龔春梅創(chuàng)業(yè)計劃書.doc

創(chuàng)業(yè)計劃書企業(yè) 名稱: 萊茵母嬰用品專賣 創(chuàng)業(yè)者姓名: 龔春梅 日 期: 2011年 通信地址: 湖南女子學(xué)院 郵政編碼: 410000 電 話:傳 真: 略 電子郵件: 690949117 目錄一.企業(yè)概況（1）二.創(chuàng)業(yè)計劃作者的個人情況 (2)三.市場評估 （3）四.市場營銷計劃 （4）五.企業(yè)組織結(jié)構(gòu) (5)六.固定資產(chǎn) (6)七流動資產(chǎn)（月）(7)八銷售收入預(yù)測（12個月）(8)九.銷售與成本計劃 (9)十.現(xiàn)金流量計劃 (10)一企業(yè)概況主要經(jīng)營范圍：母嬰幼兒日用品，嬰幼兒服裝，食品，保健品，玩具及相關(guān)服務(wù)企業(yè)類型：生產(chǎn)制造 零售 批發(fā)服務(wù)農(nóng)業(yè) 新型產(chǎn)業(yè) 傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè) 其他二.創(chuàng)業(yè)計劃作者的個人情況以往的相關(guān)經(jīng)驗（包括時間）:2009年在校團(tuán)委擔(dān)任干事，在昱園環(huán)保外聯(lián)部協(xié)會當(dāng)過干事，2010年在湖南省統(tǒng)計局做話務(wù)員，派單，2011年在統(tǒng)一公司做過促銷教育背景，所學(xué)習(xí)的相關(guān)經(jīng)驗（包括時間）:本人與2009年到2011年就讀于湖南女子學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系市場營銷專業(yè)，學(xué)習(xí)過市場營銷學(xué)，管理學(xué)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，消費(fèi)心理學(xué)等一系列的經(jīng)濟(jì)課程，2011年參加SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，從創(chuàng)業(yè)意識到創(chuàng)業(yè)計劃參加系統(tǒng)培訓(xùn)三.市場評估:母嬰兒用品市場特點(diǎn)分析：(一)消費(fèi)日趨高檔化雖然大多數(shù)年輕媽媽認(rèn)為市場上的嬰幼兒用品價格偏高，開銷日漸增大也讓年輕父母“吃不銷”，但在購買時，他們依然會挑價格偏高的，名牌的嬰幼兒用品。她們認(rèn)為“一分錢一分貨”，所以她們在購買產(chǎn)品是偏愛于價格高的產(chǎn)品，這樣她們才用的放心。根據(jù)消費(fèi)能力或階層理論，消費(fèi)群體的心理特點(diǎn)可以歸納為以下三種類型。（1）希望被同一階層成員接受的“認(rèn)同心理”。也就是說，每個階層成員會選擇購買符合該階層特點(diǎn)的產(chǎn)品，以獲得認(rèn)同感。（2）避免向下降的“自保心理”。也就是說，每個階層成員不會購買比其低的階層所買的產(chǎn)品，避免失去自己的身份感。（3）向上攀升的“高攀心理”。也就是說，每個階層成員會努力購買比其高的階所買的產(chǎn)品，去證明體現(xiàn)自己的價值。在琳瑯滿目的低中檔的嬰幼兒用品中，大多數(shù)家長都會選擇買價格較貴且質(zhì)量可靠的品牌產(chǎn)品。因此，中高檔嬰兒用品的銷量更好，占據(jù)了市場的主流。（二）、對產(chǎn)品質(zhì)量非常挑剔（1）食品（如奶粉、營養(yǎng)品等）原材料來自天然，沒有毒副作用，營養(yǎng)成分容易吸收，適合嬰兒的口味和生理特點(diǎn)，營養(yǎng)成分合理，可以提高免疫能力，促進(jìn)大腦發(fā)育和身體生長發(fā)育。（2）服裝（如貼身衣物、衣服等）布料是棉質(zhì)的，沒有化學(xué)成分污染，最好是天然棉，柔軟性，透氣性和保暖性好，款式更別致新穎，剪裁設(shè)計符合嬰兒身體特點(diǎn)，便于穿脫。（3）護(hù)理用品（如尿布、護(hù)膚品、濕紙巾指甲剪等）護(hù)理用品要易于吸收，性質(zhì)溫和，不會過敏，對皮膚和眼睛沒有刺激性，尿布要綿質(zhì)的，透氣性較好，沒有傷害皮膚的化學(xué)物質(zhì)沒，指甲剪，喂藥器等一些器具的產(chǎn)品設(shè)計要合乎寶寶的生理特點(diǎn)，制作工藝精細(xì)且安全性高。（4）車床（如嬰兒床和嬰兒車等）結(jié)構(gòu)牢固結(jié)實(shí)，保證安全，功能齊全，便宜使用，材料無害，個別構(gòu)造設(shè)計要符合嬰兒的生理特點(diǎn)，如嬰兒床的護(hù)欄要結(jié)實(shí)且表面柔軟。（5）玩具，幼教藥品材料無害，安全性高，顏色柔和雅致，設(shè)計精良，娛樂性強(qiáng)，可以開發(fā)孩子的智力?；陲L(fēng)險性考慮，在嬰幼兒對產(chǎn)品適應(yīng)良好的前提下，絕大多數(shù)的年輕媽媽不會輕易嘗試新品牌的，如果嘗試新品牌，排在第一的仍是質(zhì)量，其次才考慮價格，款式之類的因素。（三）、更重視產(chǎn)品品牌 特別是在中高檔嬰幼兒用品，若干大品牌擁有大部分的市場份額。 對奶粉品牌的偏好，年輕媽媽經(jīng)常購買的品牌提及較多的有：多美滋，惠氏，雀巢等。在美國，嬰幼兒奶粉是由藥廠經(jīng)過多次臨床實(shí)驗，根據(jù)嬰幼兒生理特點(diǎn)，營養(yǎng)需求而將蛋白質(zhì)脂肪鈣等成分按嚴(yán)格的比例配方生產(chǎn)的。因此，進(jìn)口配方奶粉在提高嬰幼兒的智力發(fā)育以及身體的免疫力等各個方面，確實(shí)要比國內(nèi)的同類產(chǎn)品有更多的優(yōu)勢。在玩具和服裝方面也出現(xiàn)了品牌集中化的趨勢，并且國產(chǎn)品牌的銷量也并不比國外品牌具有多少優(yōu)勢。像市場上比較常見的嬰幼兒服裝品牌，如米奇妙，史奴比，巴布豆，小熊維尼等都是國外品牌。這些國外品牌所買的不僅是產(chǎn)品，他們走的是“產(chǎn)品服務(wù)化，服務(wù)產(chǎn)品化”的路子。他們不時的提醒著年輕的媽媽們該關(guān)注寶寶的睡眠，寶寶的飲食，寶寶的哭鬧，寶寶的體溫，如何為寶寶洗澡等等。（四）、健康、易智類產(chǎn)品受歡迎0歲到3歲是嬰幼兒神經(jīng)系統(tǒng)快速發(fā)育的一個關(guān)鍵時期，這個時期多給孩子良好刺激，對嬰兒的體格發(fā)育，神經(jīng)發(fā)育，心理發(fā)育和智能水平的發(fā)展會起到很大的影響。人如果在這時期沒有進(jìn)行過教育和訓(xùn)練，永遠(yuǎn)達(dá)不到他們原本應(yīng)該達(dá)到的智力水平。也要重視開發(fā)寶寶的智力。近年來，國內(nèi)市場高端嬰兒配方奶粉都強(qiáng)調(diào)添加了DHA和ARA。在事物中提供一定量的ARA，會更有利于其體格的發(fā)育。 隨著中國老百姓生活水平的不斷提高，越來越多的媽媽們在要求寶寶營養(yǎng)健康的同時，更多的關(guān)注起寶寶的智力的開發(fā)，所以他們對于配方奶粉的要求越來越高。 此外，市場上專為開發(fā)嬰幼兒智力設(shè)計生產(chǎn)的掛圖、布書、搖鈴、嬰兒樂器健康器以及早教類圖書，音響制品，也大都受到了年輕父母的歡迎，市場銷量非?？捎^。（五）、地區(qū)消費(fèi)差異明顯 對嬰幼兒消費(fèi)品的購買，居民收入水平是一個重要的決定性因素，但當(dāng)?shù)氐臍夂?、消費(fèi)習(xí)慣、衛(wèi)生習(xí)慣以嬰幼兒育養(yǎng)等方面的因素起的作用可能更大些。在北京、上海、廣州等一線城市，嬰幼兒食品、藥品消費(fèi)大多以國外品牌為主；而在二三線城市，則是國內(nèi)品牌和地方性品牌占據(jù)主流。（六）、口碑效應(yīng)影響購買決策 年輕媽媽或準(zhǔn)媽媽對口碑宣傳的信賴度最高。由于年輕媽媽缺乏孕養(yǎng)經(jīng)驗，對嬰幼兒用品的質(zhì)量和可靠性缺少判斷，因此一般會優(yōu)先考慮媽媽群的推薦的產(chǎn)品和品牌。由此可見，媽媽群的育兒經(jīng)驗和產(chǎn)品推薦，對年輕媽媽和準(zhǔn)媽媽的影響力是不容忽視的。目標(biāo)顧客描述：主要針對孕前期、中期、晚期的營養(yǎng)與胎兒的腦發(fā)育、母乳喂養(yǎng)的技巧、產(chǎn)前準(zhǔn)備及家庭監(jiān)護(hù)以及孕期營養(yǎng)、情緒對胎兒成長及氣質(zhì)形成的影響、胎教、孕婦體操、如何迎接新生兒、產(chǎn)后恢復(fù)、如何坐好月子的知識方面的健康課程、產(chǎn)品的宣傳及銷售；其次對新生兒的洗澡與撫觸；疫苗接種的選擇與護(hù)理；嬰兒、幼兒的右腦的開發(fā)與訓(xùn)練、兒童的意外傷害的預(yù)防與處理、兒童營養(yǎng)食譜、早期語言訓(xùn)練、預(yù)防兒童肥胖、利用玩具幫助寶寶的智力開發(fā)、在游戲中增加寶寶的智力、兒童氣質(zhì)與良好人格塑造、如何對待寶寶的壞習(xí)慣、抓住寶寶學(xué)習(xí)的各階段的關(guān)鍵時期及如何讓孩子有一個健康的體格等方面的健康課程、產(chǎn)品的宣傳.市場容量預(yù)測及原因或本企業(yè)預(yù)計市場占有率：一、市場空間巨大嬰兒市場空間巨大，是一個成長性較好的市場。我國每年有2000萬至2500萬嬰兒出生，城市新生兒平均每年消費(fèi)額登載萬元左右，這是一個巨大的消費(fèi)市場。另外，隨著居民生活水平的提高，嬰幼兒的雙親及祖父母輩的經(jīng)濟(jì)購買能力大大增強(qiáng)了，這不僅擴(kuò)大了中低檔嬰幼兒用品的需求，而且使中高檔用品的需求也與日俱增，為嬰幼兒用品店提供了良好的生存環(huán)境。雖然目前嬰兒行業(yè)競爭逐漸增多，但市場遠(yuǎn)未達(dá)到飽和狀態(tài)，市場期待更有競爭能力的經(jīng)營者進(jìn)入。二、經(jīng)營相對穩(wěn)定在這個世界上，不管社會如何變遷，父母疼愛自己的子女這一心理永遠(yuǎn)都不會改變。無論父母經(jīng)濟(jì)狀況如何，為了自己的孩子能夠健康成長，父母總是樂于掏腰包來滿足孩子的需求，所以獨(dú)生子女是目前最大的、最不受市場偶然因素干擾的消費(fèi)群體。 嬰幼兒用品消費(fèi)的黏性較大，品牌忠誠度容易培養(yǎng)，顧客一旦認(rèn)準(zhǔn)了某一賣場，就不會輕易走掉。因此，同服裝店、餐館相比，嬰兒用品店在經(jīng)營上一般不會出現(xiàn)大起大落，經(jīng)營相對穩(wěn)定。另外，嬰兒用品中的奶粉、奶嘴、紙尿褲、玩具、服裝等屬于易耗品，流通很快，購買頻率高，消費(fèi)具有明顯的連慣性。如果嬰兒用品店有相對穩(wěn)定的顧客群，持續(xù)盈利有了堅實(shí)的保障。三、利潤有保證 今年來，隨著市場競爭越來越激烈，嬰幼兒用品零售行業(yè)利潤有所下滑，但總體利潤率基本上還保持在25%以上。 在嬰幼兒零售領(lǐng)域，利潤率較高的是嬰幼兒服裝、鞋襪、玩具、圖書音像以及保健品等產(chǎn)品。毛利大約在30%和80之間。奶粉、輔食、洗護(hù)用品的利潤較低，大致在15%左右，個別商品利潤甚至低于5%。 一般來說，國產(chǎn)品牌的嬰幼兒用品，毛利基本上都在30%以上。四、投資規(guī)模靈活 資金不是很充裕，只要有五萬元以上的資金，就可以開辦一家小型嬰兒用品店。一般來說，小型嬰幼兒用品店做精做專，產(chǎn)品線不要拉的太長，引進(jìn)的品牌不易過多。只要不出現(xiàn)大的經(jīng)營失誤，一般1到3三年即可收回全部投資。市場容量的變化趨勢: 目前各城市嬰幼兒用品專營店數(shù)量眾多，大多是個人投資經(jīng)營，離居民區(qū)較近，進(jìn)本上容納了嬰兒所需的各種用品，另外多數(shù)產(chǎn)品質(zhì)量也都有保證。但是，除少數(shù)已經(jīng)形成規(guī)模性銷售強(qiáng)勢的嬰幼兒用品專營店以外，大多數(shù)嬰幼兒用品店存在規(guī)模較小、檔次較低、銷售方式呆板的問題。因此發(fā)展空間仍然非常大。在中小城市，店面規(guī)模大、購物環(huán)境好、品種齊全、價格適中、交通便利的嬰幼兒用品店，將會逐步建立強(qiáng)勢地位。人情消費(fèi)拉動嬰幼兒用品升溫，在小孩出生，生日（滿月、周歲）等重要日子沒，也會購買嬰幼兒用品，作為禮物送給孩子。數(shù)量龐大的人情消費(fèi)，成為拉動嬰幼兒用品消費(fèi)的一個主力軍。人情消費(fèi)對嬰幼兒禮品的要求主要是產(chǎn)品檔次、知名高、包裝要精美大氣，送出去要有面子，價格也不能太低，太寒磣。送禮的顧客在購買禮品時，都會選擇幾樣嬰幼兒用品構(gòu)成一個組合，在包裝成高檔禮品裝。競爭對手的主要優(yōu)勢：1、開店時間長，進(jìn)貨、銷售渠道穩(wěn)定；種類品種多，消費(fèi)群體穩(wěn)定積累，信用度高，顧客回頭率也高。2、目前市場上的競爭對手主要是一些外資的親子樂園，他們資金實(shí)力足聘請非常有名的教授或營養(yǎng)講師做名人效應(yīng)。3、店鋪面積大，裝修環(huán)境，造型精致，場地較大，可設(shè)有大型兒童活動場及家長休息區(qū)。4、由于資金較為充足，所以鋪天蓋地的派發(fā)廣告，在宣傳上大力度.競爭對手的主要劣勢：1、雖然開店時間長，也積累了一部分客戶群，但因產(chǎn)品積壓過多，又無能力及時更新產(chǎn)品品牌和品種，導(dǎo)致消費(fèi)吸引力降低。2、雖然開店時間長，也積累了很高的信用度，容易滋生驕傲情緒，導(dǎo)致怠慢顧客、買多買少不能一能一視同仁，影響了顧客回頭率。3、由于店員較多，人員流動性較強(qiáng)，管理較為混亂，業(yè)務(wù)員之間為了爭取客戶互相進(jìn)行降價銷售，從而擾亂企業(yè)的價格體系，降低客戶信任度。4、 客戶交了費(fèi)用后，由于后期服務(wù)跟不上，導(dǎo)致顧客滿意度大大降低。5、由于外部裝修環(huán)境好，廣告力度大，所以對每個家庭的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)較高，中收入家庭只好望而卻步，而高收入家庭往往追求享受和服務(wù)，服務(wù)不到位往往降低了顧客回頭率。本企業(yè)相對于競爭對手的主要優(yōu)勢：1、收費(fèi)平民化，員工親和力強(qiáng)，對顧客的每次光臨可免費(fèi)咨詢，免費(fèi)提供育兒經(jīng)驗、健康免疫、智力測評等經(jīng)驗，增加與媽媽間的親密交流。2、對每一位顧客建立顧客檔案，并對每次消費(fèi)進(jìn)行積分累計，定期跟蹤回訪，進(jìn)行一對一的服務(wù)，并可免費(fèi)上門親自指導(dǎo)、送貨。3、店內(nèi)播放開發(fā)兒童智力的輕音樂，消除與顧客間的陌生感。承諾不滿意可退款的信譽(yù)保證。4、在現(xiàn)有場地定期舉行寶寶大賽，節(jié)假日有免費(fèi)派發(fā)活動，加大顧客信任度。5、零售兼批發(fā)，不依賴單一貨源，堅持兩條腿走路的原則，保持進(jìn)貨、銷售渠道的暢通。6、保證一定的庫存量，避免缺貨。 本企業(yè)相對于競爭對手的主要劣勢：1.由于創(chuàng)業(yè)初期，經(jīng)驗不足，資金實(shí)力不夠，店裝修較為簡單。2、廣告力度不足，只能從社區(qū)做起，利用顧客的口碑效應(yīng)進(jìn)行傳播。3、兒童活動區(qū)較小，只能利用現(xiàn)有場地提供中小型玩具進(jìn)行兒童娛樂。4. 銷售經(jīng)驗欠缺，需要學(xué)習(xí)的知識、技巧等還有很多。5.在零售的同時，開拓批發(fā)業(yè)務(wù)，進(jìn)貨量也逐漸增大，某一時間內(nèi)會發(fā)生周轉(zhuǎn)資金緊張的情況。四市場營銷計劃1.產(chǎn)品產(chǎn)品或服務(wù)主要特征節(jié)假期促銷活動針對嬰幼兒用品特點(diǎn)，在節(jié)假期特別是在六一兒童節(jié)加大促銷力度返現(xiàn)金滿多少元返現(xiàn)金秒殺（限10件）在某個固定時間點(diǎn)將一些一定價格內(nèi)的商品進(jìn)行一元秒殺活動會員積分在會員達(dá)到一定積分送一定價格內(nèi)的產(chǎn)品生日折扣在寶寶生日的時候購買可享受8折優(yōu)惠，并配送一份精美禮品1. 價格產(chǎn)品或服務(wù)成本價銷售價競爭對手的價格免費(fèi)進(jìn)行社區(qū)宣傳講座10元0元30-60元/次每月定期促銷活動200元0元500元嬰兒紀(jì)念品組合銷售200元600元800元食品150元300元350元（2）.銷售方式：最終消費(fèi)者 零售商 批發(fā)商2. 促銷 人員推銷送貨上門，與消費(fèi)者面對面的交流，了解消費(fèi)者的需求，反映市場動態(tài)成本預(yù)測2000廣告印刷宣傳單，過大知名度成本預(yù)測600公共關(guān)系與鄰邊商家處理好周邊關(guān)系，與一些醫(yī)院，幼兒園處理好關(guān)系成本預(yù)測1000營業(yè)推廣免費(fèi)送貨上門，義務(wù)親子育兒宣傳講座成本預(yù)測10003.地點(diǎn)（1）.選址細(xì)節(jié)以及選擇該地址的主要原因 1、交通和客流因素。一般情況下，主要車站的附近和顧客步行距離很近的街道，都屬于交通便利的地方。另外，即使是同一條街道，不同的位置人流量也是不同的，十字路口客流集中，可見度高，是開店的最佳場所。在中小城市，商業(yè)區(qū)，居民聚集區(qū)都屬于客流量大的地方。在商業(yè)活動頻繁的地區(qū)開設(shè)嬰幼兒用品店，能夠吸引眾多顧客的注意和光顧。由于母嬰幼兒用品店的特殊性，臨近婦幼醫(yī)院、婦幼保健站的鋪位，是開設(shè)嬰幼兒用品店的最佳位置。因為孕婦檢查，嬰幼兒打預(yù)防針等必須路過這些地段，方便他們進(jìn)購物，也可以吸收一部分固定的成員。高檔嬰幼兒用品店最好能提供停車位，以方便距離遠(yuǎn)的顧客驅(qū)車前來選購。2、競爭因素。將店開在同類店鋪聚集的地方可以提升人氣，促進(jìn)消費(fèi)。因為從顧客角度看，店面越多，則選擇多。營業(yè)額的提高根本上還是要靠經(jīng)營取勝，同行業(yè)多，說明人氣旺，所以不必害怕競爭。3、租金因素。在選址時，還要注意并不是所有的好地點(diǎn)都一定能賺錢，有時遇到市政規(guī)劃變動，熱鬧的地方也有可能變成冷僻的地方。而在許多正在開發(fā)中的地段，卻有著極大的投資空間。因此，在選址時，應(yīng)將眼光放長遠(yuǎn)些，多了解該地區(qū)近幾年的發(fā)展方向幾發(fā)展趨勢。當(dāng)然，除了關(guān)注市政規(guī)劃外，還要注意該地區(qū)未來同行業(yè)競爭情況。五企業(yè)組織結(jié)構(gòu)：個體工商戶個人獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè) 有限責(zé)任公司其他擬議的企業(yè)名稱：萊茵孕嬰用品專賣企業(yè)的員工（附企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖和員工工作描述書）職務(wù)月薪業(yè)主或經(jīng)理2200（一人）員工1200（一人） 企業(yè)將獲得的營業(yè)執(zhí)照，許可證類型預(yù)計費(fèi)用營業(yè)執(zhí)照200稅務(wù)登記證200衛(wèi)生許可證500 企業(yè)的法律責(zé)任（保險.員工的薪酬,納稅）種類預(yù)計費(fèi)用工資5800保險2600稅收5000六.固定資產(chǎn)1. 工具和設(shè)備根據(jù)預(yù)測的銷售量，假設(shè)達(dá)到100%的生產(chǎn)能力，企業(yè)需要購買以下設(shè)備名稱數(shù)量單價總費(fèi)用（元）貨架101001000收款機(jī)120002000辦公家具65003000電腦140004000合計100002. 交通工具根據(jù)交通及營銷活動的需要，擬購置以下交通工具名稱數(shù)量單價總費(fèi)用（元）二手夏剎車12000020000摩托車1400040003. 固定資產(chǎn)和折舊概要項目價值（元）折舊（元）工具和設(shè)備10000400交通工具24000500合計34000900七流動資金（月）項目數(shù)量單價總費(fèi)用印刷室內(nèi)外宣傳海報一千張0.5500嬰兒紀(jì)念品進(jìn)料20套2004000食品50盒1507500購買促銷禮品四十件5200秒殺產(chǎn)品十件880供應(yīng)商名稱地址電話或傳真艾迪廣告公司紅橋區(qū)紅衛(wèi)橋27721234菲琳禮品公司上海市24211234丞燕公司上海市紅橋區(qū)大胡亞紀(jì)念品公司河?xùn)|區(qū)衛(wèi)國道272612342其他經(jīng)營費(fèi)用（不包括折舊費(fèi)和貸款利息）項目費(fèi)用（元）備注業(yè)主的工資2200雇員的工資1200租金3000營銷費(fèi)用1000公共事業(yè)費(fèi)300維修費(fèi)100登記注冊費(fèi)900營業(yè)執(zhí)照200元；稅務(wù)登記證200元； 衛(wèi)生許可證500元合計8700八銷售與收入預(yù)測（含十二個月） 123456789101112合計(1)銷售數(shù)量 202525303331353738403545394平均單價280280280280280280280280280280280280280月銷售額560070007000840092408680980010360106401132098001260098308(2)銷售數(shù)量505552555758566057596064683平均單價210210210210210210210210210210210210210月銷售額105001155010920115501197012180117601260011970123901260013440143430(3)銷售數(shù)量405042455053555651504644582平均單價10101010101010101010101010月銷售額4005004204505005305505605105004604405820(4)銷售數(shù)量101010101010101010101010120平均單價1111111111111月銷售額101010101010101010101010120（5）平均價格600600600600600600600600600600600600600月銷售數(shù)量101524182019252830293233283月銷售額6000900014400108001200011400150001680018000174001920019800169800（6）平均價格350350350350350350350350350350350350350月銷售數(shù)量223533373845485556535155531月銷售額77001225011550133001330015750168001925020160185501785019250185850總計年銷售額302104031044300445104702049150539205958061280601705992065540603328九.銷售與成本計劃項目)元(額金份月123456789101112合計銷售含流轉(zhuǎn)稅銷售收入3021040310443004451047020049150539205958061280601705992065540603328流轉(zhuǎn)稅(增值稅等)51356852753175667993835591661121110410685677891114187385銷售凈收入250753348536769369443902740795447544837050880533145213154399515943 成本業(yè)主工資22002200220022002200220022002200220022002200220026400員工工資12001200120012001200120012001200120012001200120014000租金3000300030003000300030003000300030003000300030003600營銷費(fèi)用10001000100010001000200010001000100010001000100012000公用事業(yè)費(fèi)3003003003003003003003003003003003003600維修費(fèi)100100100100100100100100100100100100 1200折舊費(fèi)1001001001001001001001001001001001001200保險費(fèi)303030303030303030303030360登記注冊費(fèi)90000000000000 900原材料(列出項目)(1)5005005005005005005005005005005005006000(2)40005000520054006000700076007600840088009200900083200(3)75007800780081007950870090009900990087001050010650106500(4)2002502403003503804003503704104004204070(5)808080808080808080808080960總成本117801363013820143801488010360175801852019340184902068020650200730利潤稅費(fèi)企業(yè)所得費(fèi)個人所得費(fèi)其他凈收入(稅后)十.現(xiàn)金流量計劃月份金額(元)項目123456789101112合計現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金3000072020998447486714883555106260131794154343178513206099230250現(xiàn)金銷售收入3021040310443004451047020491505392