39-第五章-公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制二

第五章-公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制（二）第四節(jié) 公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理機(jī)制（二）董事會董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的，負(fù)責(zé)公司及其經(jīng)營活動的指揮與管理。它對股東大會負(fù)責(zé)，是股東大會閉幕期間公司常設(shè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，是集體行使權(quán)力的機(jī)構(gòu)。股東大會所作的公司重大事項(xiàng)的決定，董事會必須執(zhí)行。1.董事會的職能董事會對股東大會負(fù)責(zé)行使下列職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東大會，并向股東大會報告工作；執(zhí)行股東大會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司 增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；擬訂公司合并、分立、解 散的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度。另外，公司法在第四十六條對有限責(zé)任公司董事會的職權(quán)也有相似的規(guī)定， 除了第七種職權(quán)為“擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案”以外，其他都相同。2.董事及其分類董事是指由公司股東大會選舉產(chǎn)生的具有實(shí)際權(quán)力和權(quán)威的管理公司事務(wù)的人員，是公司內(nèi)部治理的主要力量，對內(nèi)管理公司事務(wù)，對外代表公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動。董事按照其與公司的關(guān)系分為內(nèi)部董事與外部董事。內(nèi)部董事也稱執(zhí)行董事，主要指擔(dān)任董事的本公司管理人員，如總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等。外部董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)的董事，如其他上市公司總裁、 公司咨詢顧問和大學(xué)教授等。公司的外部董事還可以進(jìn)一步分為關(guān)聯(lián)董事和獨(dú)立董事。3.董事的權(quán)利及義務(wù)董事的權(quán)利主要見于公司章程包括：出席董事會會議。表決權(quán)。董事會臨時會議召集的提議權(quán)。通過董事會行使職權(quán)而行使權(quán)利。董事義務(wù)又稱作勤勉義務(wù)或?qū)ｍ?xiàng)，主要包括善管義務(wù)和競業(yè)禁止義務(wù)。（1）善管義務(wù)。包括：董事必須忠實(shí)于公司。董事必須維護(hù)公司資產(chǎn)。董事在董事會上有審慎行使決議權(quán)的義務(wù)。（2）競業(yè)禁止義務(wù)。競業(yè)禁止即競業(yè)行為的禁止，指特定地位的人不得實(shí)施與其所服務(wù)的營業(yè)具有競爭性質(zhì)的行為。4.幾個專門委員會。董事會一般可以下設(shè)幾個專門委員會，分別從事各方面的工作。董事會的這些委員會原則上都應(yīng)由獨(dú)立董事構(gòu)成，分別召開會議，承擔(dān)各自的工作。（續(xù)上表）戰(zhàn)略決策委員會制定公司長期發(fā)展戰(zhàn)略；監(jiān)督、核實(shí)公司重大投資決策等。（三）監(jiān)事會監(jiān)事會的設(shè)置在國際上有以下三種類型：公司內(nèi)部不設(shè)監(jiān)事會，相應(yīng)的監(jiān)督職能由獨(dú)立董事發(fā)揮（如美國）。在這種模式下，董事會既有監(jiān)督職能又有決策職能。設(shè)立監(jiān)事會，且監(jiān)事會的權(quán)力在董事會之上，這種董事會模式又名為雙層董事會以德國為代表。在這種模式下，監(jiān)事與董事不能兼任，從而使監(jiān)督權(quán)與執(zhí)行權(quán)從機(jī)構(gòu)上明確分開，而且監(jiān)事會具有任命和監(jiān)督董事會成員的權(quán)利。設(shè)立監(jiān)事會，但監(jiān)事會與董事會是平行機(jī)構(gòu)，也叫復(fù)合結(jié)構(gòu)（如日本、我國大陸和臺灣地區(qū)、韓國以及東南亞的一些國家）。這種模式下的董事會具有決策職能，但由于董事會大都由執(zhí)行董事構(gòu)成，因此同時具有執(zhí)行職能。為了避免監(jiān)督者監(jiān)督自己，法律規(guī)定由股東大會選舉法定審計人或監(jiān)事，對董事和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督。我國公司法第五十二條規(guī)定：有限責(zé)任公司，經(jīng)營規(guī)模較大的，設(shè)立監(jiān)事會， 其成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)在其組成人員中推選1名召集人。有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)1至2名監(jiān)事。董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。（四）經(jīng)理層經(jīng)理人是公司日常經(jīng)營管理和行政事務(wù)的負(fù)責(zé)人，由公司董事會聘任，在法律、法規(guī)及公司章程規(guī)定和董事會授權(quán)范圍內(nèi)，代表公司從事業(yè)務(wù)活動的高級管理人員。在我國，總經(jīng)理雖受聘于董事會，但其職權(quán)的主體部分卻不為董事會所授權(quán)，而是由公司法明文規(guī)定。公司經(jīng)理人員的職權(quán)包括：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員; 董事會授予的其他職權(quán)。經(jīng)理人的薪酬激勵?！纠?多選題】下列關(guān)于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的選項(xiàng)中，描述正確的有（ ）。A.外部董事也稱執(zhí)行董事B.內(nèi)部董事也稱執(zhí)行董事C.股東大會是公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)D.董事會下的專門委員會原則上都應(yīng)由獨(dú)立董事構(gòu)成網(wǎng)校答案：BD網(wǎng)校解析：董事按照其與公司的關(guān)系分為內(nèi)部董事與外部董事。內(nèi)部董事也稱執(zhí)行董事， 主要指擔(dān)任董事的本公司管理人員，如總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等。董事會是公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)，董事會下的專門委員會原則上都應(yīng)由獨(dú)立董事構(gòu)成?！纠?多選題】下列選項(xiàng)中，屬于審計委員會職責(zé)的有（ ）。A.檢查公司會計政策B.與公司外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流C.廣泛搜尋合格的董事候選人D.監(jiān)督、核實(shí)公司重大投資決策網(wǎng)校答案：AB網(wǎng)校解析：（1）審計委員會。其主要職責(zé)是：檢查公司會計政策、財務(wù)狀況和財務(wù)報告程序；與公司外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流；對內(nèi)部審計人員及其工作進(jìn)行考核； 對公司的內(nèi)部控制進(jìn)行考核；檢查、監(jiān)督公司存在或潛在的各種風(fēng)險；檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況。（2）薪酬與考核委員會。其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定董事、監(jiān)事與高級管理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查董事、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬政策與方案。（3）提名委員會。其主要職責(zé)是：分析董事會構(gòu)成情況，明確對董事的要求；制定董事選擇的標(biāo)準(zhǔn)和程序；廣泛搜