公司資金管理辦法最新版.doc

.資金管理辦法第一章 總 則第一條 為加強企業(yè)資金管理，保證資金的安全，根據(jù)中華人民共和國會計法和內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金等法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行賬戶存款和其他貨幣資金。第二章 權限批準及監(jiān)控第三條 公司必須嚴格按照資金審批權限提取現(xiàn)金或辦理銀行轉帳業(yè)務。所有資金收支必須由經(jīng)營監(jiān)管部負責人審核把關，分管副總經(jīng)理簽字后由總經(jīng)理審批；對經(jīng)費性支出，超過5000元的，則由董事長審批。第四條 公司必須建立崗位責任制和內(nèi)部牽制制度，做到相互分離、制約和監(jiān)督。資金支出的授權、經(jīng)辦（出納）和記錄（會計）必須由不同人員擔任。第五條 實行資金收支周報制度。公司經(jīng)營監(jiān)管部必須于每周一，將上周資金收支付情況報經(jīng)營監(jiān)管部負責人、總經(jīng)理和公司董事長。第三章 現(xiàn)金管理第六條 按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。第七條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，庫存現(xiàn)金限定3-5天日常零星開支所需要量（不包括企業(yè)臨時出差等大額支出），超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。第八條 嚴格報銷程序，報銷經(jīng)辦人按報銷程序審批后交經(jīng)營監(jiān)管部，由會計復核、制單、出納憑手續(xù)齊全的單據(jù)收、付款。出納員必須堅持日清月結，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應及時查找原因，并報公司領導處理。第九條 嚴禁以白條抵充現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。第四章 銀行存款管理第十條 嚴格按照支付結算辦法等國家有關規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算，經(jīng)營監(jiān)管部負責人定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。第十一條 建立支票的領用和保管控制制度。領用時必須按支票號碼、日期、金額、用途、領用人進行登記備查。與印鑒章分開保管。第十二條 嚴格遵守銀行結算紀律，按規(guī)定出具支票或辦理其他票據(jù)，不得簽發(fā)空白支票、遠期支票。第十三條 每月末，出納員必須核對銀行對帳單，核對銀行存款賬面余額，編制銀行存款余額調(diào)解表，并經(jīng)會計審核簽名，經(jīng)營監(jiān)管部負責人確認。若核對中調(diào)解不符，應查明原因，及時上報。第五章 貨幣資金管理第十四條 企業(yè)在辦理銀行匯票和銀行本票業(yè)務時，要按規(guī)定的用途使用，簽發(fā)時要確定收款對象，詳細填明收款單位。第十五條 建立其他貨幣資金購買、領用、登記、保管制度。第六章 印章管理第十六條 經(jīng)營監(jiān)管部專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。第七章 責任第十七條 違反本規(guī)定的，分別追