市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法.doc

X審字201046號關(guān)于印發(fā)xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法的通知各區(qū)、縣（市）審計(jì)局，機(jī)關(guān)各科室以、市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局、審計(jì)特派辦：為進(jìn)一步完善審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，經(jīng)局務(wù)會研究決定，對xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法進(jìn)行了修改?，F(xiàn)將修改后的xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。xx市審計(jì)局二一年十月三十日主題詞：印發(fā) 審計(jì)項(xiàng)目 計(jì)劃管理 辦法 通知xx市審計(jì)局辦公室 2010年10月30日印發(fā) （共印30份）xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法第一條 為了加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，優(yōu)化審計(jì)資源和審計(jì)力量配置，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，根據(jù)審計(jì)署審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱審計(jì)項(xiàng)目，包含上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的項(xiàng)目、授權(quán)項(xiàng)目、市委和市政府交辦項(xiàng)目、本局安排項(xiàng)目。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，是指按年度對審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目作出的統(tǒng)一安排、組織實(shí)施、督促檢查、考核評價(jià)。第三條 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的內(nèi)容包括：（一）審計(jì)對象基本情況調(diào)查、收集、信息化管理；（二）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、下達(dá)；（三）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的組織實(shí)施；（四）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的調(diào)整；（五）對審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行督促檢查；（六）對審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行考核評價(jià)。第四條 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的責(zé)任部門為局辦公室，審計(jì)業(yè)務(wù)部門和法制部門協(xié)助辦公室進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理。第五條 積極推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的信息化建設(shè)，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的有關(guān)數(shù)據(jù)運(yùn)行和日常管理工作在審計(jì)管理系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）內(nèi)進(jìn)行。辦公室全面收集、準(zhǔn)確掌握審計(jì)對象基本情況，每兩年對被審計(jì)單位機(jī)構(gòu)變動情況進(jìn)行一次調(diào)查，更新審計(jì)對象資源信息資料，保證被審計(jì)單位信息完整、準(zhǔn)確；加強(qiáng)對OA系統(tǒng)中“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”的維護(hù)管理，及時(shí)錄入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，保持審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃的完整性、準(zhǔn)確性，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的增補(bǔ)、調(diào)整，及時(shí)對“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”進(jìn)行補(bǔ)充、更新和調(diào)整。業(yè)務(wù)部門在審計(jì)實(shí)施前，運(yùn)用“AO”軟件在“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”中導(dǎo)出被審計(jì)單位基本信息；審計(jì)中運(yùn)用信息庫資源，節(jié)省審計(jì)成本，提高審計(jì)工作效率；審計(jì)結(jié)束后對該信息資料與實(shí)際審計(jì)情況進(jìn)行比較，將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定的主要信息錄入被審計(jì)單位基本信息庫，使審計(jì)信息庫內(nèi)被審計(jì)單位基本信息新鮮、真實(shí)、有效。審計(jì)技術(shù)部門要為完善審計(jì)管理系統(tǒng)，有效運(yùn)用審計(jì)信息庫資源，服務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)工作提供技術(shù)支持。第六條 編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，必須依據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)工作指導(dǎo)思想，圍繞市委、市政府工作重心，根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的政策和部署，以全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)、實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作綜合效益最大化為目標(biāo)編制。第七條 編制審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃，要充分利用審計(jì)資源，突出審計(jì)重點(diǎn)，科學(xué)安排審計(jì)力量，兼顧各方要求，避免重復(fù)交叉，適當(dāng)留有余地，注重提高審計(jì)成果的質(zhì)量和審計(jì)工作水平。第八條 編制審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃時(shí)，要注重以下因素：（一）國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)調(diào)控重點(diǎn)；（二）審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)；（三）市委、市政府經(jīng)濟(jì)工作重要決策部署和重大措施；（四）本市領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和組織、財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、建設(shè)主管部門的意見；（五）本局各業(yè)務(wù)部門的建議；（七）區(qū)縣（市）審計(jì)局的建議。建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)同發(fā)改、建設(shè)、交通、水利等基本建設(shè)主管部門的聯(lián)系，建立政府投資建設(shè)項(xiàng)目信息溝通機(jī)制，及時(shí)掌握本市政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的動態(tài)，設(shè)立重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目臺帳。第九條 領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)部門和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)部門應(yīng)單獨(dú)編制經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃（草案）和建設(shè)項(xiàng)目年度計(jì)劃（草案）；其他各業(yè)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)，提出本年度審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃建議書。審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃和或?qū)ｉT計(jì)劃建議書經(jīng)各業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，在每年的12月中旬送局辦公室。審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃和專門計(jì)劃建議書應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計(jì)項(xiàng)目名稱；（二）審計(jì)立項(xiàng)理由；（三）審計(jì)范圍、內(nèi)容和審計(jì)重點(diǎn)；（四）實(shí)施審計(jì)的時(shí)間；（五）審計(jì)目標(biāo)和要求。第十條 審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃按以下程序編制、下達(dá)：（一）辦公室對業(yè)務(wù)部門制訂的審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充，形成本局審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃草案；（二）征求局領(lǐng)導(dǎo)意見；（三）局長辦公會議研究確定；（四）呈送市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審核；（五）在全市審計(jì)工作會議上以本局文件下達(dá)。第十一條 正式下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃應(yīng)包含以下內(nèi)容：（一）審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃編制的指導(dǎo)思想和基本原則；（二）審計(jì)項(xiàng)目名稱；（三）審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)和理由；（四）審計(jì)范圍、內(nèi)容和審計(jì)重點(diǎn)；（五）審計(jì)目標(biāo)和要求；（六）審計(jì)項(xiàng)目的執(zhí)行部門；（七）審計(jì)具體實(shí)施的起始和完成時(shí)間。第十二條 局長辦公會議按以下方式確定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的具體執(zhí)行單位：（一）上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的行業(yè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，由上級審計(jì)機(jī)關(guān)指定的部門執(zhí)行審計(jì)，或按便于對口聯(lián)系協(xié)調(diào)確定執(zhí)行部門；（二）按市審計(jì)局各業(yè)務(wù)部門職能與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)內(nèi)容的對應(yīng)關(guān)系確定執(zhí)行部門；（三）以項(xiàng)目分類隨機(jī)抽樣方式確定執(zhí)行部門；（四）對重大審計(jì)項(xiàng)目，可跨部門組織專門的審計(jì)組進(jìn)行審計(jì)；（五）局長辦公會議指定相關(guān)部門執(zhí)行審計(jì)，或以授權(quán)、交辦方式由下級審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行審計(jì)。確定審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行部門時(shí)，需要進(jìn)行公務(wù)回避的，按公務(wù)回避和審計(jì)紀(jì)律的有關(guān)要求辦理。第十三條 編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的同時(shí)，按照“加強(qiáng)審計(jì)保障、控制審計(jì)成本”的原則，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目安排的相關(guān)具體情況測算現(xiàn)場審計(jì)工作量，編制審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。第十四條 申請上級審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目，由辦公室提出意見，經(jīng)局長辦公會議確定申請項(xiàng)目，報(bào)省審計(jì)廳審批。省廳批復(fù)后，由局長辦公會議確定授權(quán)項(xiàng)目的審計(jì)工作安排。第十五條 區(qū)縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)向本局申請授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目，由辦公室統(tǒng)一受理并提出意見，報(bào)局長辦公會議審定，批復(fù)申請的審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行。向區(qū)縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目，要有利于整合審計(jì)力量，有效利用審計(jì)資源，有利于加強(qiáng)對本級審計(jì)對象所屬基層單位的審計(jì)監(jiān)督，有針對性地重點(diǎn)解決一些帶有普遍性、傾向性的問題。向本局提出審計(jì)項(xiàng)目授權(quán)申請，應(yīng)說明申請授權(quán)的理由和審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查的目的、范圍和內(nèi)容。第十六條 省審計(jì)廳和市委、市政府年中追加和臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)，由辦公室征求相關(guān)部門和局領(lǐng)導(dǎo)意見后，提出增補(bǔ)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的具體意見，報(bào)局長辦公會議審定。第十七條 受托實(shí)施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局提出意見，經(jīng)辦公室綜合，報(bào)局長辦公會議審定，以本局文件下達(dá)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。第十八條 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，執(zhí)行審計(jì)的部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出安排，成立審計(jì)組，確定審計(jì)組長；審計(jì)組應(yīng)當(dāng)依據(jù)審前調(diào)查情況編制審計(jì)實(shí)施方案，報(bào)局長辦公會議審定。本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，由財(cái)金科于12月底前提出審計(jì)工作方案（草案），提交局長辦公會議審定；本局統(tǒng)一組織的行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目和其他重大審計(jì)項(xiàng)目，相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出審計(jì)工作方案（草案），報(bào)局長辦公會議審定。第十九條 各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃組織審計(jì)，提高工作效率，保證審計(jì)質(zhì)量，確保完成計(jì)劃任務(wù)。第二十條 任何部門和個(gè)人非經(jīng)規(guī)定程序，不得擅自增減審計(jì)項(xiàng)目，變更審計(jì)計(jì)劃。第二十一條 有下列情形之一的，局領(lǐng)導(dǎo)成員、辦公室、業(yè)務(wù)部門可以提出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整建議：（一）上級審計(jì)機(jī)關(guān)和市委、市政府要求增加審計(jì)項(xiàng)目或要求對已經(jīng)安排的審計(jì)項(xiàng)目不再審計(jì)、暫緩審計(jì)；（二）因年中追加和上級交辦的審計(jì)任務(wù)過多，導(dǎo)致無法完成已經(jīng)下達(dá)的年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，需要調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目；（三）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，被審計(jì)單位或相關(guān)資金己被紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)關(guān)全面清查處理；（四）因情況變化需要調(diào)整審計(jì)的執(zhí)行部門或?qū)嵤徲?jì)的具體時(shí)間，（五）其他特殊情況需要調(diào)整審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目。第二十二條 調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，由辦公室收集、匯總調(diào)整建議，經(jīng)局長辦公會議決定后，以本局文件下達(dá)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整決定。第二十三條 實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況內(nèi)部公告、定期通報(bào)和監(jiān)督檢查制度：（一）在本局審計(jì)內(nèi)網(wǎng)“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”中公告審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況，每月向局領(lǐng)導(dǎo)成員、局機(jī)關(guān)各工作部門通報(bào)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)展情況；（二）辦公室會同法制科對審計(jì)業(yè)務(wù)部門執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃情況進(jìn)行檢查督促；（三）業(yè)務(wù)部門在工作情況月度通報(bào)中，應(yīng)重點(diǎn)反映審計(jì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括審計(jì)準(zhǔn)備、現(xiàn)場審計(jì)和審計(jì)報(bào)告階段的進(jìn)展情況；（四）辦公室每季度向局長辦公會議報(bào)告一次審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行情況，內(nèi)容包括審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度、審計(jì)查出的主要問題、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)成果、存在的主要問題和困難、違紀(jì)違規(guī)資金收繳情況、改進(jìn)審計(jì)工作的意見建議等。第二十四條 局領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)對審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)督檢查，分管業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)要有一定時(shí)間跟班審計(jì)，進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，及時(shí)幫助審計(jì)組解決審計(jì)中的困難和問題。對審計(jì)過程中遇到的重要問題，業(yè)務(wù)部門和分管領(lǐng)導(dǎo)可提請局長辦公會議進(jìn)行專題研究。第二十五條 加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的考核、檢查、監(jiān)督、總結(jié)工作，每年組織一次審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況的考核檢查，將執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃情況作為各業(yè)務(wù)部門年度工作目標(biāo)考核的主要內(nèi)容。辦公室每年要對審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、組織執(zhí)行、實(shí)施效果進(jìn)行系統(tǒng)分析和綜合評價(jià)，向局長辦公會議提交上年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況的綜合評價(jià)報(bào)告。第二十六條 紀(jì)檢監(jiān)察部門加強(qiáng)對審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行中作風(fēng)紀(jì)律情況的監(jiān)督，做好審計(jì)回訪，受理和調(diào)查信訪舉報(bào)，查處審計(jì)中的違紀(jì)違規(guī)行為。第二十七條 實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況責(zé)任追究制度，有下列情形之一的，追究相關(guān)人員責(zé)任：（一）違反規(guī)定程序和批準(zhǔn)權(quán)限下達(dá)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，擅自變更審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，或在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃外擅自確定審計(jì)項(xiàng)目；（二）未完成審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，或雖然進(jìn)行了審計(jì)，但沒有達(dá)到審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃所規(guī)定的目標(biāo)和要求；（三）在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃外擅自出具審計(jì)結(jié)論和審計(jì)意見，利用本局審計(jì)資源為請托人提供審計(jì)服務(wù)；（四）違反規(guī)定實(shí)施審計(jì)，造成重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（五）審計(jì)和審計(jì)管理中的其他失職、瀆職行為。第二十八條 責(zé)任追究分直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，直接責(zé)任人的直接上級負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。責(zé)任追究按以下方式進(jìn)行：（一）誡勉談話；（二）局內(nèi)通報(bào)批評，扣減責(zé)任人員相關(guān)工作津貼，取消直接責(zé)任人當(dāng)年評先評優(yōu)和提拔資格，影響所在部門工作目標(biāo)考核結(jié)果；（三）直接責(zé)任人停職檢查、辭職、免職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，調(diào)離審計(jì)業(yè)務(wù)崗位，