財務報表分析(1)---實驗報告模版(經(jīng)管文法).doc

實驗報告課程名稱： 財務報表分析課程設計 實驗類別：綜合性 設計性 其他 實驗項目： （一）會計循環(huán)模擬 專業(yè)班級： 市場營銷1101班 姓 名：楊星宇 學 號： 110503102 實驗室號： 文科樓 實驗組號： 實驗時間： 2012.7.2 評閱時間： 指導教師： 蔣亞朋 成 績： 沈陽工業(yè)大學實驗報告專業(yè)班級：市場營銷1101班 學號： 110503102 姓名： 楊星宇 實驗室： 管理學院機房 實驗組號： 一、 實驗目的和要求實驗目的通過使用“e會計電算化軟件”對某企業(yè)2009年12月份的經(jīng)濟業(yè)務進行會計處理，讓學生初步了解會計電算化在會計中的運用，幫助其加深對資產(chǎn)負債表、利潤表的理解和計算機技能的使用。實驗要求1.完成該企業(yè)會計核算初始化工作（包括建立帳套、權限設置、科目設置、初始化數(shù)據(jù)錄入）2.根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務，分別錄入記賬憑證并審核憑證。3.進行賬簿管理（包括編制試算平衡表、科目余額表、總分類賬、日記賬/明細賬）4.進行期末會計操作（包括期末過賬、結轉損益、編制資產(chǎn)負債表、利潤表）二、 實驗方法實驗方式:運用e會計核算軟件進行上幾模擬具體流程：上機步驟1 系統(tǒng)初始化（1）建立賬套（2）權限設置（3）始化數(shù)據(jù)錄入2憑證錄入3憑證審核4查詢修改5賬簿管理-試算平衡表6賬簿管理科目余額表7賬簿管理總分類賬8賬簿管理日記賬/明細賬9期末處理期末過賬10期末處理期末結賬（此步驟不用操作）11期末處理自動轉賬（此步驟不用操作）12期末處理結轉損益13財務報表資產(chǎn)負債表14財務報表利潤表三、 設備或條件主要儀器：“e會計企業(yè)標準版”軟件運行環(huán)境硬件環(huán)境:（1） CPU：P3同類檔次或更高檔次以上；（2）內(nèi)存：128M以上內(nèi)存；（3）硬盤：10G以上均可；（4）顯示器：VGA或更高分辨率建議分辨率為：1024*768像素；（5）網(wǎng)卡：一般主板自帶網(wǎng)卡或使用獨立網(wǎng)卡100-M。軟件環(huán)境：（1）Windows2000/XP/VISTA；（2）完整版 OFFICE 2000或更高版本；（3）瀏覽器：INTERNET EXPLORE 6.0。四、 實驗內(nèi)容成果見附件五、 收獲或體會這次上機實習對我來說收獲很大，充分認識到了實踐出真知的意義。在實習前總是以為很多東西感覺自己會做，但是真正的去做的的時候才知道不是那么一回事，有時候一不小心就會出錯。上機操作和手工操作一點也不一樣，需要更認真細心。會計是一門有關于經(jīng)濟的課程，所以在數(shù)字問題上我們一定得千萬的小心，不能出一點馬虎。還有就是上機的時候出一點小問題就會直接影響到結果，有時候甚至還得重新做。我的另一個體會就是，現(xiàn)在無論做什么都需要用到和會計有關的知識，會計是一門非常重要的課程。現(xiàn)在就接觸會計的內(nèi)容對我們以后的就業(yè)和繼續(xù)深造有非常重要的影響。而上機就相當于是實戰(zhàn)演習的目的，能讓我們更加清楚地了解這門課程的精髓所在，這是一次非常難得的機會。會計上機彌補了我們在課堂上注重理論考試忽略實際操作的技能，與企業(yè)需要的人才相吻合。最重要的是，通過這次會計上機我們學會了運用系統(tǒng)軟件來把書面的東西系統(tǒng)化歸納化，學會了在電腦上進行會計辦公。這是我們以前在課堂上沒有接觸到的，這對我們更深刻的認識會計了解會計有促進作用?？傊?，這次會計上機實習對我來說是非常值得的，我希望還有機會去近距離的接觸會計。六、 實驗準備報告附 件（1）第24、25號“記賬憑證”界面（2）“庫存現(xiàn)金”日記賬明細賬 科目名稱：（1001）庫存現(xiàn)金 會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓日期憑證字號摘要對方科目借方金額貸方金額余額2009/12/1 期初余額借2000 2009/12/1 記賬-1從銀行取出現(xiàn)金1002：銀行存款 5000 借7000 2009/12/1 記賬-2預借差旅費122101：其他應收款 - 員工 3000 借4000 2009/12/1 本日合計5000 3000 借4000 2009/12/2 記賬-3購買辦公用品660210：管理費用 - 其他費用 200 借3800 2009/12/2 本日合計200 借3800 2009/12/6 記賬-6報銷差旅費2500元，返回現(xiàn)金500元122101：其他應收款 - 員工 500 借4300 2009/12/6 記賬-8吳小平報銷醫(yī)藥費2211：應付職工薪酬 200 借4100 2009/12/6 本日合計500 200 借4100 2009/12/31 本期合計5500 3400 借4100 2009/12/31 本年累計5500 3400 借4100 （3）“總分類賬”界面總分類賬會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓科目代碼科目名稱期間摘要借方貸方余額方向金額1001庫存現(xiàn)金2009.12期初余額借2000 2009.12本期合計5500 3400 借4100 2009.12本年累計5500 3400 借4100 1002銀行存款2009.12期初余額借400000 2009.12本期合計5000 66700 借338300 2009.12本年累計5000 66700 借338300 1101交易性金融資產(chǎn)2009.12期初余額借200000 2009.12本期合計20000 借220000 2009.12本年累計20000 借220000 1122應收賬款2009.12期初余額借45000 2009.12本期合計70200 5000 借110200 2009.12本年累計70200 5000 借110200 1221其他應收款2009.12期初余額借5000 2009.12本期合計3000 3000 借5000 2009.12本年累計3000 3000 借5000 1231壞賬準備2009.12期初余額貸1000 2009.12本期合計41500 貸42500 2009.12本年累計41500 貸42500 1402在途物資2009.12期初余額平2009.12本期合計10000 10000 平2009.12本年累計10000 10000 平1403原材料2009.12期初余額借80000 2009.12本期合計10000 3000 借87000 2009.12本年累計10000 3000 借87000 1405庫存商品2009.12期初余額借50000 2009.12本期合計101380 40000 借111380 2009.12本年累計101380 40000 借111380 1471存貨跌價準備2009.12期初余額貸17000 2009.12本期合計3000 貸20000 2009.12本年累計3000 貸20000 1511長期股權投資2009.12期初余額借300000 2009.12本期合計20000 借320000 2009.12本年累計20000 借320000 1601固定資產(chǎn)2009.12期初余額借1500000 2009.12本期合計借1500000 2009.12本年累計借1500000 1602累計折舊2009.12期初余額貸480000 2009.12本期合計13000 貸493000 2009.12本年累計13000 貸493000 1603固定資產(chǎn)減值準備2009.12期初余額貸20000 2009.12本期合計5000 貸25000 2009.12本年累計5000 貸25000 1801長期待攤費用2009.12期初余額借20000 2009.12本期合計借20000 2009.12本年累計借20000 2001短期借款2009.12期初余額貸80000 2009.12本期合計貸80000 2009.12本年累計貸80000 2202應付賬款2009.12期初余額貸20000 2009.12本期合計5000 貸15000 2009.12本年累計5000 貸15000 2203預收賬款2009.12期初余額貸10000 2009.12本期合計貸10000 2009.12本年累計貸10000 2211應付職工薪酬2009.12期初余額貸5000 2009.12本期合計200 22800 貸27600 2009.12本年累計200 22800 貸27600 2221應交稅費2009.12期初余額貸30000 2009.12本期合計2700 12195 貸39495 2009.12本年累計2700 12195 貸39495 4001實收資本2009.12期初余額貸1500000 2009.12本期合計貸1500000 2009.12本年累計貸1500000 4002資本公積2009.12期初余額貸9000 2009.12本期合計貸9000 2009.12本年累計貸9000 4101盈余公積2009.12期初余額貸200000 2009.12本期合計貸200000 2009.12本年累計貸200000 4103本年利潤2009.12期初余額貸250000 2009.12本期合計105615 60000 貸204385 2009.12本年累計105615 60000 貸204385 4104利潤分配2009.12期初余額貸50000 2009.12本期合計貸50000 2009.12本年累計貸50000 5001生產(chǎn)成本2009.12期初余額借70000 2009.12本期合計31380 101380 平2009.12本年累計31380 101380 平5101制造費用2009.12期初余額平2009.12本期合計11280 11280 平2009.12本年累計11280 11280 平6001主營業(yè)務收入2009.12期初余額平2009.12本期合計60000 60000 平2009.12本年累計60000 60000 平6401主營業(yè)務成本2009.12期初余額平2009.12本期合計40000 40000 平2009.12本年累計40000 40000 平6403營業(yè)稅金及附加2009.12期初余額平2009.12本期合計850 850 平2009.12本年累計850 850 平6601銷售費用2009.12期初余額平2009.12本期合計2000 2000 平2009.12本年累計2000 2000 平6602管理費用2009.12期初余額平2009.12本期合計12120 12120 平2009.12本年累計12120 12120 平6701資產(chǎn)減值損失2009.12期初余額平2009.12本期合計49500 49500 平2009.12本年累計49500 49500 平6801所得稅費用2009.12期初余額平2009.12本期合計1145 1145 平2009.12本年累計1145 1145 平（4）資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金1402000 342400 短期借款6880000 80000 交易性金融資產(chǎn)2200000 220000 交易性金融負債69 應收票據(jù)3 應付票據(jù)70 應收賬款445000 110200 應付賬款7120000 15000 預付款項5 預收款項7210000 10000 應收利息6 應付職工薪酬735000 27600 應收股利7 應交稅費7430000 39495 其他應收款85000 5000 應付利息75 減：壞賬準備91000 42500 應付股利80 存貨10183000 178380 其他應付款81 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期的非流動負債82 其他流動資產(chǎn)12 其他流動負債90 流動資產(chǎn)合計21834000 813480 流動負債合計100145000 172095 非流動資產(chǎn)：非流動負債： 可供出售金融資產(chǎn)24 長期借款101 持有至到期投資31 應付債券102 長期應收款32 長期應付款103 長期股權投資34300000 320000 專項應付款106 投資性房地產(chǎn)38 預計負債107 固定資產(chǎn)391000000 982000 遞延所得稅負債108 在建工程40 其他非流動負債109 工程物資41 非流動負債合計110 固定資產(chǎn)清理42 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)43 負債合計114145000 172095 油氣資產(chǎn)44 無形資產(chǎn)45所有者權益： 開發(fā)支出46 實收資本1151500000 1500000 商譽47 資本公積1169000 9000 長期待攤費用4820000 20000 減：庫存股120 遞延所得稅資產(chǎn)50 盈余公積121200000 200000 其他非流動資產(chǎn)51 未分配利潤123300000 254385 非流動資產(chǎn)合計601320000 1322000 所有者權益合計1242009000 1963385 資產(chǎn)總計672154000 2135480 負債和所有者權益總計1352154000 2135480 （5）利潤表利潤表會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓單位：元 項 目 行次 本月數(shù) 本年累計數(shù) 一、營業(yè)收入160000 60000