會計與出納崗位職責.doc

出納員崗位職責出納員是按照會計法、事業(yè)單位財務規(guī)則等有關(guān)制度的規(guī)定，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責有：第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫現(xiàn)金日報表，做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)單位規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。配合會計人員做好每月的報表和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。第六條 負責銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。第十一條 負責編造每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。第十三條 及時準確編制記賬憑證，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條 根據(jù)單位領(lǐng)導的需要，編制各種資金流動報表。第十五條 完成領(lǐng)導臨時交辦的其他事項。會計人員崗位職責會計人員的職責是負責中心財務工作；制定每年的財務預算方案；對單位的業(yè)務活動進行監(jiān)督檢查，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性；負責年終決算的編報工作。主要職責有：第一條 負責記好單位的財務總賬及各種明細賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。第二條 負責編制月資金使用計劃和其他方面有關(guān)報表。第三條 編制單位年初預算，按照量入為出，收支平衡的原則編制，不得編制赤字預算、年終決算。第四條 認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒 絕入賬。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。第五條 上級財務機關(guān)檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。第六條 定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查，書面向 經(jīng)理匯報財務情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。第八條 協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。 第九條 負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。第十條 按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。第十一條 加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。第十二條 嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。按公司規(guī)定的工作程序做好項目付款第十三條 定期清理往來款項，對長期掛賬的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。第十四條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進行處理。第十五條 負責向上級部門和政府有關(guān)部門報送財務報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。第十六條 保守本單位的財務秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導同意外，不能私自向外界提供和泄露單位的會計信息。第十七條 會同有關(guān)人員擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移和保管，都要會同有關(guān)人員制定手續(xù)制度，明確責任。第十八條 各類賬戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產(chǎn)明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞賬損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)