國有企業(yè)市場化.doc

國有企業(yè)的市場化是指國有企業(yè)的資源配置主要由政府的行政控制轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕墒袌鰶Q定，以及部分國有企業(yè)改制為非國有企業(yè)的過程。其主要表現(xiàn)有四個方面：一是國有資產(chǎn)管理體制的市場適應(yīng)性改革；二是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化；三是國有企業(yè)行為的市場化；四是國有企業(yè)市場退出機制的形成。市場化的目的是使國有企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束的獨立的法人實體和市場競爭主體。 (一)國有資產(chǎn)管理體制的市場適應(yīng)性改革 國有企業(yè)成為獨立的市場主體，其關(guān)鍵在于政企分離，即政府從國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中退出。而要實現(xiàn)政企分離，關(guān)鍵又在于政資分離，即政府作為社會管理者和資產(chǎn)所有者的雙重身份必須分開。1988年，政府設(shè)立了國家國有資產(chǎn)管理局，由國資局統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)所有權(quán)管理職能。在國資局運轉(zhuǎn)的10年中，主要致力于國有資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作，包括清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)統(tǒng)計與評價，并完善了有關(guān)規(guī)章制度，為建立市場化的國有資產(chǎn)管理體制探索了一條途徑。但是，國資局并沒有被授予國有資產(chǎn)所有者職能，中央政府仍是國有資產(chǎn)所有者的惟一代表，并由多個部門分割行使所有者職能。為了減少政府干預(yù)，政府又積極探索對大型企業(yè)集團實行授權(quán)經(jīng)營，即政府將企業(yè)集團中國家以各種形式直接投資設(shè)立的、與集團公司為非產(chǎn)權(quán)關(guān)系的成員企業(yè)的國有資產(chǎn)授權(quán)集團公司持有，通過授權(quán)對集團的企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)重組，從而確定集團公司與成員企業(yè)之間的母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系。這些大型企業(yè)集團的母公司(即集團公司)就成為國家授權(quán)投資的機構(gòu)，如石化、冶金、航天航空等行業(yè)的企業(yè)集團，都是實行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營的機構(gòu)。這種方式較好地解決了企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)明晰問題。從地方看，上海和深圳的做法更具超前性，它們構(gòu)建了一個三層次的國有資產(chǎn)管理體制，即國有資產(chǎn)管理委員會國有資產(chǎn)營運機構(gòu)(國有資產(chǎn)經(jīng)營公司或控股公司)國有企業(yè)。其中國有資產(chǎn)管理委員會的組成人員來自政府各經(jīng)濟管理部門的主要負責人，主任由黨的書記或市長擔任。委員會下設(shè)國有資產(chǎn)管理辦公室，作為委員會的辦事機構(gòu)。這種三層次的國有資產(chǎn)管理體制的特點，是通過成立國有資產(chǎn)營運機構(gòu)，政府不再以政府行政管理者和國有資產(chǎn)所有者的雙重身份進入企業(yè)，而是以一個普通投資者即資產(chǎn)所有者的角色參與企業(yè)的決策和管理，這就在很大程度上解決了國有企業(yè)長期存在的所有者“缺位”和所有者對經(jīng)營者的約束和激勵“不到位”問題。由此，國有企業(yè)在一定程度上成為獨立于政府的市場主體。(二)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化 1公司制改組是產(chǎn)權(quán)多元化的主要實現(xiàn)形式 國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化主要是通過將國有企業(yè)改組為股權(quán)多元化的有限責任公司和股份有限公司實現(xiàn)的，而公司制改組是確立國有企業(yè)獨立市場地位的重要方面。通過公司制改組，包括非國有資本進人國有企業(yè)這種改組形式，在一定程度上改變了原國有企業(yè)獨資或國家股“一股獨大”的格局。根據(jù)國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會的抽樣調(diào)查，2001年，已進行產(chǎn)權(quán)多元化改組的國有企業(yè)已達到64.18%，國有股份均值為66.52%。考慮到破產(chǎn)、被非國有企業(yè)兼并或滲透而已經(jīng)轉(zhuǎn)變成為非國有企業(yè)的原國有企業(yè)，以上兩個數(shù)字估計在75%以上和50%以下。在64.18%已經(jīng)進行產(chǎn)權(quán)多元化改革的企業(yè)中，選擇職工入股方式進行改組的占38.75%，選擇發(fā)起設(shè)立方式進行改組的占31.25%，選擇相互參股方式進行改組的占28.75%。 2國有中小企業(yè)的改制及產(chǎn)權(quán)多元化 2001年底，全國國有中小企業(yè)已有81.4%實施了改制。在已改制的國有中小企業(yè)中，實行股份合作制和合資形式的占51%。通過多種形式的改革改組，國有中小企業(yè)總體經(jīng)濟效益好轉(zhuǎn)，擺脫了連續(xù)6年的凈虧損局面。 3國有大型企業(yè)的改制及產(chǎn)權(quán)多元化國有大型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化改革也取得很大進展。以國有企業(yè)集團為例。2000年，母公司登記注冊為國有的企業(yè)集團有1725個，其中母公司改制為公司制的企業(yè)集團有1265個，占73.33%。在這1265個企業(yè)集團中，母公司改制為非國有獨資公司(其他有限責任公司和股份有限公司)的有507個，占40.08%。2001年，母公司登記注冊為國有的企業(yè)集團有1772個，其中母公司改制為公司制的企業(yè)集團有1269個，占71.61%。在這1269個企業(yè)集團中，母公司改制為非國有獨資公司的有468個，占36.88%(見表2-9)。4上市公司股權(quán)的多元化相對于非上市公司，上市公司股權(quán)的多元化更加明顯。國有上市公司的控股股東易主為非國有主體，甚至國有股完全退出的公司不斷出現(xiàn)，這些國有上市公司已成為非國有企業(yè)。同樣，國有股份也不斷入主非國有上市公司，其比重超過非國有股份的情況也時有發(fā)生。1992年，上市公司僅有53家，全部是國有控股企業(yè)。2000年，上市公司總數(shù)有1086家，其中沒有國家股和國家一般參股的公司有458家，占42.17%；國家股完全退出的公司有50家，占4.60%，國家絕對控股和相對控股的公司有628家，占57.83%。2001年，上市公司總數(shù)有1159家(還有1家數(shù)據(jù)不完整)，其中沒有國家股和國家一般參股的公司有415家，占35.81%；國家股完全退出的公司有55家，占4.75%；國家絕對控股和相對控股的公司有744家，占64.2%(見表2-10)。國家股占上市公司全部股份的比重由1992年的41.38%降到2000年的38.9%，2001年又回升至46.2%。在上市公司中，非國家股比重總體呈上升趨勢。1992年為58.6%，2000年提高到61.1%，但2001年又減少到53.8%。這反映了上市公司中國有主體和非國有主體的相互滲透趨勢在增強。(三)國有企業(yè)運作的市場化盡管國有企業(yè)還有一部分沒有改制，已改制的國有企業(yè)中還有一部分仍是國家獨資，但在市場運作方面，尤其是生產(chǎn)經(jīng)營方面已呈現(xiàn)高度的市場化。改制國有企業(yè)的市場化運作則更加規(guī)范。1國有企業(yè)的治理機制根據(jù)國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會的抽樣調(diào)查，在已改制的國有企業(yè)中，92.8%的企業(yè)認為其治理結(jié)構(gòu)是合理和比較合理的，是根據(jù)市場要求和本企業(yè)實際構(gòu)建的。(1)經(jīng)營者市場選擇率在經(jīng)營者任命方式問題上，已改制的國有企業(yè)中經(jīng)營者由非政府任命或市場選聘(包括董事會任命、職代會選舉等)的企業(yè)比例達89.8%。未改制企業(yè)經(jīng)營者的市場選聘比例也達76.4%。改制和末改制企業(yè)的經(jīng)營者由市場選聘的比例合計為86.3%。而1993年，該比例僅為3.4%，1993一2001年年均提高49.82%。(2)決策自主程度在決策模式問題上，改制前，71.3%的企業(yè)選擇集體決策模式，22.1%的企業(yè)選擇集權(quán)模式，6.6%的企業(yè)選擇分權(quán)模式；改制后，選擇集體決策模式的企業(yè)下降為55.8%，選擇集權(quán)模式的企業(yè)下降為18.6%，選擇分權(quán)模式的企業(yè)上升為24.8%。87.8%的企業(yè)認為，與改制前相比，改制后決策的科學性有一定提高或大幅提高。89.4%的企業(yè)是獨立選擇自己的決策模式，或者說，89.4%的企業(yè)是具有決策自主權(quán)的。另有10.6%的企業(yè)是在政府干預(yù)或指導(dǎo)下選擇決策模式。而1993年，有決策自主權(quán)的企業(yè)比例為54.9%，1993至2001年年均提高6.28%。（3）激勵與業(yè)績的吻合度在對經(jīng)營者的激勵問題上，已改制的國有企業(yè)中，53.5%的企業(yè)采用貢獻與業(yè)績掛鉤的激勵方式，21.7%的企業(yè)采用年薪制。（4）財會制度的健全程度在實施企業(yè)財務(wù)通則和企業(yè)會計準則方面，全部樣本國有企業(yè)（包括已改制和尚未改制）中有91.6%已經(jīng)全面實施。比非國有企業(yè)高出13.5個百分點，這意味著國有企業(yè)的財務(wù)會計制度更加規(guī)范。（5）治理機制完善與企業(yè)績效的相關(guān)度與非國有企業(yè)一樣，治理機制的完善對企業(yè)績效提高的作用是非常明顯的。對已改制樣本國有企業(yè)治理機制與企業(yè)利稅水平、資產(chǎn)質(zhì)量、資本流動速度、技術(shù)改進和設(shè)備更新、人力和設(shè)備使用效率進行的相關(guān)性分析表明，它們之間是高度正相關(guān)的。由于治理機制的完善，在近三年中，77.3%的企業(yè)利稅水平得到提高，其中提高幅度在20%以上者占46.7%；84.7%的企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量有一定提高或大幅提高；85.7%的企業(yè)資本流動速度在加快；76.2%的企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)水平得到提高；85.9%的企業(yè)人力、設(shè)備閑置和浪費大幅度減少或有了一定幅度的減少。2國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營1992年6月，國務(wù)院通過了全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例，在該條例中，國有企業(yè)被賦予14項重大經(jīng)營自主權(quán)，這使國有企業(yè)的經(jīng)營活動走上了市場化之路。至2001年，80%以上的國有企業(yè)基本落實了14項經(jīng)營自主權(quán)。如在改制的1994家企業(yè)集團中，93.4%有投資自主權(quán)，74.5%有對外擔保權(quán)，72.5%有自營產(chǎn)品進出口權(quán)，53.9%有對外承包與勞務(wù)合作權(quán)。國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的市場化具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）國家對國有企業(yè)虧損的財政補貼已非常低國家財政收入中對國有企業(yè)虧損的補貼與GDP的比率是逐年下降的，從1985年的5.66%下降到2001年的0.31%。不僅如此，虧損補貼的絕對值也是不斷下降的，從1985年的507億元降至2001年的300.04億元。如按1990年不變價計算，則國家對國有企業(yè)虧損補貼的絕對值從1985年的718億元下降至2001年的164億元，年均下降8.82%。此外，隨著利率市場化進程的加快，國有專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲歇氋Y商業(yè)銀行，盈虧由自己負責，這使政府以低息銀行貸款形式向國有企業(yè)提供的變相補貼也已基本消失。補貼的減少乃至取消促使國有企業(yè)從市場上尋找生機。（2）政府對國有企業(yè)資金的無償劃撥近于停止國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金投入主要是通過自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券或上市融資獲得，政府的無償劃撥近于停止。據(jù)統(tǒng)計，國有企業(yè)從商業(yè)銀行獲得的貸款占銀行全部貸款的比例接近70%，而這種貸款是銀企之間市場談判的結(jié)果，政府已不再安排國有商業(yè)銀行對企業(yè)的貸款。從1993年開始，符合公司法發(fā)行企業(yè)債券條件的股份有限公司和有限責任公司，可以公開向社會發(fā)行企業(yè)債券，這使部分企業(yè)增加了一條獲得資金的渠道。這種由企業(yè)根據(jù)本身的具體情況和市場要求做出的發(fā)行安排，基本上是市場行為。企業(yè)通過股市的股票籌資與GDP的比率，1991年為0.023%，1993年為1.084%，1997年為1.738%，2000年為2.351%，2001年為1.305%，總體呈增長態(tài)勢。3）國有企業(yè)產(chǎn)品價格的市場形成機制基本形成國有企業(yè)的產(chǎn)品價格已由企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營成本和市場供求自主做出，價格的市場形成機制已基本形成，這表現(xiàn)在國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種要素及其他商品和服務(wù)基本從市場選購，而目前絕大部分競爭性的要素及其他商品和服務(wù)項目的價格已經(jīng)放開，由市場來決定。19782001年，生產(chǎn)資料的市場定價比重由零提高到了90.5%，農(nóng)副產(chǎn)品的市場定價比重由5.6%提高到了97.3%。在抽樣調(diào)查中，90.8%的企業(yè)認為自己的投入、成本和價格完全自主決定。（4）絕大部分國有企業(yè)的用工和工資決定可由勞資雙方自愿談判解決據(jù)抽樣調(diào)查，2001年，98%的國有企業(yè)的職工是合同制職工，職工跨企業(yè)流動的障礙已大幅減小。對于職工的工資決定，53.5%的企業(yè)選擇了貢獻與績效掛鉤的方式。由于職工流動已非常容易，盡管工資標準是由企業(yè)規(guī)定的，但職工可以不接受這個標準而離開企業(yè)，因此，國有企業(yè)中的職工工資在很大程度上可以看做是雇員與雇主自主談判決定的。根據(jù)抽樣調(diào)查，對這種看法的認可率為71.6%。另外，2001年底勞動與社會保障部出臺的工資集體協(xié)商試行辦法的實施，強化了工會組織代表職工參與協(xié)調(diào)企業(yè)勞動關(guān)系的重要職能，從整體上維護了企業(yè)職工的合法權(quán)益。國有企業(yè)有較為規(guī)范的三項保險制度，對國有企業(yè)用人和工資決定的市場化起到了制度保障的作用。國有企業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險費交納率是各類型企業(yè)中最高的，也是最嚴格的。（四）國有企業(yè)的退出國有企業(yè)根據(jù)自己的經(jīng)營狀況和市場供求變化的退出，是國有企業(yè)市場化的一個重要方面。1993年以來，國家有關(guān)文件多次明確，國有經(jīng)濟將主要在軍事工業(yè)和提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)以及自然壟斷的領(lǐng)域，占據(jù)絕對控制或支配地位；在石油化工、汽車、信息產(chǎn)業(yè)、機械裝備行業(yè)和高新技術(shù)等體現(xiàn)綜合國力的領(lǐng)域，保證少數(shù)重要國有骨干企業(yè)占有支配地位；而在一般競爭性領(lǐng)域，國家則逐步退出控股地位，甚至完全退出。這一改革主要包括三個方面。1虧損國有企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)虧損國有企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)是深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。2001年是國有企業(yè)破產(chǎn)最多的一年。全年破產(chǎn)460家，核銷呆壞賬515億元，安置職工69萬人。2001年政府用于企業(yè)兼并破產(chǎn)核銷的銀行呆壞賬準備金為500億元。2002年，國家共下達企業(yè)兼并破產(chǎn)項目382項，終結(jié)248項，核呆269億元。在未來幾年內(nèi)，中國將有3000多家在競爭性領(lǐng)域中處于劣勢的國有大中型企業(yè)逐步退出。虧損的國有中小企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)步伐更快。根據(jù)抽樣調(diào)查，在虧損的國有企業(yè)中，被出售、重組和破產(chǎn)的企業(yè)占67.5%，其中主要是中小企業(yè)。2一般競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)的國有股減持與非國有資本進入對于一般競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)，通過國有股減持，鼓勵非國有企業(yè)、個人和境外投資者參與改組、改制，并被允許控股。2001年，在上市的國有企業(yè)中，已有15.4%轉(zhuǎn)為國家一般參股企業(yè)或完全放棄所擁有的股份，而國家一般參股企業(yè)實質(zhì)上已是非國有企業(yè)。由于中國加入WTO，外資并購國有企業(yè)的積極性明