新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容.docVIP

新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容銀行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響，信用風(fēng)險給國際銀行業(yè)帶來了相當(dāng)大的損失，銀行普遍開始注重對信用風(fēng)險的防范管理。巴塞爾委員會建立了一套國際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，極大地影響了國際銀行監(jiān)管與風(fēng)險管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會根據(jù)形勢變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，資本與風(fēng)險緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會建立了更加具有風(fēng)險敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險擴(kuò)大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險，并提出“三個支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。 1、第一支柱最低資本規(guī)定 新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，1并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險的計量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計量風(fēng)險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項資產(chǎn)的信用風(fēng)險權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似的，在計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。 2、第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 委員會認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認(rèn)為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風(fēng)險的處理。 3、第三支柱市場紀(jì)律 委員會強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會認(rèn)為最好每半年一次，對于過時失去意義的披露信息，如風(fēng)險暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用電子等手段提供的機(jī)會，多渠道的披露信息。巴塞爾新資本協(xié)議2009/08/28 14:39銀監(jiān)會的職能2003年初，為了適應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的需要，我國組建了專門的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，簡稱中國銀監(jiān)會。中國銀監(jiān)會監(jiān)管工作的目的是：通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增強(qiáng)市場信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪。中國銀監(jiān)會主要職責(zé)包括：制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；會同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險處置意見和建議；負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；承辦國務(wù)院交辦的其他事項。 遠(yuǎn)離非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)金融，專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險高，與經(jīng)濟(jì)建設(shè)和廣大人民群眾切身利益密切相關(guān)。為了保護(hù)廣大存款人和投資者的利益，各國無不對從事金融業(yè)務(wù)活動的機(jī)構(gòu)的資格和條件進(jìn)行嚴(yán)格限制，防止不法機(jī)構(gòu)和人員渾水摸魚，坑害社會。盡管如此，金融欺詐案件仍然時有發(fā)生，造成的危害和損失都很大。這類非法機(jī)構(gòu)和不法分子，往往打著各種旗號或利用各種名目，以高額回報為誘餌，因此大家必須擦亮眼睛，防止上當(dāng)受騙。哪些是合法的金融機(jī)構(gòu)呢？1998年國務(wù)院發(fā)布的非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法對此有明確的規(guī)定：機(jī)構(gòu)若要開展存貸款、結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、拆借等金融業(yè)務(wù)，必須經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，持有金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，否則就是非法金融機(jī)構(gòu)和非法辦理金融業(yè)務(wù)。如果您與非法金融機(jī)構(gòu)打交道，權(quán)益是得不到法律保護(hù)的，一切后果由您自己承擔(dān)。國際銀行業(yè)的“神圣公約”巴塞爾協(xié)議被稱為國際銀行業(yè)的“神圣公約”，20世紀(jì)末，全世界有超過130個國家采納了這一“神圣公約”。那么這一“神圣公約”到底是怎么回事呢？1974年9月，十國集團(tuán)中央銀行行長在瑞士巴塞爾市召開會議，倡議成立巴塞爾銀行監(jiān)督委員會。次年，巴塞爾委員會通過了第一個國際銀行監(jiān)管協(xié)議巴塞爾協(xié)議。第一個協(xié)議很簡單，主要強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)各國的銀行監(jiān)管合作，劃分監(jiān)管責(zé)任。1988年7月，巴塞爾委員會通過了具有標(biāo)志性的關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，協(xié)議規(guī)定，銀行的核心資本充足率不能低于4%，總資本（核心資本+附屬資本）充足率不能低于8%。這就是眾所周知的最低資本充足率要求。1988年的巴塞爾協(xié)議在國際銀行監(jiān)管史上具有重要的意義，該協(xié)議統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有助于消除各國銀行間的不平等競爭，成為各國銀行監(jiān)管的統(tǒng)一準(zhǔn)則。巴塞爾新資本協(xié)議2004年6月26日，巴塞爾委員會公布了巴塞爾新資本協(xié)議，并于2006年開始首先在十國集團(tuán)中實(shí)施。巴塞爾新資本協(xié)議不再僅僅限于將信用風(fēng)險與資本充足率掛鉤，而是把風(fēng)險擴(kuò)大到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等方面，要求銀行的資本充足率水平應(yīng)該與銀行面臨的各種風(fēng)險結(jié)合起來。同時，巴塞爾新資本協(xié)議還提出了銀行監(jiān)管的“三個支柱”。巴塞爾新資本協(xié)議比舊巴塞爾協(xié)議前進(jìn)了一大步，對銀行風(fēng)險的控制有了更嚴(yán)格的要求。第一支柱：最低資本充足率要求。新協(xié)議仍然要求核心資本充足率不能低于4%，總資本充足率不能低于8%，但對風(fēng)險資產(chǎn)的計算更加嚴(yán)格和準(zhǔn)確。第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的檢查監(jiān)督。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。第三支柱：市場紀(jì)律。市場紀(jì)律有助于提高銀行體系的安全。銀行應(yīng)當(dāng)定期向公眾披露風(fēng)險狀況、資本構(gòu)成、資本充足率等方面的信息。我國目前暫未采用巴塞爾新資本協(xié)議證券市場“風(fēng)云變幻的大舞臺”2003新巴塞爾協(xié)議 最低工資要求（新內(nèi)容：拓展風(fēng)險范疇、改進(jìn)計量方法、鼓勵使用內(nèi)部模型、資本約束范圍擴(kuò)大）；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；市場約束。 第五節(jié)、對外金融關(guān)系與政策巴塞爾委員會是1974年由十國集團(tuán)中央銀行行長倡議建立的，其成員包括十國集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門的代表。自成立以來，巴塞爾委員會制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定，如1983年的銀行國外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱巴塞爾協(xié)定，Basel Concordat）和1988年的巴塞爾資本協(xié)議（Basel Accord）。這些規(guī)定不具法律約束力，但十國集團(tuán)監(jiān)管部門一致同意在規(guī)定時間內(nèi)在十國集團(tuán)實(shí)施。經(jīng)過一段時間的檢驗(yàn)，鑒于其合理性、科學(xué)性和可操作性，許多非十國集團(tuán)監(jiān)管部門也自愿地遵守了巴塞爾協(xié)定和資本協(xié)議，特別是那些國際金融參與度高的國家。1997年，有效銀行監(jiān)管的核心原則的問世是巴塞爾委員會歷史上又一項重大事件。核心原則是由巴塞爾委員會與一些非十國集團(tuán)國家聯(lián)合起草，得到世界各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的普遍贊同，并已構(gòu)成國際社會普遍認(rèn)可的銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。至此，雖然巴塞爾委員會不是嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管國際組織，但事實(shí)上已成為銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。2002年10月1日，巴塞爾委員會發(fā)布了修改資本協(xié)議建議的最新版，同時開始新一輪調(diào)查（第三次定量影響測算，QIS3），評估該建議對全世界銀行最低資本要求的可能影響。從1975年9月第一個巴塞爾協(xié)議到1999年6月新巴塞爾資本協(xié)議（或稱“新巴塞爾協(xié)議”）第一個征求意見稿的出臺，再到2006年新協(xié)議的正式實(shí)施，時間跨度長達(dá)30年。幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。新巴塞爾協(xié)議巴塞爾委員會徹底修改資本協(xié)議的工作是從1998年開始的。1999年6月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，并廣泛征求有關(guān)方面的意見。新協(xié)議將對國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律)為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。實(shí)踐證明，單靠資本充足率無法保證單個銀行乃至整個銀行體系的穩(wěn)定性。自從1988年資本協(xié)議問世以來，一些國家的監(jiān)管部門就已在不同程度上，同時使用這三項手段強(qiáng)化資本監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目標(biāo)。然而，將三大要素有機(jī)結(jié)合在一起，并以監(jiān)管規(guī)定的形式固定下來，要求監(jiān)管部門認(rèn)真實(shí)施，這無疑是對成功監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的肯定，也是資本監(jiān)管領(lǐng)域的一項重大突破。與1988年資本協(xié)議所不同的是，從一開始巴塞爾委員會希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團(tuán)國家，盡管其側(cè)重面仍是國家的“國際活躍銀行”（internationally active banks）。巴塞爾委員會提出，新資本協(xié)議的各項基本原則普遍適用于全世界的所有銀行，并預(yù)計非十集團(tuán)國家的許多銀行都將使用標(biāo)準(zhǔn)法計算最低資本要求。此外，巴塞爾委員會還希望，經(jīng)過一段時間，全世界所有的大銀行都能遵守新協(xié)議。客觀上看，新協(xié)議一旦問世，國際金融市場的參與者很可能會采用新協(xié)議來分析各國銀行的資本狀況，而有關(guān)國際組織也會把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助巴塞爾委員會在全球范圍內(nèi)推廣新協(xié)議，并檢查其實(shí)施情況。因此，發(fā)展中國家需要認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。這是因?yàn)樾聟f(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項選擇辦法。應(yīng)該說，銀行監(jiān)管制度的復(fù)雜程度，完全是由銀行體系本身的復(fù)雜程度所決定的。十國集團(tuán)國家的銀行將在規(guī)定時間內(nèi)實(shí)施新協(xié)議。為確保其在國際競爭中的地位，非十國集團(tuán)國家也會力爭在規(guī)定時間內(nèi)全面實(shí)施新協(xié)議。同發(fā)達(dá)國家相比，發(fā)展中國家的市場發(fā)育程度和監(jiān)管水平存在較大的差距，實(shí)施新協(xié)議的難度不可低估。在此，還必須提出，就目前的方案來說，新協(xié)議首先是十國集團(tuán)國家之間的協(xié)議，還沒有充足考慮發(fā)展中國家的國情。新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。標(biāo)準(zhǔn)法以1988年資本協(xié)議為基礎(chǔ)，采用外部評級機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險權(quán)重，使用對象是復(fù)雜程度不高的銀行。采用外部評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)該說比原來以經(jīng)合組織國家為界限的分類辦法更客觀、更能反映實(shí)際風(fēng)險水平。但對包括中國在內(nèi)廣大發(fā)展中國家來說，在相當(dāng)大的程度上，使用該法的客觀條件并不存在。發(fā)展中國家國內(nèi)的評級公司數(shù)量很少，也難以達(dá)到國際認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)；已獲得評級的銀行和企業(yè)數(shù)量有限；評級的成本較高，評出的結(jié)果也不一定客觀可靠。若硬套標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，絕大多數(shù)企業(yè)的評級將低于BBB，風(fēng)險權(quán)重為100%，甚至是150%（BB-以下的企業(yè)）。企業(yè)不會有參加評