信用證全攻略.docx

。信用證全攻略一、外貿(mào)貨款結(jié)算方式 對于出口商而言，安全、及時、全額收回貨款是頭等大事。前面說過，外貿(mào)是單證交易。出口商把代表貨物的全套單證交給客戶，就意味著把貨物交給客戶了。那么，如何從客戶手中取回貨款呢？預(yù)付款固然最好，但客戶不大愿意，頂多作為折中，支付小部分作為訂金。多數(shù)情況下，結(jié)算貨款的方式主要有三種。1、電匯（T/T）即把單證傳真給客戶，證明貨物確已付運?？蛻艏赐ㄟ^銀行將貨款直接電匯至出口商銀行帳戶內(nèi)。辦理電匯，需要開立一個美金帳戶，并預(yù)先告之客戶帳戶資料。注意，銀行對于T/T匯款會收取手續(xù)費的，如果是小額匯款，比如1000美金以內(nèi)的，正規(guī)的銀行匯款就不劃算了，手續(xù)費都會扣掉幾十美金。小額的貨款或樣品費等款項，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等網(wǎng)上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通過網(wǎng)絡(luò)電子信箱進行小額外匯支付的常用工具。通過注冊一個Moneybookers或Paypal帳戶，并輸入客戶的電子信箱和收費金額，把錢轉(zhuǎn)入你的Moneybookers、Paypal帳戶中。你可以直接在國內(nèi)ATM機上支取Moneybookers的款項。你可以把錢留在Paypal帳戶里用于其他的收支，也可以轉(zhuǎn)帳到你其他的銀行帳戶里。關(guān)于Moneybookers的操作，可以訪問網(wǎng)站/ 。關(guān)于Paypal的情況，可以訪問它的網(wǎng)站/cn。 2、付款交單（簡稱D/P，Document against Payment）即出口商把全套單證交給銀行，委托銀行向客戶收錢，在收到錢以后銀行將全套單證交給客戶。注意，付款交單的形式中，銀行只管幫出口商轉(zhuǎn)交單據(jù)，客戶不肯付錢就把單據(jù)退回給出口商，而并不保證出口商把單據(jù)交給銀行就一定能收到貨款。也就是說，即使單證本身完美無缺，出口商仍然要冒著客戶拒絕付款，而不得不把貨物賤賣或返運回國內(nèi)的風(fēng)險。3、信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）即客戶按照雙方約定事項，委托銀行開立一份有條件的承諾付款的書面文件。該文件注明了交易的商品、數(shù)量、品質(zhì)、交貨時間等要求，并相應(yīng)規(guī)定了所需單證的種類和制作要求。出口商根據(jù)信用證備貨，然后繕制和收集好全套單證，在規(guī)定的時限內(nèi)交付銀行，銀行審核無誤后即支付貨款。T/T與T/P，操作費用較少。但共同的缺陷是出口商承擔(dān)著客戶中途變卦不要貨的危險。即使出口商很好地控制著物權(quán)，因為客戶毀約，不得不將貨物運回或者在外國目的地賤賣-有時候客戶也會以此為要挾提出降價的非分要求-承受損失。而信用證L/C在理論上就很好地保障了買賣雙方的利益。對于出口商來說，有了銀行信用作擔(dān)保，只要及時按要求交貨，就可得到貨款。因此雖然使用信用證需要承擔(dān)比較高的銀行手續(xù)費，仍是最常用的國際貿(mào)易結(jié)算手段。只有在買賣雙方合作日久，彼此接受商業(yè)信用，才會慢慢淡化信用證。另一方面，信用證對單證的要求也是最高的。信用證的條款中對單證繕制作嚴(yán)格要求，甚至細(xì)致到單證中的文字表達(dá)。全套單證必須完全符合信用證要求，才會被接受。任何錯誤，哪怕是單詞和標(biāo)點符號上的拼寫錯誤，理論上都可以作為不符點“discrepancy”- 不符合信用證要求的地方。出現(xiàn)不符點，客戶有權(quán)利拒絕履行信用證。即使客戶不介意，愿意繼續(xù)履行，銀行也會針對每一個不符點進行罰款，常見的是50美金或更多。因此從某種意義上來說，信用證單證操作中一個標(biāo)點符號就可能價值50美金。這就對我們單證水平提出了很高的要求。另一方面，信用證的專業(yè)性很強，不熟悉外貿(mào)知識和信用證知識的人，難以理解其中條款的含義。一些不法商人也利用這一點，故意設(shè)置其中條款，或有意挑刺，導(dǎo)致產(chǎn)生不符點，再利用貨物已經(jīng)運抵國外碼頭的既成事實相要挾，達(dá)到降價賤賣的目的。所以，信用證有時也會是雙刃劍，用得好可以保障收款，了解常見的陷阱花招，就完全能夠規(guī)避風(fēng)險，順利收錢。 二、信用證實踐操作詳解為規(guī)范使用信用證，并為糾紛仲裁提供依據(jù)，國際商會制定了跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂）即國際商會500號出版物，行業(yè)習(xí)慣稱為UCP500。所以不少信用證上都會附注“本證根據(jù)UCP500辦理”或類似字句。（UCP500中文版的詳細(xì)內(nèi)容可見本書的最后一部分）。一份信用證可能牽涉到的當(dāng)事人有：（1）開證申請人（Applicant）。向銀行申請開立信用證的人。（2）開證行（Opening/Issuing Bank）。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。（4）受益人（Beneficiary）。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。（5）議付銀行（Negotiating Bank）。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。（6）付款銀行（Paying/Drawee Bank）。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。理論上信用證的一般程序是：（1）開證申請人根據(jù)合同填寫申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。（2）開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。（3）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。（4）受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。（5）議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。（6）議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。（7）開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。（8）開證行通知開證人付款贖單。而實際操作中，一般的過程是：準(zhǔn)備操作信用證的時候，把你的開戶銀行的名稱、地址、SWIFT代碼等資料（告知你的開戶銀行，準(zhǔn)備操作信用證，銀行就會把這些資料完整提供給你）告訴客戶?？蛻舻拈_證行會按照這個資料把信用證開出到你的銀行。你的銀行收到信用證以后會及時通知你，你可以去領(lǐng)回原件，也可以領(lǐng)完整的復(fù)印件而將原件放在銀行保管。根據(jù)信用證準(zhǔn)備貨物、運輸并整理好全套信用證上規(guī)定的單證，在信用證規(guī)定的時限內(nèi)把全套單證交給你的銀行，你的銀行會事先審核一遍，發(fā)現(xiàn)有錯誤就提醒你修改。修改不了的就征詢你的意見，是否“不符點”交單（關(guān)于類似情況的應(yīng)對處理，我們下面還要詳細(xì)談到）。如果審核無誤的就轉(zhuǎn)交給國外開證行。通常一周以內(nèi)開證行就可以收到這套單證，一般在7個工作日會審核單證，認(rèn)可無誤后即通知你的客戶付款并取走單證 - 即術(shù)語“贖單”。加上國外付款抵達(dá)國內(nèi)銀行帳戶的時間，如無意外，從你交單銀行到貨款，大約3周時間。因為有銀行信用做保障，如果單證沒有問題的話，客戶是無權(quán)拒絕付款贖單的?？扇绻胁环c就麻煩了，銀行多半會征詢客戶，是否贖單就看客戶的意愿了。雖然理論上，對一些無關(guān)緊要的不符點，應(yīng)該不構(gòu)成拒付（拒絕付款贖單），但畢竟是客戶的銀行，愿維護客戶的利益，如客戶堅持拒付，銀行也會順?biāo)浦鄣?。同樣地，理論上是可以與銀行交涉，討論不符點是否嚴(yán)重到足以構(gòu)成拒付，但實際上這是個扯皮的事情，除非下決心打官司，否則難有效果。信用證開出來之前，作為受益人，一定要與申請人 - 也就是客戶預(yù)先商量好條款，特別是單證要求方面的條款。雖然說信用證開出后，發(fā)現(xiàn)不妥還可以提請銀行修改，但因為修改也需至少幾十美金的手續(xù)費，客戶一般都不大樂意，彼此麻煩還可能傷和氣。所以，信用證的審核工作應(yīng)該在申請前就著手。但是，如果發(fā)現(xiàn)開出的信用證出現(xiàn)問題條款，就一定要及時修改，哪怕答應(yīng)客戶修改手續(xù)費由我方承擔(dān)。不要輕易不符點交單，也不要輕易相信客戶“接受不符點”的單方承諾。因為信用證是銀行開出來的，銀行承擔(dān)責(zé)任。即使客戶對你承諾了，銀行沒有得到客戶確認(rèn)，也沒有用。特別是碰到信譽不佳的客戶，如果預(yù)先知道將產(chǎn)生不符點，在裝運出港后，會故意刁難，借機壓價，而出口商則處于被動地位。初次接觸信用，往往會被密密碼碼的條款弄暈了。其實這其中有個決竅。目前信用證的開證和通知方式，都采用SWIFT形式發(fā)出。SWIFT是環(huán)球銀行財務(wù)電訊協(xié)會（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）縮寫。該協(xié)會為銀行提供電訊業(yè)務(wù)，并為銀行編制了惟一的識別代碼SWIFT CODE。通過SWIFT電訊服務(wù)，銀行間可以安全迅速地進行金融業(yè)務(wù)。SWIFT開立信用證采用固定格式MT700，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號+條款+條款內(nèi)容。例如：44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005即：44C最后裝船期2005年9月15日讓我們來看一個信用證常見的格式：LETTER OF CREDIT：40A: form of documentary credit IRREVOCABLE:20: documentary credit number 764351:31C: date of issue 12TH AUG. 200531D: date of expiry 30TH SEP.2005Place of expiry CHINA51A: applicant bankHONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP:50: applicantKINGHOME TRADE CO.,LTD23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623:59: beneficiarySHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903:32B: currency code, amountUSD6200.00:41D: available. With byANY BANK FOR NEGOTITAON:42C: draftsatSIGHT:43P: partial shipment allowed:43T: transshipment allowed:44: loading on boardSHANGH:44B: for transportatior toROTTERDAM:44C: latest date on shipment20TH.SEP.2005:45A: description of goods and/or sercicesGLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS Packed IN 8 CTNS:46A: documents required* IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:* SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD* INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS* FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT * PACKING LIST:47A: additional conditionsSHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE:71B: charges ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT:48: period for presentationALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C:49: confirmation instruction;WITHOUT所以，通過信用證頁面左側(cè)的條款編號，就可以迅速識別和查詢條款內(nèi)容。比如看到編號為71B的條款，就知道是說明銀行手續(xù)費劃分承擔(dān)的；而如果要查看信用證的最后交貨裝船期，只需直接查找44C即可。通過條款編號來識別，是初學(xué)者審核信用證的好辦法。下列是與受益人相關(guān)的條款列表。這些條款會根據(jù)需要選用在信用證中。此外還有些條款，是銀行間內(nèi)部聯(lián)系所用，與受益人無直接關(guān)系，初學(xué)者不必深究。條款編號 條款屬性20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用證號碼）23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（預(yù)先通知號碼）27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁次）31C DATE OF ISSUE（開證日期）如果這項沒有填表，則開證日期為電文的發(fā)送日期。31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證有效期和有效地點）該日期為最后交單的日期32B CURRENCY CODE， AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額）39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用證金額上下浮動允許的最大范圍）該項目的表達(dá)方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動最大為5%。39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用證最大限制金額）39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（額外金額）表示信用證所涉及的保險費、利息、運費等金額。40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟單信用證形式）跟單信用證有六種形式；（1）IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）（2）REVOCABLE（可撤銷信用證）（3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）（4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）（5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）（6）REVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）41AAVAILABLE WITHBY（指定的有關(guān)銀行及信用證總付的方式）（1）指定銀行作為付款、承兌、議付。（2）兌付的方式有5種：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（遠(yuǎn)期承兌）；BY NEGOTIATION（議付）；BY DEF PAYMENT（遲期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。（3）如果是自由議付信用證，對該信用證的議付地點不做限制，該項目代號為：41D，內(nèi)容為：ANY BANK IN42A DRAWEE（匯票付款人）必須與42C同時出現(xiàn)。42C DRAFTS AT。（匯票付款日期）必須與42A同時出現(xiàn)42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款條款）42PDEFERRED PAYMENT DETAILS（遲期付款條款）43PPARTIAL SHIPPMENTS（分裝條款）表示該信用證的貨物是否可以分批裝運。43TTRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運條款)表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運到達(dá)。44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（裝船、發(fā)運和接收監(jiān)管的地點）44BFOR TRANSPORTATION TO。（貨物發(fā)運的最終地）44CLATEST DATE OF SHIPMENT（最后裝船工期）裝船的最遲的日期。44DSHIPMENT PERIOD(船期)* 44C與44D不能同時出現(xiàn)。45ADESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（貨物描述）貨物的情況、價格條款。46ADOCUMENTS REQUIRED（單據(jù)要求）各種單據(jù)的要求47AADDITIONAL CONDITIONS（特別條款）48PERIOD FOR PRESENTATION（交單期限）表明開立運輸單據(jù)后多少天內(nèi)交單。三、信用證事故的處理 單證一旦出問題，信用證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？ 1、“單證不一致”的防范與處理 單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在“單證交易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起“信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯別字或明顯的語法錯法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯就錯地照樣搬到所有單證中去。 再者，同一票貨物，按照需要可能會制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對自己那套單證的審核與付款。因此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是“單證不一致”事故處理的最大原則。至于其他國家機構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。 特別對于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時寄出提單復(fù)印件之類），必要的時候，說明一下請客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對于不是自己出具，而是第三方如貨運公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時，火速更換。對于日期實效方面的不符，請貨運公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點將特別在下一章貨運提單知識中詳細(xì)解釋操作辦法）。 對于國家機構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對這類單證有特別要求的，先與商檢機構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商解決。 2、“單單不一致”的預(yù)防與處理 單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照欄目分別歸類，像一個*庫一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對不同單證同一欄目內(nèi)容。 實務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細(xì)致翔實，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂HS CODE，國際通行的對產(chǎn)品分類編碼，避免因各國表述不同造成的分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計較。但碰到有風(fēng)險的交易，存在客戶有意挑刺的可能時，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。 3、不符點的處理單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點。輕微的不符點比如某個字母或標(biāo)點符號的錯誤，不造成歧義，對交易性質(zhì)無實質(zhì)影響的，一般開證行也會接受，僅對每一個不符點扣罰幾十美金就算了?？奢^大的錯誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯誤，就嚴(yán)重了。開證行會通知出口商（受益人）不符點的情況，并暫時中止執(zhí)行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點同意付款了，才會支付-同時不符點費用照扣?？梢?，不符點將直接導(dǎo)致信用證實效可能。 一般地，在把單證交付國外開證行之前，國內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改。但此時貨物已經(jīng)出運，很多情況既成事實，不符點無法更改了。此時，在確認(rèn)客戶會接受的前提下，可以“不符點交單”，承擔(dān)不符點扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險很大，萬一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時候，最好先與客戶聯(lián)系，請客戶確認(rèn)接受不符點。必要的話，請客戶出具“公司信”（office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時提供給國外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國內(nèi)銀行議付的話，由國內(nèi)銀行通過SWIFT接洽開證行，告知不符點，請開證行與客戶（開證申請人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點，開證行再向國內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為“電提不符點”。 4、不符點拒付的處理不得已不符點交單，或者開證行自己判斷為不符點的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。 這樣的事故中,首先要區(qū)分責(zé)任,判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會。否則可通過國內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點，否則即使有不符點也無權(quán)再提。 確有不符點的， 看看是否來得及換單，把修改正確的單證補交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點，則視為單據(jù)不存在不符點，開證行必須付款。但這種情況下必須爭分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動的余地。 無法及時更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請客戶接受不符點。多數(shù)情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及/或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單，使得信用證的當(dāng)事人能夠控制貨權(quán)，對單據(jù)的買賣，就意味著對貨權(quán)的買賣，所以UCP500規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證行申請人放單，否則其必須付款。另外，關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項下的責(zé)任，則開證行信譽損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實，開證行往往會妥協(xié)付款。 此外，還有一些信用證事故，是一開始就因為信用證的條款不合理而埋下隱患的。信用證操作中，有些條款表面看起來無傷大雅，實則暗藏殺機，需要格外警惕。常見的問題就是所謂的“軟條款”。 “軟條款”，是指在不可撤銷信用證中出現(xiàn)的某些可能令受益人在無過錯情況下蒙受損失的條款?！败洍l款”是外貿(mào)行業(yè)的俗稱，并沒有學(xué)術(shù)上的標(biāo)準(zhǔn)定義。軟條款本身并不違背UCP500原則，也不一定會給受益人造成損失。其風(fēng)險是潛在性的，表現(xiàn)形式也多種多樣。比如說一個典型的軟條款：3份正本提單中，有一份直接寄給開證申請人。我們知道，憑借一份正本提單，就可以提貨了。這個條款一經(jīng)執(zhí)行，就意味著客戶可以在銀行議付單證以前就徑直去提貨。假如客戶蓄意欺詐，或?qū)ω浳锊粷M意，此時就有可能有意挑刺拒絕贖單，信用證受益人即出口商面臨財貨兩空的危險。 還有一些不大明顯的軟條款，如：貨物須經(jīng)開證人檢驗，出具檢驗認(rèn)可報告方可付運，檢驗報告作為議付單證之一。這個條款的風(fēng)險在于，假如交貨前因市場變化，客戶有意毀約，則故意拖延檢驗，不出具檢驗報告，導(dǎo)致無法裝運并提交單證議付。 軟條款的表現(xiàn)形式雖然五花八門，但其中有個共同的特點，就是讓信用證在不同程度不同上喪失執(zhí)行的獨立性和不可撤銷性。也就是說，有了軟條款的信用證，客戶可以通過各種手段使其在實際執(zhí)行過程中可以單方面廢止。 因此，外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)該煉就火眼金睛，學(xué)會識別“軟條款”。這其中有訣竅，就是牢記兩個不可撤銷跟單信用證的原則：1、不能讓客戶有可能在付款贖單前自行提貨。2、開證以后，所有單證你可以單方收集辦理，不需要依賴客戶。 凡是違背了這兩條原則的，基本上就是軟條款了。再舉兩個例子來強化概念。比如： 1、信用證中規(guī)定提單使用的不是B/L（Bill of Loading），而是FCR（FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT），一種法律上不能作為物權(quán)憑證的提貨證明（關(guān)于各種類型的提貨單，我們在下一章國際運輸中還會詳細(xì)說明）。這種條款下客戶可能通過與貨運代理公司勾結(jié)，先行提貨。 2、信用證規(guī)定在FOB條件下，由信用證申請人在出貨前通知所訂的運輸航線航次，并出具申請人開出的訂艙通知。這種條款下，客戶可以通過不訂艙中不及時訂艙的方式導(dǎo)致無法裝運或無法及時裝運取得提單，造成交單時的重大不符點。 類似條款，都可以用上面提及的兩個原則加以識別。 軟條款的弊病還不止如此。本來信用證是一個很好的結(jié)算工具和融資手段。很多時候，企業(yè)可以憑借一份可靠的信用證去銀行貸款，或者在交單銀行而尚未拿到貨款前預(yù)先貼現(xiàn)（