yè)收入。利息收入指公司各類存款的利息收入。第二十條 營業(yè)外支出是指與公司經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，包括固定資產(chǎn)凈損失、出納短款、違約賠款支出、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出等。第二十一條 公司各項(xiàng)營業(yè)外收支必須嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真核實(shí)，據(jù)實(shí)列賬，加強(qiáng)管理，并要?jiǎng)澢鍫I業(yè)外支出與成本支出的界限，嚴(yán)禁互相擠占。第二十二條 公司利潤總額按照下列公式計(jì)算：利潤總額營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出營業(yè)利潤營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)收入利息收入保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入咨詢收入其他營業(yè)收入第二十三條 公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)，下一年利潤不足彌補(bǔ)的，可以在五年內(nèi)用所得稅前利潤延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)五年仍未彌補(bǔ)的虧損，用所得稅后利潤彌補(bǔ)。第二十四條 公司的利潤總額按照國家規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅。第二十五條 公司繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，按下列順序分配：1、彌補(bǔ)公司以前年度虧損；2、提取法定盈余公積金。按稅后利潤（減彌補(bǔ)虧損）的10%提取，累計(jì)達(dá)到注冊資本的50%時(shí)，可不再提?。?、提取公益金。按稅后利潤（減彌補(bǔ)虧損）的5%提?。?、向投資者分配利潤。第二十六條 公司當(dāng)年無利潤時(shí)，不得向投資者分配利潤，但在用法定盈余公積金彌補(bǔ)虧損后，經(jīng)股東會(huì)特別決議，可用法定盈余公積金或任意公積金分配股利，分配股利后，公司法定盈余公積金不少于注冊資金的25%為限。第二十七條 盈余公積金可以用于彌補(bǔ)虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金，但轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，以留存企業(yè)的盈余公積金不少于注冊資金的25%為限。公益金主要用于公司職工集體福利設(shè)施支出。第六章 財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第二十八條 公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，及時(shí)檢查和分析計(jì)劃的執(zhí)行情況。第二十九條 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的主要內(nèi)容包括資金計(jì)劃（現(xiàn)金流量預(yù)測）、固定資產(chǎn)購置計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃、利潤計(jì)劃及各種文字說明和分析資料。第三十條 公司編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的依據(jù)是：1、公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；2、成本、費(fèi)用計(jì)劃。第三十一條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)。年度計(jì)劃在年度開始前一個(gè)月內(nèi)編制。第三十二條 公司及下級(jí)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，嚴(yán)格控制開支，努力增加收入，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，并據(jù)此作為對(duì)公司各部門進(jìn)行考核的主要依據(jù)。第三十三條 公司財(cái)務(wù)報(bào)告是對(duì)其經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的綜合反映和總結(jié)。公司定期向有關(guān)單位提供財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說明書。第三十四條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表。第三十五條 公司財(cái)務(wù)狀況說明書，主要包括下列內(nèi)容“1、資產(chǎn)負(fù)債表情況：本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)負(fù)債總量、增減量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、增減變化；2、財(cái)務(wù)收支情況：本會(huì)計(jì)期間各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等增減變動(dòng)情況；3、經(jīng)營效益情況：本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)收益、負(fù)債成本情況及形成原因；4、利潤實(shí)現(xiàn)及分配、稅金繳納情況；5、某些主要項(xiàng)目采用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法及其變動(dòng)情況和原因；對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表日后至報(bào)出期內(nèi)發(fā)生的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；為便于正確理解財(cái)務(wù)報(bào)告需說明的其他事項(xiàng)。第三十六條 公司及下級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定等規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告制度。按保監(jiān)會(huì)、財(cái)稅部門的要求及時(shí)報(bào)送。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按下列要求向公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表：1、月度報(bào)表：于月度終了后的5天內(nèi)報(bào)送；2、季度報(bào)表：于季度終了后的10天內(nèi)報(bào)送；3、年度報(bào)表：于年度終了后的20天內(nèi)報(bào)送。公司財(cái)務(wù)對(duì)下級(jí)各分支機(jī)構(gòu)報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的審查，對(duì)審查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)處理。第三十七條 公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，考核及評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括：經(jīng)營狀況指標(biāo)，包括資產(chǎn)負(fù)