信用社（銀行）年度經(jīng)營目標責任制考核辦法.doc

信用社（銀行）年度經(jīng)營目標責任制考核辦法為了科學合理地評價農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績和管理工作成果，強化激勵約束機制，促進農(nóng)村信用社提升經(jīng)營和管理水平，推進各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。一、考核對象及方式（一）考核對象為全省107家縣（市、區(qū)）聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行，下同），西安市13家聯(lián)社由省聯(lián)社直接考核，其余聯(lián)社由各辦事處提出初審意見，于次年1月18日前上報省聯(lián)社；省聯(lián)社有關(guān)部門復審后提出考核意見，提交考核領(lǐng)導小組審定。（二）考核指標以省聯(lián)社下達各辦事處及西安市各縣（區(qū)）聯(lián)社經(jīng)營目標計劃為依據(jù)。各辦事處應(yīng)將省聯(lián)社下達計劃及時分解落實到各縣（市、區(qū)）聯(lián)社，并于當年3月底前上報省聯(lián)社審核備案。（三）經(jīng)營目標責任制考核實行績效掛鉤，獎優(yōu)罰劣。（四）考核期內(nèi)如遇重大政策性因素變動影響，需對經(jīng)營指標計劃進行調(diào)整的，由省聯(lián)社以正式文件予以明確。各辦事處需對轄內(nèi)聯(lián)社經(jīng)營指標計劃進行調(diào)整的，必須于當年10月底前上報省聯(lián)社審核同意。（五）考核結(jié)果認定：省聯(lián)社成立經(jīng)營目標年度考核工作領(lǐng)導小組，季鈞為同志任組長，文瑞盈、陳又林同志任副組長，成員由省聯(lián)社各部（室、中心）負責人組成?？己斯ぷ鲗嵭蟹止へ撠熤?，各相關(guān)部門分別負責具體指標體系的設(shè)置、測算、核定、計分和解釋，最后由財務(wù)會計部負責整理匯總，提交考核領(lǐng)導小組審定。二、指標體系及計分（一）業(yè)務(wù)發(fā)展指標（15分）1、存款增長額指標（3分）：年度存款增長額完成指標的記滿分，否則不得分。2、存、貸比指標（4分）：年末存貸比控制在75%（含）以內(nèi)（農(nóng)村合作銀行為80%）的記滿分，超比例的不得分。3、新增農(nóng)貸占比指標（4分）：完成指標的記滿分；未完成的按完成比例得分；有意調(diào)整科目的不得分。4、中間業(yè)務(wù)收入增長率指標（4分）中間業(yè)務(wù)收入包括手續(xù)費收入和其他營業(yè)收入。中間業(yè)務(wù)收入增長率在40（含）或增長額在10萬元（含）以上的記滿分；增長率在20（含）或增長額在5萬元（含）以上的得2分；否則不得分。中間業(yè)務(wù)收入增長額本年實績上年實績中間業(yè)務(wù)收入增長率（本年實績上年實績）/上年實績100%（二）資產(chǎn)質(zhì)量指標（40分）以下各項指標均按貸款五級分類結(jié)果考核。1、不良貸款余額凈降指標（15分）：完成余額凈降總額計劃得滿分；未完成的按完成比例得分；超額完成的每多完成計劃的10%或絕對額每多下降200萬元加1分（以上兩種情況取最高分，不重復加分），最多加5分；年末不降反升的不得分，并按余額增加額占余額凈降額計劃的比例倒扣分，每增加10%倒扣1分，最多扣6分。2、不良貸款現(xiàn)金收回指標（8分）：完成現(xiàn)金收回計劃得滿分；未完成的按完成比例得分；超額完成的每多收回100萬元加1分，最多加3分?，F(xiàn)金收回僅指實際的資金收回，通過以物抵債以及借新還舊、還舊借新等盤活、轉(zhuǎn)貸形式或核銷方式降低的不良貸款額不計入現(xiàn)金收回。3、不良貸款占比控制指標（4分）：控制在計劃內(nèi)的記滿分；超計劃的每超0.5個百分點扣1分，直至扣完。資產(chǎn)質(zhì)量較好的聯(lián)社，年末不良貸款占比控制在4.5%（含）以內(nèi)的，以上三項指標可記滿分27分。并按不良貸款余額凈降指標的加分規(guī)定加分，最多加6分。4、新增不良貸款控制率指標（3分）（1）當年新增不良貸款占比控制在1.5%（含）以內(nèi)的記1分；超過的不得分，并且每超0.1個百分點倒扣1分，最多倒扣2分。（2）2004年以來新增不良貸款占比持續(xù)控制在4.5%（含）以內(nèi)的記2分；超過的不得分，并且每超1個百分點倒扣1分，最多倒扣3分。各聯(lián)社必須如實建立“當年新增貸款”、“當年新增不良貸款”、“2004年以來新增貸款”、“2004年以來新增不良貸款”以及“當年不良貸款現(xiàn)金收回” 臺賬，依此作為年度考核依據(jù)，否則不得分。5、貸款損失準備充足率指標（10分）該指標反映貸款預計損失準備提取的充足程度，考核得分包括貸款損失準備充足率額度得分（6分）和貸款損失準備充足率增長得分（4分），其中額度得分最多加2分，增長得分最多加3分。貸款損失準備充足率達到100的，該項指標得15分。（1）貸款損失準備充足率“1291呆賬準備”科目余額/貸款預計損失額100%貸款預計損失額=關(guān)注類貸款2%+次級類貸款25%可疑類貸款50%損失類貸款100%（2）貸款損失準備充足率指標得分貸款損失準備充足率額度得分貸款損失準備充足率增長得分貸款損失準備充足率額度得分各聯(lián)社本年末實績/全省本年末平均水平6分貸款損失準備充足率增長得分(本年末實績-上年末實績)/(上年末實績30)4分（三）費用控制指標（12分）1、費用增幅控制（2分）：與上年度相比營業(yè)費用增幅和手續(xù)費支出增幅均低于營業(yè)收入增幅的記滿分，否則不得分。2、費用比例控制（10分）：綜合費用率指標控制在計劃內(nèi)的記滿分，每超計劃0.6個百分點扣1分，直至扣完。（四）經(jīng)營效益指標（33分）1、考核利潤指標（24分）：完成考核利潤指標的記滿分。按照利潤計劃金額大、比例小，金額小、比例大的原則進行加、減分（詳見附件2），最多加9分，扣分直至扣完。下達虧損控制額計劃的，按相同辦法和比例進行反向計分?？己死麧欀笜藭r必須保證各項提留按規(guī)定標準足額提取，定期存款應(yīng)付利息備付率、呆賬準備率等不低于規(guī)定標準?？己藭r下列因素影響要對賬面利潤進行調(diào)整：（1）因核銷呆賬而增提的呆賬準備金，以及當年新增風險資產(chǎn)計提的呆賬準備超過1%的部分視同利潤計算，反之從利潤中扣減。（2）表內(nèi)應(yīng)收利息較年初減少數(shù)視同利潤增加，反之從利潤中扣減。（3）當年新增定期存款計提的應(yīng)付利息超過規(guī)定備付率的部分視同利潤計算，反之從利潤中扣減。按規(guī)定降低年初定期存款備付率而增加的利潤在考核中予以扣除。（4）固定資產(chǎn)折舊按分類折舊率足額提取，未提足的從利潤中扣減。（5）央行專項票據(jù)利息收入增加的利潤在考核時扣除。2、資產(chǎn)利潤率指標（5分）：完成指標的記滿分；超額完成的每超10加1分，最多加3分；未完成的較計劃每低10%扣1分，直至扣完。3、人均利潤指標（4分）：完成指標的記滿分，未完成的較計劃每低5%扣1分，直至扣完。（五）綜合考核指標1、監(jiān)察保衛(wèi)綜合考核：凡年度內(nèi)發(fā)生責任性重大經(jīng)濟、刑事案件的，依據(jù)監(jiān)察、保衛(wèi)責任書及有關(guān)規(guī)定，一般案件，根據(jù)性質(zhì)、影響程度和損失大小，倒扣考核總得分5至30分，被“一票否決”的取消評優(yōu)資格，考核等級為不合格。2、票據(jù)兌付考核：在規(guī)定的票據(jù)兌付期內(nèi)未申請兌付或兩次申請兌付都未通過的聯(lián)社，連續(xù)兩年考核為不合格。3、“一村一品”工程考核：實施“一村一品”工程的聯(lián)社，未完成農(nóng)戶貸款建檔和評級工作，當年考核不得評為優(yōu)秀，考核分值達到優(yōu)秀的降為優(yōu)良。三、獎懲辦法（一）年度綜合考核獎：分四個等級，即100分（含）以上為優(yōu)秀；100分至85分（含）為優(yōu)良；85分至70分（含）為合格；70分以下為不合格。綜合考核獎勵由各縣（市、區(qū)）聯(lián)社在省聯(lián)社核定的工資總額之內(nèi)，按考核結(jié)果列支。1、優(yōu)秀：聯(lián)社法人代表增發(fā)5個月基本工資；聯(lián)社班子其他成員每人增發(fā)4個月基本工資；職工按每人增發(fā)2.5個月基本工資的標準考核發(fā)放，連續(xù)三年被考核為優(yōu)秀，全體員工可以晉升一級檔案工資，依此類推。2、優(yōu)良：聯(lián)社法人代表增發(fā)4個月基本工資；聯(lián)社班子其他成員每人增發(fā)3個月基本工資；職工按每人增發(fā)2個月基本工資的標準考核發(fā)放，連續(xù)四年被考核為優(yōu)良及以上等級的，全體員工可以晉升一級檔案工資，依此類推。3、合格：不獎不罰。4、不合格：聯(lián)社法人代表扣發(fā)2個月基本工資；聯(lián)社班子其他成員每人扣發(fā)1.5個月基本工資；職工每人扣發(fā)1個月基本工資。第二年考核仍不合格者，按上年扣發(fā)基本工資的基礎(chǔ)上加扣50%，依此類推?？哿P聯(lián)社法人代表及其他班子成員的工資上繳省聯(lián)社，扣罰職工的工資上繳縣聯(lián)社。（二）特別貢獻獎：對年度綜合考核達到優(yōu)秀的縣（市、區(qū)）聯(lián)社，考核利潤超計劃達到一定條件，省聯(lián)社給予聯(lián)社班子成員特別貢獻獎（詳見附件2）。完成虧損控制計劃的，以絕對額按相同比例執(zhí)行。四、考核要求（一）各辦事處、縣聯(lián)社領(lǐng)導班子成員要認真貫徹執(zhí)行國家各項金融方針、政策，遵守國家法規(guī)法紀，合法經(jīng)營，實事求是，確保各項業(yè)務(wù)成果的真實、準確。（二）考評獎勵或處罰均按聯(lián)社全部員工工資水平計算。各聯(lián)社根據(jù)員工業(yè)績、承擔責任大小等因素拉開收入檔次，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣原則。（三）涉及人員調(diào)動的，一律隨考核期末所在聯(lián)社進行掛鉤考核。（四）凡經(jīng)考核后稽核檢查發(fā)現(xiàn)有以貸收息、虛增收入、下甩費用等弄虛作假行為之一的，取消當年經(jīng)營目標考評資格，考核等級為不合格。對發(fā)現(xiàn)有調(diào)整賬務(wù)、篡改報表、有意亂用會計科目等行為的，扣除相應(yīng)考核指標的全部得分。（五）對年度考核弄虛作假的聯(lián)社要進行全轄通報批評，對聯(lián)社班子成員進行必要的經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重的，提交省聯(lián)社理事長辦公會研究處置。五、本辦法自今年1月1日起執(zhí)行。附件：1、經(jīng)營指標計算公式及說明2、考核利潤指標得分計算及特別貢獻獎獎勵標準3、經(jīng)營目標考核指標分值分布表附件1:經(jīng)營指標計算公式及說明一、綜合費用率=綜合費用/收入總額100%1、綜合費用=手續(xù)費支出+營業(yè)費用+其他營業(yè)支出+營業(yè)外支出-固定資產(chǎn)折舊費-呆賬準備金2、收入總額=利息收入金融機構(gòu)往來收支凈額手續(xù)費收入其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè)外收入表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額-專項央行票據(jù)利息收入其中：金融機構(gòu)往來收支凈額金融機構(gòu)往來收入-金融機構(gòu)往來支出（若金融機構(gòu)往來收支凈額小于0則按0計算）二、考核利潤總額=賬面利潤總額（當年成本中計提的呆賬準備當年新增風險資產(chǎn)的1）應(yīng)付利息增提（少提）額表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額-當年少提的固定資產(chǎn)折舊央行專項票據(jù)利息收入其中：1、應(yīng)付利息增提（少提）額=應(yīng)付利息年末數(shù)-（應(yīng)付利息年初數(shù)+定期存款、定期儲蓄存款和教育儲蓄存款平均余額全年增加額一年期定期存款加權(quán)利率）2、表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額=表內(nèi)應(yīng)收利息年初余額表內(nèi)應(yīng)收利息年末余額三、資產(chǎn)利潤率考核利潤總額/資產(chǎn)年平均余額其中：資產(chǎn)年平均余額（1至12月業(yè)務(wù)狀況表資產(chǎn)類借貸方軋差余額之和1至12月“信用社上存聯(lián)社款項”科目余額之和）/12四、人均利潤額考核利潤總額/年末職工總?cè)藬?shù)職工總?cè)藬?shù)包括在冊固定合同工和業(yè)務(wù)崗位上的短期合同工。五、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/（定期存款+定期儲蓄存款+教育儲蓄存款）月均余額六、存貸比各項貸款余額/各項存款余額100%注：計算存貸比時含貼現(xiàn)，剔除支農(nóng)再貸款年末已發(fā)放貸款部分，數(shù)字以統(tǒng)計報表為準。七、新增不良貸款控制率指標1、當年新增不良貸款占比=當年新增不良貸款余額/當年新增貸款余額100%2、2004年以來新增不良貸款占比=2004年以來新增不良貸款余額/2004年以來新增貸款余額100%其中：“當年新增貸款余額”是指今年1月1日后新發(fā)放貸款的余額、“2004年以來新增貸款余額”是指2004年1月1日后新發(fā)放貸款的余額，不包括以前年度發(fā)放在該年度后到期或通過“借新還舊”轉(zhuǎn)貸延續(xù)形成的貸款余額；“當年新增不良貸款余額”是指“當年新增貸款余額”中的不良貸款余額，“2004年以來新增不良貸款余額”是指“2004年1月1日以來新增貸款余額”中的不良貸款余額。- 10 -附件2:考核利潤指標得分計算及特別貢獻獎獎勵標準單位：萬元序號考核利潤計劃（R）每加(減)1分應(yīng)超(低)計劃的比例特別貢獻獎須同時滿足條件特別貢獻獎獎勵金額備注年度綜合考核等級考核利潤超計劃金額考核利潤超計劃比例1R10018%優(yōu)秀5090%22100R20013%優(yōu)秀9085%33200R5009%優(yōu)秀18075%3.54500R10007%優(yōu)秀38060%451000R20005%優(yōu)秀60045%4.562000R4%優(yōu)秀90035%5 注：考核利潤指標基礎(chǔ)分24分，最多加9分，扣分直至扣完；下達虧損控制額計劃的，按照上述辦法和比例反向計分。附件3:經(jīng)營目標考核指標分值分布表指標名稱基礎(chǔ)分加分減分加減分計算業(yè)務(wù)發(fā)展指標(15分)存款增長額33年末完成的記滿分；未完成的不得分。存、貸比44年末存貸比控制在75%（含）以內(nèi)（農(nóng)村合作銀行為80%）的記滿分，突破比例的不得分。新增農(nóng)貸占比44完成指標的記滿分；未完成的按完成比例得分；有意調(diào)整科目的不得分。中間業(yè)務(wù)收入增長率44較上年實績增幅40（含）或增長額10萬元（含）以上得滿分；減半完成得2分，否則不得分。資產(chǎn)質(zhì)量指標(40分)不良貸款余額凈降15521余額凈降總額每多完成計劃數(shù)的10%或絕對額每多下降200萬元加1分（以上兩種情況取最高分，不重復加分），最高加5分；未完成的按完成比例得分；年末不降反升的不得分，并按每增加10%倒扣1分，最多扣6分。不良貸款現(xiàn)金收回838現(xiàn)金每多收回100萬元加1分，最多加3分；未完成的按完成比例得分不良貸款占比控制44每超計劃0.5%扣1分，直至扣完。新增不良貸款控制率38當年新增不良貸款占比控制在1.5%(含)以內(nèi)的記1分，超過的不得分，并且每超0.1%倒扣1分，最多倒扣2分。2004年以來新增不良貸款占比控制在4.5%(含)以內(nèi)的記2分，超過的不得分，并且每超1%倒扣1分，最多倒扣3分。貸款損失準備充足率10510包括額度得分6分和增長得分4分。費用控制指標(12分)費用增幅控制22營業(yè)費用和手續(xù)費支出增幅均低于營業(yè)收入增幅的記滿分；否則不得分。費用比例控制1010控制在計劃內(nèi)的記滿分；超計劃的每超0.6個百分點