某置業(yè)公司銀行賬戶管理程序(doc 15頁).doc

編號(hào)：FM-TM-02 版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)： 財(cái)務(wù)管理體系文件銀行賬戶管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論 2002中華財(cái)務(wù) 版權(quán)所有1、目的本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行賬戶管理的基本程序。2、適用范圍2.1本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業(yè)務(wù)過程，適用于公司總部和各控股子公司財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。如未進(jìn)行特別說明，本程序管理文件內(nèi)所稱“控股子公司”均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。3、定義銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶。3.1.基本賬戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要賬戶；3.2.一般結(jié)算賬戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶；3.3.專用賬戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補(bǔ)充賬戶。4、相關(guān)程序及文件4.1對(duì)外結(jié)算的相關(guān)程序FM-TM-035、職責(zé)5.1總裁 根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行；5.2財(cái)務(wù)總監(jiān) 綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長期合作的銀行； 審核批準(zhǔn)公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請；5.3財(cái)務(wù)部 審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請； 辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù)；協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續(xù)； 保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關(guān)資料；6、管理權(quán)限6.1銀行賬戶的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。6.2公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作；下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的安排，對(duì)本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進(jìn)行日常管理，并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。7、工作程序7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1財(cái)務(wù)總監(jiān)綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長期合作的銀行，上報(bào)總裁。2總裁辦公會(huì)審核選定2-3家合作銀行。3財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部資金管理崗與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事項(xiàng)。4公司總部、各控股子公司法定代表人（或委托代理人）與合作銀行簽定授權(quán)委托書，授權(quán)公司總部通過網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)查詢各控股子公司銀行賬戶余額，并且子公司支付限額以上的款項(xiàng)，需報(bào)公司總部批準(zhǔn)并得到授權(quán)。5簽定授權(quán)委托書后兩個(gè)月內(nèi)公司總部財(cái)務(wù)部、各控股子公司財(cái)務(wù)部按照公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，在公司總部的統(tǒng)一組織與計(jì)劃下，清理銀行賬戶，將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。7.2銀行賬戶開立管理7.2.1銀行賬戶開立管理公司總部步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1財(cái)務(wù)部資金管理崗根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫開立銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時(shí)間等，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。2財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書。3財(cái)務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的開立銀行賬戶申請書送達(dá)財(cái)務(wù)部出納。4財(cái)務(wù)部出納辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶開立完畢，5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財(cái)務(wù)部資金管理崗備案。5財(cái)務(wù)部資金管理崗公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.2.2銀行賬戶開立管理控股子公司步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1控股子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫開立銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時(shí)間、控股子公司的支出權(quán)限（50萬元）等，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。2控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐級(jí)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。3公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書。4公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的開立銀行賬戶申請書下發(fā)控股子公司財(cái)務(wù)部。5控股子公司財(cái)務(wù)部辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶開立完畢，5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。6財(cái)務(wù)部資金管理崗控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.3銀行賬戶撤銷管理7.3.1銀行賬戶撤銷管理公司總部步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1財(cái)務(wù)部資金管理崗根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫撤銷銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。2財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書。3財(cái)務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的撤銷銀行賬戶申請書送達(dá)財(cái)務(wù)部出納。4財(cái)務(wù)部出納辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶撤銷完畢，5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財(cái)務(wù)部資金管理崗備案。5財(cái)務(wù)部資金管理崗公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.3.2銀行賬戶撤銷管理控股子公司步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1控股子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫撤銷銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。2控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐級(jí)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。3公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書。4公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的撤銷銀行賬戶申請書下發(fā)控股子公司財(cái)務(wù)部。5控股子公司財(cái)務(wù)部辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶撤銷完畢，5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。6財(cái)務(wù)部資金管理崗控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.4銀行賬戶的日常管理7.4.1.應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理，不得出租出借賬戶，不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的資金收付業(yè)務(wù)；7.4.2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；7.4.3.一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。7.4.4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢；7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬，需交公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽并得到授權(quán)；7.4.6.嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開立銀行賬戶；7.4.7.各控股子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情