財務管理工作細則.doc

財務管理中心崗位職能細化一、 財務管理中心的人員編制：崗位人數(shù)姓名備注財務管理中心經(jīng)理1預算管理與財務分析專員1信用管理與資金管理專員1成本管理專員1兼六部的財務管理工作。事業(yè)部財務管理員7除六部外，各事業(yè)部設一名專職的財務管理員，暫由各事業(yè)部財務經(jīng)理兼任。合計11二、財務管理中心的崗位職責（不含財務管理中心經(jīng)理）：（一）預算管理員：崗位職責工作內容初級目標中級目標建立財務預算及相關制度，規(guī)范預算執(zhí)行的反映和監(jiān)督方法，實現(xiàn)預算的導向作用。制度建設：規(guī)定預算的范圍和內容；確定預算的編制、修改程序、方法和反映形式；制定預算的考核辦法。制定財務決策，對公司的各種財務問題制定行動方案。遵循預算管理制度，根據(jù)產(chǎn)生的問題采取行動，糾正不利偏差。編制管理：收集與匯總各項預算資料，并編制預算報表。核準會計核算部門記錄的實際數(shù)據(jù)，編制預算和預期財務報表。積極配合主要負責人，收集和提供資料、信息，運用財務方法和經(jīng)營對投資進行可行性分析；向財務分析負責人提供公司明細預算并解釋說明；根據(jù)預算執(zhí)行與預算對比，找出生產(chǎn)經(jīng)營和差異及其原因，并及時與財務分析人員交流。預算的分析：將預算執(zhí)行結果與預算比較差異，提出考核意見，并提示風險，尋求補救方法。計算應達標準，對比標準與實際數(shù)據(jù)的差異進行分析和調查。1對執(zhí)行人員的業(yè)績做出考核與評價；根據(jù)考核與評價結果，對執(zhí)行人員進行獎懲，激勵工作熱情；2預測：在采取行動與激勵之后，依據(jù)新的經(jīng)濟活動狀況重新決策，為下一步?jīng)Q策提供依據(jù)。需完成之工作表格：預算核算辦法表、預算申請表、預算控制表、預算變更申請表、預算概略計算表、預算統(tǒng)計表、銷售預算表、產(chǎn)品生產(chǎn)預算、材料采購預算、直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算、銷售費用預算、管理費用預算、生產(chǎn)成本預算表、現(xiàn)金預算、預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表、預算差異分析表、實際費用與預算費用比較表、資金收支實際與預算比較表。（二）財務分析員：崗位職責工作內容初級目標中級目標根據(jù)財務報表和相關信息，及時對進行財務分析，分析財務管理中的各種問題，提出相關建議，供管理層決策。構建和優(yōu)化財務分析體系。1根據(jù)會計核算資料編制財務管理報表；確定各財務報表的分析內容、指標，確定各財務報表的報告格式、上報時間；確定各財務報表的分析方法；統(tǒng)一附表內容和格式；確定專項財務分析的內容、方法、上報時間。2在財務管理報表的基礎上，對公司的償債能力、資產(chǎn)管理能力、盈利能力和抵抗風險能力進行分析。1建立內部控制系統(tǒng)，包括現(xiàn)金收付控制、存貨控制、固定資產(chǎn)控制、采購業(yè)務控制、銷售業(yè)務控制。2對預算的執(zhí)行情況進行分析，找出差異和造成差異的原因，提出糾正措施，對未來運作提出建議。根據(jù)不同的目的，進行專項分析。對不同的會計數(shù)據(jù)，采用多期比較分析、結構百分比分析、定基百分比趨勢分析等方法，查明某財務項目發(fā)生了變化，并明確該變化對公司未來的影響。制定理想財務報表，確定標準財務比率，為報表分析提供依據(jù)，并查找差距，為解決問題的癥結提供有效的信息。需完成之工作表格：銷售費用設定表、銷售費用分配表、管理費用設定表、管理費用登記表、研究開發(fā)費報告表、財務費用設定表、收入預計表、匯總銷貨日報表、分部銷貨日報表、銷貨明細表、月份收款狀況表、營業(yè)分析月報表、產(chǎn)銷量變動分析表、各部周轉資金分析表、各部產(chǎn)銷能力比較表、各部財務狀況比較表、各部資金收支計劃表、各部往來支出金額表、各部費用分攤表、各部獎金分配表。（三）資金管理員崗位職責工作內容初級目標中級目標對現(xiàn)金流量進行監(jiān)控，合理配置資金，參與籌資決策，提供籌資方案。日常流動資金的核算和管理。負責往來款項的核對；組織有關部門催收逾期欠款和其他債權；開展對外應收、應付、預收、預付款項的結算，確?？铐椫Ц兜暮侠硇?；對應收賬款賬齡分析，對壞賬及其準備金的核算和處理；根據(jù)資金的變動情況，編制本月現(xiàn)金流量表，并預計下月現(xiàn)金流量。確定貨幣資金的最佳持有量，降低公司資金的流動性風險，保障流動資金的周轉安全。使貨幣資金的合理利用與籌集。 設定相應的資金審批程序，保障資金的使用安全。編制并下發(fā)資金預算計劃和預算指標，擬訂資金籌措和使用方案，減低資金的周轉壓力，提供資金的利用效率。需完成之工作表格：收入及支出金額預計表、資金調度計劃表、資金動態(tài)及調度處理表、資金來源運用比較表、資金差異報告表、現(xiàn)金收支日報表、現(xiàn)金銀行存款收支月報表。（四）信用管理員崗位職責工作內容初級目標中級目標為企業(yè)往來業(yè)務提供信息，對往來企業(yè)進行信用管理。制定賣方信用政策。根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和相關預期制定信用標準；根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和相關預期制定信用條件；根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和相關預期制定收帳政策。進行企業(yè)信用調查，收集企業(yè)的信用資料；通過各種方法進行客戶信用評估；參與收帳的日常管理；企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務情況進行詢問；有權根據(jù)信用記錄情況阻止企業(yè)有關的銷售活動；向企業(yè)的銷售部門建議信用良好的往來企業(yè)。買方信用政策的制定。根據(jù)企業(yè)年度采購成本預計與資金周轉效率目標，制定公司整體的買方信用政策，并落實到各事業(yè)部。參與供應商評估；協(xié)助事業(yè)部供應商溝通和清理應付帳款，規(guī)避法律風險。需完成之工作表格：信用標準一覽表、客戶信用狀況評價表、信用條件分析評價表、收帳政策分析評價表、應收票據(jù)明細表、應收票據(jù)分析表、應收票據(jù)沖轉明細表、應收帳款余額表、應收帳款帳齡分析表、應收帳款明細表、應收帳款分部月報表、應收帳款日程表、問題帳款報告書、呆帳核銷匯總表。（五）成本管理員崗位職責工作內容初級目標中級目標負責核算各項成本及費用，控制各部門的費用支出，加強公司成本控制。憑證審核。 審核所有開支是否符合會計制度和公司內會計核算辦法的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否合法，記錄是否真實、完整、正確。建立標準成本體系：制定直接材料、直接人工和制造費用的標準成本，確定每個成本項目的用量標準和價格標準。成本核算管理。存貨：確定存貨的采購成本、訂貨成本、儲存成本與缺貨成本，達到存貨總成本最小。固定資產(chǎn)：做好固定資產(chǎn)的核算、報廢、清查盤點工作。協(xié)助物料采購部做好存貨的價值管理；對存貨周轉情況、庫存量進行監(jiān)控，確定存貨的經(jīng)濟批量選擇最優(yōu)存貨量。進行固定資產(chǎn)投資時，參與投資項目評估，使用過程中，進行增產(chǎn)增收的效能評估，合理確定折舊年限和折舊方法。無形資產(chǎn)，正確評估無形資產(chǎn)的價值，提高無形資產(chǎn)的利用效果，合理分攤無形資產(chǎn)成本。成本企劃與控制。提供成本數(shù)據(jù)，參與成本的規(guī)劃；定期分析成本構成，提出成本控制建議。按規(guī)定準確進行部門、項目的成本核算，并對部門、項目成本進行監(jiān)控；按質量管理體系要求進行質量成本核算；對專項資金的使用進行監(jiān)控；為采購材料備件和資金預算控制提供資料和信息。需完成之工作表格：直接人工與制造費用月報表、直接人工與制造費用匯總表、制造費用