股票試題A卷.doc

不定項(xiàng)選擇題1. 下列關(guān)于股東代碼和券商席位的說法中，正確的是（ABD ）。A、托管產(chǎn)品為在上交所和深交所交易，各只能開立一個股東代碼B、產(chǎn)品上線時，股東代碼信息由清算人員設(shè)置C、托管產(chǎn)品在同一市場交易，只能向券商租用一個交易席位D、產(chǎn)品上線時，券商席位信息由清算人員設(shè)置，但需核算主管復(fù)核2. 費(fèi)用計(jì)算方式，不包括以下（ D ）。A、證券編號匯總計(jì)算B、成交編號匯總計(jì)算C、申請編號匯總計(jì)算D、股東代碼匯總計(jì)算3. 某產(chǎn)品股票傭金費(fèi)率為0.0008，經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)均由券商承擔(dān)。T日買入股票A，成交金額為1,000,000.00，產(chǎn)生的經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)分別為50.00，16.00和13.00，問計(jì)入應(yīng)付傭金的金額是（ D ）。A、800.00B、750.00C、734.00D、721.004. 某銀行結(jié)算模式產(chǎn)品于T日網(wǎng)上申購了深圳新股B，20000股，該股發(fā)行價格為10元/股，并于T+2日中簽500股，以下表述中正確的是（ C ）。A、T日借記深圳新股清算款200,000.00，貸記銀行存款200,000.00B、T日借記股票投資成本200,000.00，貸記深圳證券清算款200,000.00C、T+2日借記深圳證券清算款195,000.00，股票投資成本5,000.00，貸記深圳新股清算款200,000.00D、T+2日借記銀行存款195,000.00，股票投資成本5,000.00，貸記深圳新股清算款200,000.005. 網(wǎng)下新股申購和非公開發(fā)行股票的下列說法，正確的有（ AC ）。A、網(wǎng)下新股申購和非公開發(fā)行股票指令的經(jīng)辦都要審核收款賬戶，金額和備注等信息B、網(wǎng)下新股申購指令流程需要走投資監(jiān)督崗，而非公開發(fā)行股票則不需要C、網(wǎng)下新股申購指令需要取得管理人新股申購審批表，非公開發(fā)行股票指令需要取得非公開發(fā)行繳款通知書D、網(wǎng)下新股申購和非公開發(fā)行股票指令的劃款入賬截至?xí)r間均為交易所閉市時間，即下午3點(diǎn)6. 某銀行結(jié)算模式產(chǎn)品于T日網(wǎng)下申購了深圳新股C，100000股，該股發(fā)行價格為10元/股，并于T+2日中簽10000股，以下表述中正確的是（ D ）。A、T日借記深圳新股清算款10,000,000.00，貸記銀行存款10,000,000.00B、T日借記股票投資成本10,000,000.00，貸記深圳證券清算款10,000,000.00C、T+2日借記深圳證券清算款9,900,000.00，股票投資成本100,000.00，貸記銀行間新股清算款10,000,000.00D、T+2日借記銀行存款9,900,000.00，股票投資成本100,000.00，貸記銀行間新股清算款10,000,000.007. 股票600486于2015年7月1日發(fā)布2014年度利潤分配實(shí)施公告：每股分配比例為派發(fā)現(xiàn)金紅利0.20元，送紅股0.20股；股權(quán)登記日：2015年7月6日；除權(quán)（除息）日：2015年7月7日；現(xiàn)金紅利發(fā)放日：2015年7月7日。已知某券商結(jié)算模式產(chǎn)品（不考慮紅利提前到賬）2015年7月6日持有該股票10000股，7月7日收盤價為12，則以下正確的是（ C ）。A、7月6日借記券商保證金2,000.00，貸記上交所股利收入2,000.00B、7月6日借記股票投資成本0.01，數(shù)量2,000.00，貸記股票投資成本-0.01，數(shù)量0.00C、7月7日借記券商保證金2,000.00，貸記上交所股利收入2,000.00D、7月7日借記股票投資成本24,000.00，數(shù)量2,000.00，貸記上交所股利收入24,000.008. 關(guān)于股票投資成本的確認(rèn)，以下正確的有（ ABD ）。A、網(wǎng)上新股在中簽日確認(rèn)B、網(wǎng)下新股在中簽日確認(rèn)C、非公開發(fā)行在繳款日確認(rèn)D、老股東網(wǎng)上配售，配售數(shù)量與金額可確定的，在配售日確認(rèn)9. 以下有關(guān)股票股值的描述，正確的有（ ABCD ）。A、估值日對持有的股票估值時，如為估值增值，按當(dāng)日與上一日估值增值的差額，借記股票投資（估值增值），貸記公允價值變動損益。如為估值減值，做相反的會計(jì)分錄B、首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價值的情況下，按成本價估值C、非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的收盤價進(jìn)行估值10. 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，在鎖定期的估值價格與下列哪些變量無關(guān)（ C ）。A、該非公開發(fā)行股票的初始取得成本B、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價C、該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的自然天數(shù)D、估值日剩余鎖定期11. 某產(chǎn)品通過非公開發(fā)行取得股票A，成本為8元/股，尚處在鎖定期。若該股T日收盤價為7.5元/股，則估值價格應(yīng)為多少（ B ）。A、8.00B、7.50C、7.00D、因鎖定期等條件未知，無法確定12. 下列指數(shù)收益法的表述，正確的有（ACD ）。A、指數(shù)收益法跟蹤的行業(yè)指數(shù)是中基協(xié)(AMAC)基金行業(yè)股票估值指數(shù)B、指數(shù)收益法跟蹤的萬得行業(yè)分類指數(shù)C、指數(shù)收益法把停牌期間行業(yè)指數(shù)的漲跌幅視為停牌股的漲跌幅以確定當(dāng)前公允價值D、停牌股潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。13. 股票600153于2015年6月29日停牌，前日收盤價格為17.51元，所屬指數(shù)收盤點(diǎn)位為3689.03。2015年9月29日和9月30日該指數(shù)收盤點(diǎn)位分別為2195.10和2099.43，若9月29日首次采用指數(shù)收益法對600153進(jìn)行估值，那么9月30日的估值價格應(yīng)該為多少？ BA、9.96B、9.97C、10.41D、10.4214. 股票賣出時，成本可用以下哪些方法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（ A ）。A、移動加權(quán)平均法B、個別計(jì)價法C、全月一次加權(quán)平均法D、先進(jìn)先出法15. 以下哪些股票業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致日終持倉對賬不一致（BCD ）。A、股票買賣B、股票紅利C、新股中簽D、非公開發(fā)行綜合計(jì)算題某銀行結(jié)算模式產(chǎn)品于2015年12月1日買入股票600111，共100萬股，成交均價14.00元/股，該筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)分別為700元、220元和180元。當(dāng)日600111收盤價為13.97元/股；買入股票：借：股票投資成本14,000,000.001,000,000.00股股票交易費(fèi)用11,380.00貸：應(yīng)付傭金10,280.00上海證券清算款14,001,100.00估值增值：貸：股票投資估值增值 30,000.00 貸：公允價值變動損益 -30,000.0012月2日，該產(chǎn)品以14.20的均價賣出600111，20萬股，產(chǎn)生經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、過戶費(fèi)和印花稅分別為150元、40元、35元和2840元；同日，再以13.80的均價買回30萬股，產(chǎn)生經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)分別為220元、60元和52元，已知股票的收盤價為14.33元/股。清算結(jié)轉(zhuǎn)：借：上海證券清算款14,001,100.00貸：銀行存款14,001,100.00買入股票：借：股票投資成本4,140,000.00300,000.00股股票交易費(fèi)用3,364.00貸：應(yīng)付傭金3,032.00上海證券清算款4,140,332.00賣出股票：借：上海證券清算款2,836,935.00股票交易費(fèi)用5,147.00 股票投資估值增值4,615.38貸：股票投資成本2,790,769.23200,000.00股應(yīng)付傭金2,082.00股票投資收益53,846.15貸：公允價值變動損益4,615.38貸：股票投資收益-4,615.38估值增值：借：股票投資估值增值 439,153.85 貸：公允價值變動損益 439,153.8512月3日，該產(chǎn)品參與了股票002506的非公開發(fā)行，數(shù)量50萬股，價格為8元/股，并于12月15日公告中簽。按鎖定期計(jì)算的行情為8.05元/股。產(chǎn)品的傭金費(fèi)率為0.0008（不考慮最低傭金和計(jì)算尾差），經(jīng)手費(fèi)和證管費(fèi)由券商承擔(dān)，過戶費(fèi)由產(chǎn)品承擔(dān)。清算結(jié)轉(zhuǎn)：借：上海證券清算款1,303,397.00貸：銀行存款1,303,397.00非公開：借：銀行間新股清算款4,000,000.00貸：銀行存