AFP資格認(rèn)證課件修改說(shuō)明—家財(cái)模塊(2011年7月).xls

AFP課課件件修修改改說(shuō)說(shuō)明明 2011年年7月月 課課件件名名 稱(chēng)稱(chēng) 舊舊頁(yè)頁(yè)碼碼新新頁(yè)頁(yè)碼碼課課件件內(nèi)內(nèi)容容修修改改意意見(jiàn)見(jiàn)修修改改原原因因 3 01家家 庭庭財(cái)財(cái)務(wù)務(wù) 報(bào)報(bào)表表與與 預(yù)預(yù)算算 6 76 7會(huì)計(jì)的職能改成會(huì)計(jì)的基本職能 99主體過(guò)去的交易或活動(dòng)主體過(guò)去的交易或事項(xiàng)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致 1010 收入 費(fèi)用 支出 和利潤(rùn) 儲(chǔ)蓄 三項(xiàng)會(huì)計(jì)要素反映主體的經(jīng)營(yíng)成 果 改為 收入 費(fèi)用 支出 和利潤(rùn) 儲(chǔ)蓄 三項(xiàng)會(huì) 計(jì)要素反映主體在在期期間間的經(jīng)營(yíng)成果 1111財(cái)務(wù)報(bào)表可以包括 財(cái)務(wù)報(bào)表至少包括 4444 若以成本計(jì)價(jià) 則當(dāng)月月底的凈值 余額與上月月底的凈值余額差異應(yīng) 等于當(dāng)月儲(chǔ)蓄額 以成本計(jì) 本期凈值變動(dòng)額 當(dāng)期儲(chǔ)蓄更簡(jiǎn)潔 6060 財(cái)務(wù)自由度 當(dāng)當(dāng)前前凈凈值值 投投資資報(bào)報(bào)酬酬 率率 當(dāng)當(dāng)前前的的年年支支出出 當(dāng)當(dāng)前前年年儲(chǔ)儲(chǔ)蓄蓄 工工作作年年數(shù)數(shù) 投投資資報(bào)報(bào)酬酬率率 當(dāng)當(dāng)前前年年支支 出出 S N R C S N R C 當(dāng)當(dāng)前前凈凈值值愈多 財(cái)務(wù)自由度越大 投資報(bào)酬率越高 財(cái)務(wù)自由度越大 當(dāng)前年支出越低 財(cái)務(wù)自由度越大 財(cái)務(wù)自由度 生生息息資資產(chǎn)產(chǎn) 投投資資報(bào)報(bào)酬酬率率 當(dāng)當(dāng)前前年年支支出出 理理財(cái)財(cái)收收入入 當(dāng)當(dāng)前前年年支支出出 生生 息息資資產(chǎn)產(chǎn)愈多 財(cái)務(wù)自由度越大 投 資報(bào)酬率越高 財(cái)務(wù)自由度越大 當(dāng) 前年支出越低 財(cái)務(wù)自由度越大 當(dāng)當(dāng) 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)自自由由度度 1 1時(shí)時(shí) 意意味味著著只只靠靠理理財(cái)財(cái)收收入入就就可可維維持持基基 本本生生活活 前后內(nèi)容保持一致 更嚴(yán)謹(jǐn) 61 財(cái)務(wù)自由度計(jì)算案例整頁(yè)刪除 只保留最后一行結(jié)論 放入60頁(yè)前后內(nèi)容保持一致 更嚴(yán)謹(jǐn) 6261標(biāo)題 假設(shè)無(wú)負(fù)債 假設(shè)無(wú)負(fù)債與理財(cái)支出 由該公式得出理財(cái)儲(chǔ)蓄 生息資產(chǎn) 投資 報(bào)酬率 因?yàn)槔碡?cái)收入 理財(cái)支出 理財(cái) 儲(chǔ)蓄 若無(wú)理財(cái)支出才成立 雖已有假 設(shè)無(wú)負(fù)債 不會(huì)有利息支出 但若有保 障型保險(xiǎn)費(fèi)用 則公式前后不合理 6463薪資或事業(yè)所得 消費(fèi)工作收入 生活支出前后表述一致 67 7066 69表格里的凈值成長(zhǎng)率改成凈值增長(zhǎng)率前后表述一致 7675 儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)當(dāng)做儲(chǔ)儲(chǔ)蓄蓄 所累積 的現(xiàn)金價(jià)值當(dāng)做生生息息資資產(chǎn)產(chǎn) 儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)當(dāng)作儲(chǔ)儲(chǔ)蓄蓄運(yùn)運(yùn)用用 所累積的現(xiàn)金價(jià)值 當(dāng)作投投資資性性資資產(chǎn)產(chǎn) 前后表述一致 103 118102 117 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與預(yù)算制作案例 修改最后的案例 原來(lái)的案例過(guò)于復(fù)雜 涉及養(yǎng)老 金與住房公積金 對(duì)提升學(xué)生對(duì)整個(gè)家財(cái)體系的了 解效果有限 把案例替換為較簡(jiǎn)單但可以把前面所 學(xué)的加以連貫的新案例 可提高學(xué)習(xí)效果 更方便學(xué)員理解 117頁(yè)客戶(hù)根據(jù)實(shí)際情 況自行填寫(xiě) 3 01家家 庭庭財(cái)財(cái)務(wù)務(wù) 報(bào)報(bào)表表與與 預(yù)預(yù)算算 AFP課課件件修修改改說(shuō)說(shuō)明明 2011下下 課課件件名名稱(chēng)稱(chēng)頁(yè)頁(yè)碼碼課課件件內(nèi)內(nèi)容容修修改改意意見(jiàn)見(jiàn)修修改改原原因因 3 02教育金規(guī)劃 26上海市2007年畢業(yè)生工資統(tǒng)計(jì)廣州市2010年畢業(yè)生工資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)更新 30全國(guó)人口普查每10萬(wàn)人口中受各種教育程度的人數(shù)新增2009年列數(shù)據(jù)更新 38在國(guó)外求學(xué)階段所需年開(kāi)支更新至2011 7 25匯率數(shù)據(jù)更新 3 03居住規(guī)劃與 房產(chǎn)投資規(guī)劃 59 商貸及公積金貸款比較 住房公積金貸款利率 五年 內(nèi) 3 33 五年以上 3 87 商業(yè)銀行最低房貸利率 一至三年5 40 三至五年5 76 五年以上5 94 數(shù)據(jù)更新到2011年7月 住房公積金貸款利率 1 5 年 含5年 4 45 6 30年 4 9 商業(yè)銀行最低房貸 利率 一至三年6 65 三至五年6 9 五年以上7 05 數(shù)據(jù)更新 60 持有或轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)相關(guān)稅收制度 營(yíng)業(yè)稅 自2010年1月1日起 個(gè)人將購(gòu)買(mǎi)不足5年的 非普通住房對(duì)外銷(xiāo)售的 全額征收營(yíng)業(yè)稅 個(gè)人將購(gòu) 買(mǎi)超過(guò)5年 含5年 的非普通住房或者不足5年的普 通住房對(duì)外銷(xiāo)售的 按照其銷(xiāo)售收入減去購(gòu)買(mǎi)房屋的 價(jià)款后的差額征收營(yíng)業(yè)稅 個(gè)人將購(gòu)買(mǎi)超過(guò)5年 含5 年 的普通住房對(duì)外銷(xiāo)售的 免征營(yíng)業(yè)稅 個(gè)人所得稅 個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋財(cái)產(chǎn)所得 應(yīng)按20 稅率 繳納個(gè)人所得稅 對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上 并且是 家庭唯一生活用房取得的所得 免征個(gè)人所得稅 營(yíng)業(yè)稅 自2011年1月28日起 個(gè)人將購(gòu)買(mǎi)不足5年 的住房對(duì)外銷(xiāo)售的 全額征收營(yíng)業(yè)稅 個(gè)人將購(gòu)買(mǎi) 超過(guò)5年 含5年 的非普通住房按照其銷(xiāo)售收入減 去購(gòu)買(mǎi)房屋的價(jià)款后的差額征收營(yíng)業(yè)稅 個(gè)人將購(gòu) 買(mǎi)超過(guò)5年 含5年 的普通住房對(duì)外銷(xiāo)售的 免征 營(yíng)業(yè)稅 個(gè)人所得稅 個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋財(cái)產(chǎn)所得 買(mǎi)賣(mài)差價(jià)扣 除契稅 營(yíng)業(yè)稅 裝修費(fèi) 上限為買(mǎi)價(jià)的10 手續(xù)費(fèi)與持有期間房貸利息后 應(yīng)按20 稅率繳納 個(gè)人所得稅