資金預(yù)算制度 (2).doc

資金預(yù)算制度 (2) 資金預(yù)算制度第一條為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效第二條本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。 為定期編表計算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬第三條 (一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四 (二)會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金運(yùn)用預(yù)計表(附表4.1.1)按月配合修訂。 并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金運(yùn)用比較表(附表4.1.2)第四條營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3)第五條營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3)第六條 (一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3) (二)第七條凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。 包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。 第八條 (一) (二)房屋依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支 (三) (四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購開立計劃，預(yù)計支付資金編列(附表4.1.4)第九條資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列(附表4.1.5)。 第十條第十一條 (一)外協(xié)工繳外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌 (二)制造費(fèi)用會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實際發(fā) (三)推銷費(fèi)用營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比 (四) (五)第十二條凡不屬于上列各項的支出都屬于其它支出，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等第十三條各單位應(yīng)按月編制資金運(yùn)用比較表，以了解資金實際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報告表(附表4.1.6)第十四條 (一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。 (二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列購料借款月報表(附表4.1.7)于當(dāng)月24日送財務(wù)部 (三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列銀行短期借款明細(xì)表(附