銀行票據(jù)管理辦法及操作流程(試行).doc

銀行票據(jù)管理辦法為了規(guī)范銀行票據(jù)管理行為，加快貨款的回籠，保證資金的及時入帳，最大限度地降低銷售業(yè)務(wù)中的資金風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法和公司財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。本辦法所稱銀行票據(jù)包括：支票、銀行匯票，銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票。1、 銀行票據(jù)的收?。?（一）銀行票據(jù)收取的范圍：（1）收款人為公司的真實有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（2）被背書人為公司的真實有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（3）經(jīng)批準可以收取并附質(zhì)押協(xié)議的、客戶用于質(zhì)押的真實有效的銀行承兌匯票；（4） 經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準收取的真實有效的商業(yè)承兌匯票。 （二）公司不予收取的銀行票據(jù)：（1） 票面不整潔的銀行票據(jù)； （2） 偽造、變造、克隆的銀行票據(jù)； （3） 代墊的銀行票據(jù)； （4） 遠期支票(指出票人將未來的某日記載為出票日的支票)、空頭支票(指出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票)；（5） 距出票日超過一個月的、實際結(jié)算金額更改的或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票；（6）承兌期限(指出票日至到期日的期限)超過六個月的銀行承兌匯票或收到時公歷日期已超過到期日的銀行承兌匯票；（7）收款人超出匯票轄區(qū)范圍的有區(qū)域限制的匯票；（8）票面要素有更改或打印票據(jù)時票面要素錯位的銀行票據(jù)； (9) 出票日和到期日使用小寫填寫的銀行票據(jù)。(10)中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定的其他不能收取的銀行票據(jù)。二、銀行票據(jù)審核（一）收取銀行票據(jù)前應(yīng)對銀行票據(jù)進行認真全面地審核，不得收取任何可能給公司引起經(jīng)濟糾紛或造成經(jīng)濟損失的銀行票據(jù)。（二）銀行票據(jù)的審核主要審查銀行票據(jù)的真實性和銀行票據(jù)的要素及記載事項。銀行票據(jù)的審核應(yīng)通過銀行查詢、票據(jù)甄別兩種方式進行。（三）收取銀行票據(jù)應(yīng)當審核票據(jù)的真實性，應(yīng)當檢查和查詢：(1)銀行票據(jù)是否經(jīng)偽造、變造，是否是克隆的銀行票據(jù)；(2)支票記載的出票日期是否在有效期內(nèi)，支票是否為空頭支票；（四）收取銀行票據(jù)應(yīng)當審核票據(jù)的要素及記載事項是否符合中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)當檢查：(1)銀行票據(jù)票面是否整潔，銀行票據(jù)是否在有效期內(nèi)、是否超出轄區(qū)范圍；(2)銀行票據(jù)必須記載的事項是否齊全；(3)出票日、到期日是否填寫齊全、規(guī)范；(4)出票人名稱及簽章是否正確、無誤；(5)出票行及簽章是否正確、無誤； (6)收款人是否準確、無誤；(7)金額填寫是否正確、規(guī)范；(8)背書是否規(guī)范；(9)匯票審核過程中凡涉及因票面要素問題需出具證明的，其證明必須由出票銀行出具；如遇其它上述未列明事項的，應(yīng)咨詢出票銀行或公司財務(wù)本部，凡要求出具證明的，必須由相關(guān)人員出具相關(guān)證明后方可收取。 （10）中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他需審核的要素。三、銀行票據(jù)交接 收取的銀行票據(jù)必須在登記后及時辦理移交，嚴禁超期滯留。(一)公司收到的實際收款人為本公司的匯票，應(yīng)于收取票據(jù)的當日送交公司開戶銀行辦理入帳；(二)公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應(yīng)當及時予以復(fù)核入帳，同時將復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的有錯誤的銀行票據(jù)通知到交票人；(三)公司有質(zhì)押票據(jù)應(yīng)于質(zhì)押票據(jù)到期前10日將未提出換票申請的票據(jù)交由公司出納入帳。 銀行票據(jù)的交接應(yīng)當履行必要的手續(xù)以落實相關(guān)環(huán)節(jié)的責任。（一）公司收取質(zhì)押票據(jù)時，應(yīng)檢查質(zhì)押協(xié)議、質(zhì)押報告是否完備。（二）公司內(nèi)部人員或公司內(nèi)相關(guān)人員進行票據(jù)交接，收票人應(yīng)當予以簽名簽收。四、銀行票據(jù)退換 (一）收受的審核無誤的非質(zhì)押銀行票據(jù)原則上不得退換。退換審核無誤的銀行票據(jù)須報由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。(1) 財務(wù)部出納收取的、已入帳未到期的票據(jù)需退換的，應(yīng)報由公司總經(jīng)理批準；(2) 財務(wù)部出納收取的、未入帳的銀行票據(jù)需退換的，應(yīng)報由財務(wù)主管批準。（二）質(zhì)押票據(jù)需換票質(zhì)押的，票據(jù)到期前15日將附總經(jīng)理批準的換票報告、用于換票的票據(jù)交公司出納處。（三）票據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)錯誤的銀行票據(jù)，不能通過出具相關(guān)證明的方式解決的，應(yīng)當分析票據(jù)入帳方在公司的財務(wù)狀況后視情況給予換票或退票。（四）退換票據(jù)必須嚴格履行交接手續(xù)并對退換票據(jù)的票據(jù)要素、退換原因、退換日期、經(jīng)辦人等做好全面登記，保證有據(jù)可查。五、銀行票據(jù)遺失（一）收取的銀行票據(jù)應(yīng)按規(guī)定及時辦理交接。因特定原因不能及時辦理交接而滯留的銀行票據(jù)，應(yīng)妥善保管，嚴防遺失。（二）遺失銀行票據(jù)必須在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失的第一時間內(nèi)向財務(wù)主管書面報告，請示遺失票據(jù)的補救處理，不得隱瞞、延報、謊報和錯報。（三）在財務(wù)部的指導(dǎo)下，對遺失票據(jù)應(yīng)由票據(jù)記載的最終收款人采取必要的補救措施。 (1)記載付款人或其代理付款人的銀行票據(jù)，應(yīng)當及時通知票據(jù)的付款人掛失止付并在通知掛失止付后日內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。（2）直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。六、責任與處罰 （一）因未嚴格按照本規(guī)定審核、交接、管理銀行票據(jù)而給公司造成經(jīng)濟損失、形成問題帳款的，因承擔相應(yīng)的經(jīng)濟和法律責任。(1)出納對銀行票據(jù)的審核負主要責任。凡因票據(jù)審核不嚴格而給公司造成經(jīng)濟損失、形成問題帳款的，因承擔相應(yīng)的經(jīng)濟和法律責任；因票據(jù)審核不嚴格而造成退換票的，每退換一張票據(jù)扣罰責任人績效考核；(2)收取銀行票據(jù)未按照本辦法規(guī)定及時進行交接，而給公司造成經(jīng)濟損失的，按公司規(guī)定進行懲處。(3)因票據(jù)交接或管理不善而造成票據(jù)遺失的，按公司規(guī)定進行懲處。 （二）公司財務(wù)負責人必須組織本公司人員按照本辦法之規(guī)定開展銀行票據(jù)的管理工作。對防礙公司出納按規(guī)定收取銀行票據(jù)的行為，公司財務(wù)主管應(yīng)嚴厲制止并視情節(jié)輕重予以處罰。 銀行匯票具體操作流程（一）收取銀行票據(jù)前應(yīng)對銀行票據(jù)進行認真全面地審核，通過跟銀行溝通確定其票據(jù)的真?zhèn)?，不得收取任何可能給公司引起經(jīng)濟糾紛或造成經(jīng)濟損失的銀行票據(jù)。（二）確定票據(jù)的真實性后，通知銷售部門給購貨方發(fā)貨。（三）財務(wù)部建立銀行匯票臺賬，逐筆登記票據(jù)信息，以便備查。（四）收到的