____行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表說(shuō)明.doc

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說(shuō)明第一部分：總體要求一、編報(bào)范圍本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表，包括固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。填報(bào)范圍包括：2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報(bào)財(cái)清綜09表、財(cái)清綜11表、財(cái)清綜12表等，進(jìn)行報(bào)表上報(bào)。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表編報(bào)范圍。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查。單位和部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查報(bào)表及電子數(shù)據(jù)時(shí)，報(bào)送匯總報(bào)表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。二、編報(bào)內(nèi)容按照全面進(jìn)行清查的要求，編報(bào)內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等的全面情況。三、編報(bào)流程納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，其中部分信息自動(dòng)導(dǎo)入到固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單。（二）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)清查明細(xì)表，其中固定資產(chǎn)損益清查明細(xì)表、無(wú)形資產(chǎn)損益清查明細(xì)表由固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單自動(dòng)生成。（三）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)負(fù)債清查表、機(jī)構(gòu)人員情況表、在建工程情況表、資產(chǎn)出租出借情況表、擔(dān)保情況表、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表，行政單位錄入附屬后勤服務(wù)單位情況表、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況表，事業(yè)單位錄入對(duì)外投資情況表，其余清查報(bào)表由明細(xì)表自動(dòng)生成。（四）行政事業(yè)單位按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總上報(bào)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其他要求（一）行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算有關(guān)工作，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報(bào)。（二）本套報(bào)表的單戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表以“萬(wàn)元”為單位（保留兩位小數(shù)）。正式上報(bào)的資產(chǎn)報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用3紙打印,并按照上報(bào)文件、資產(chǎn)清查工作報(bào)告、資產(chǎn)清查報(bào)表的順序裝訂。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單填報(bào)說(shuō)明行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，結(jié)合會(huì)計(jì)總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)臺(tái)賬，在對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)基礎(chǔ)上，填制此表。 1.資產(chǎn)編號(hào)：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)編號(hào)。2.資產(chǎn)名稱(chēng)：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)名稱(chēng)。 3.產(chǎn)權(quán)是否清晰：產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，無(wú)產(chǎn)權(quán)糾紛的固定（無(wú)形）資產(chǎn)填寫(xiě)“是”，否則填寫(xiě)“否”。 4.資產(chǎn)分類(lèi)：固定資產(chǎn)依據(jù)固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼（GB/T14885-2010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資產(chǎn)分類(lèi)代碼進(jìn)行填列；無(wú)形資產(chǎn)按01專(zhuān)利權(quán)、02商標(biāo)權(quán)、03著作權(quán)、04土地使用權(quán)、05非專(zhuān)利技術(shù)、06商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、07其他進(jìn)行選擇填列。5.取得方式：按購(gòu)建、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、盤(pán)盈、自行研制、其他選擇填列。6.規(guī)格型號(hào)：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)。7. 產(chǎn)品序列號(hào)：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號(hào)。8.計(jì)量單位：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)計(jì)量單位。 9.取得日期：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。 10.財(cái)務(wù)入賬日期：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。盤(pán)盈資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期為空。 11.價(jià)值類(lèi)型：按原值、暫估值、重置值、無(wú)價(jià)值、評(píng)估值、名義金額選擇填列。 12.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無(wú)形）資產(chǎn)賬面記載的數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷(xiāo)）、賬面凈值。（賬面數(shù)是指調(diào)整完會(huì)計(jì)差錯(cuò)的賬面價(jià)值，下同） 13.清查數(shù)：填列原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷(xiāo)）、清查凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益數(shù)。 14.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：按無(wú)盈虧、盤(pán)盈、盤(pán)虧選擇填列。 15.損益類(lèi)型：按無(wú)盈虧、盤(pán)盈、盤(pán)虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰選擇填列。 16.使用狀況：按在用、出租出借、閑置、毀損待報(bào)廢、其他選擇填列。17.存放地點(diǎn)：填列固定資產(chǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)。18.使用部門(mén)：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門(mén)。19.使用人：填列固定（無(wú)形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。20.原資產(chǎn)編號(hào)：填列其他系統(tǒng)遷移過(guò)來(lái)的固定（無(wú)形）資產(chǎn)的資產(chǎn)編號(hào)。審核公式：盤(pán)點(diǎn)日期、錄入人為手工錄入，必填字段;財(cái)務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日；25欄、9欄、1113欄、2022欄必填；當(dāng)16欄=12欄時(shí)，20欄 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果賦值為無(wú)盈虧；當(dāng)16欄12欄時(shí)，20欄 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果賦值為盤(pán)盈；當(dāng)16欄=0；當(dāng)20欄為盤(pán)虧并且16欄=0時(shí)，17欄=0；當(dāng)20欄為盤(pán)虧并且17欄=0時(shí)，16欄=0；當(dāng)16欄12欄時(shí)，則17欄12欄時(shí)，則17欄13欄；17欄=18欄；當(dāng)4欄 資產(chǎn)分類(lèi)為非土地、房屋、構(gòu)筑物、土地使用權(quán)時(shí)，12欄 賬面數(shù)_數(shù)量、16欄清查數(shù)_數(shù)量必須為整數(shù)；當(dāng)20欄 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等于盤(pán)盈時(shí)，21欄 損益類(lèi)型等于盤(pán)盈；當(dāng)20欄 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等于無(wú)盈虧時(shí)，21欄 損益類(lèi)型只能選擇無(wú)盈虧、掛賬、待報(bào)廢；當(dāng)20欄 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等于盤(pán)虧時(shí)，21欄 損益類(lèi)型只能選擇盤(pán)虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；當(dāng)20欄 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等于盤(pán)虧，且4欄資產(chǎn)分類(lèi)為無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，21欄 損益類(lèi)型只能選擇盤(pán)虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰。第三部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表封面編制說(shuō)明1.單位名稱(chēng)：填列單位全稱(chēng)，并加蓋單位法人公章。行政事業(yè)單位主管部門(mén)填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱(chēng)后加注“（本級(jí)）”。2.單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門(mén)負(fù)責(zé)人。3.報(bào)送日期：填列單位實(shí)際編報(bào)報(bào)表的日期。4.組織機(jī)構(gòu)代碼：依據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門(mén)聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。5.財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門(mén)的編碼，該代碼應(yīng)與部門(mén)預(yù)算代碼一致。未實(shí)行部門(mén)預(yù)算的，其代碼應(yīng)與部門(mén)決算填列的財(cái)政預(yù)算代碼一致。6.單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2007）填列。7.財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：行政事業(yè)單位依據(jù)與財(cái)政部門(mén)經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的單位級(jí)次填列。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門(mén)撥付的單位為一級(jí)單位（主管部門(mén)），經(jīng)費(fèi)由一級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級(jí)單位，經(jīng)費(fèi)由二級(jí)單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一填為三級(jí)及以下單位。8.單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度，分為行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度。9.報(bào)表類(lèi)型：按單位具體填報(bào)的報(bào)表類(lèi)型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。“1”表示匯總表，由各主管部門(mén)或地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送匯總表時(shí)使用。10.單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門(mén)確定的單位性質(zhì)，根據(jù)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體、財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、其他社會(huì)團(tuán)體填列。主管部門(mén)疊加匯總所屬單位報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。11.機(jī)構(gòu)行業(yè)類(lèi)型：依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)（GB/T4754-2011）填列。12.預(yù)算管理級(jí)次：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級(jí)政府填列。13.備用碼（六位）：各主管部門(mén)可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。審核公式：?jiǎn)挝幻Q(chēng)應(yīng)多于三個(gè)漢字；單位負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；填表人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；電話號(hào)碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10字符的長(zhǎng)度；單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；預(yù)算管理級(jí)次不應(yīng)為空；財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不應(yīng)為空；組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合IDC規(guī)則要求。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制說(shuō)明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)01表）本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項(xiàng)逐筆填列。1.債務(wù)方單位（個(gè)人）名稱(chēng)：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱(chēng)的全稱(chēng)。2.票據(jù)種類(lèi)：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。3.出票單位：填列出票單位名稱(chēng)的全稱(chēng)。4.與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫(xiě)。5.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)余額。6.出票日：填列應(yīng)收票據(jù)出票日期。7.到期日：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際到期日期。8.票面利率：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際票面利率。9.期末賬面應(yīng)計(jì)數(shù)：按期末貼息情況填列。10.清查變動(dòng)數(shù)：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的增加或減少值。11.清查數(shù)：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的實(shí)際價(jià)值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益數(shù)。12.損益類(lèi)型：按無(wú)盈虧；盤(pán)盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)造成損失；國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失選擇填列。審核公式：18、13欄不能為空；5欄=0;7欄6欄;8欄0;12欄=(5+10-11)欄;合計(jì)行5、912欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和;4欄為“其他”時(shí)14欄必填;(12-5)欄0時(shí),則10欄=(12-5)欄,否則10欄=0;(12-5)欄0時(shí),則13欄只能為“盤(pán)盈”；(12-5)欄=0時(shí),則13欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”或“掛賬”；(12-5)欄0時(shí)，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤(pán)盈”；（9-4）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”或“掛賬”；（9-4）欄0時(shí)，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤(pán)盈”；（9-4）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”或“掛賬”；（9-4）欄0時(shí)，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤(pán)盈”；（9-4）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”或“掛賬”；（9-4）欄0時(shí)，則8欄=（10-7）欄，否則8欄=0；（10-7）欄0時(shí)，則11欄只能為“盤(pán)盈”；（10-7）欄=0時(shí)，則11欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”；（10-7）欄5欄；11欄=(4+9-10)欄；合計(jì)行4、811欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時(shí)，13欄必填；（11-4）欄0時(shí)，則9欄=（11-4）欄，否則9欄=0；（11-4）欄0時(shí)，則12欄只能為“盤(pán)盈”；（11-4）欄=0時(shí)，則12欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”；（11-4）欄0時(shí)，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤(pán)盈”；（9-4）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”；（9-4）欄0時(shí)，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0;（9-4）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤(pán)盈”；（9-4）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”；（9-4）欄0時(shí)，則8欄=（10-5）欄，否則8欄=0；（10-5）欄0時(shí)，則11欄只能為“盤(pán)盈”；（10-5）欄=0時(shí)，則11欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”；（10-5）欄5欄；（11欄、14欄、15欄）0；12欄=（14*15）欄；18欄=（12+16-17）欄；合計(jì)行12、1618欄應(yīng)等于對(duì)應(yīng)各明細(xì)行之和；（18-12）欄0時(shí)，則16欄=（18-12）欄，否則16欄=0；（18-12）欄0時(shí)，則19欄只能為“盤(pán)盈”；（18-12）欄=0時(shí)，則19欄只能為“無(wú)盤(pán)虧”；（18-12）欄0。4欄(1+2-3)欄；10行14欄（11-12）行14欄；14行14欄（15-16）行14欄；19行14欄（20-21）行14欄；24行14欄(25+33+34)行14欄；25行14欄(26+27+28+29+30+31+32)行14欄；39行14欄(40+41+42+44+45)行14欄；53行14欄(54+65+66+69+70+74)行14欄；54行14欄(55+56+57+58+59+60+61+62+63+64)行14欄；66行14欄（67-68）行14欄；70行14欄（71-72）行14欄；76行14欄(77+88+89)行14欄；77行14欄(78+79+80+81+82+83+84+85+86+87)行14欄；94行14欄=（95+96+97）行14欄；92行14=0；91行14欄(92+93+94+98+99+100+101+102)行14欄；105行14欄(106+113+116+117+118+119+120+121+122)行14欄；106行14欄(107+108+109+110+111+112)行14欄；116行14欄（114-115）行14欄；128行14欄(129+135+139)行14欄；129行14欄(130+131+132+133+134)行14欄；135行14欄(136+137+138)行14欄；143行14欄(144+145)行14欄；150行14欄(1+53+105)行14欄；151行14欄(24+76+128)行14欄；152行14欄(39+91+143)行14欄；153行4欄(52+104+148)行4欄；154行14欄(39+91+143)行14欄；52行4欄（24+39-1）行4欄；104行4欄（76+91-53）行4欄；148行4欄（143+128-105）行4欄；二、行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表（財(cái)清綜02表）本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。具體填列要求如下：（一）人員情況1在職人員（1）共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員。（2）政府機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)政府機(jī)關(guān)行政人員，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)行政人員。（3）人大機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)人大機(jī)關(guān)行政人員。（4）政協(xié)機(jī)關(guān)人員：填列各級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)行政人員。（5）群眾團(tuán)體人員：填列行使行政職能的全國(guó)性群眾團(tuán)體機(jī)關(guān)行政人員。（6）民主黨派人員：填列民主黨派機(jī)關(guān)行政人員，中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)行政人員在此填列。（7）政法機(jī)關(guān)人員：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)行政人員。（8）工勤人員：填列行政單位編制中由政府編制部門(mén)核定的工勤編制人員。事業(yè)單位的工勤人員編制含在單位事業(yè)編制中，不單獨(dú)反映。（9）參照公務(wù)員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)參照中華人民共和國(guó)公務(wù)員法管理的人員。（10）財(cái)政補(bǔ)助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)核定的財(cái)政補(bǔ)助編制人員。（11）經(jīng)費(fèi)自理人員：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)核定的經(jīng)費(fèi)自理編制人員，包括經(jīng)費(fèi)自理編制人員和企業(yè)化管理編制人員。2離退休人員（1）離休人員：填列符合國(guó)家離休政策，已經(jīng)離休的人員數(shù)。（2）退休人員：填列符合國(guó)家退休政策，已經(jīng)退休的人員數(shù)。不包括內(nèi)退人員數(shù)（不符合國(guó)家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員數(shù)）。3其他人員：填列由單位人事部門(mén)管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時(shí)工。4遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開(kāi)支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。5編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)核定的人員編制數(shù)。6年末實(shí)有人數(shù)：填列在政府編制管理部門(mén)核定的編制內(nèi)、由單位人事部門(mén)管理的實(shí)有在職人數(shù)以及離退休人數(shù)。（1）公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)：填列單位用公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。（2）經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財(cái)政專(zhuān)戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。（二）機(jī)構(gòu)情況1獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。2獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。納入部門(mén)預(yù)算管理、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套報(bào)表；實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算方式的單位，由于其作為預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套報(bào)表。3共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)：填列各級(jí)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。4政府機(jī)關(guān)：填列各級(jí)政府機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)。5人大機(jī)關(guān)：填列各級(jí)人大機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。6政協(xié)機(jī)關(guān)：填列各級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。7群眾團(tuán)體：填列行使行政職能的全國(guó)性群眾團(tuán)體機(jī)構(gòu)數(shù)。8民主黨派：填列民主黨派機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)在此填列。9政法機(jī)關(guān)：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。10經(jīng)費(fèi)自理：填列經(jīng)政府編制管理部門(mén)核定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編制機(jī)構(gòu)，包括經(jīng)費(fèi)自理編制機(jī)構(gòu)和企業(yè)化管理編制機(jī)構(gòu)。審核公式：2行（3+13）行；3行（4+12）行；4行（5+6+7+8+9+10+11）行；13行（14+15+16）行；17行（18+19）行；23行（24+32+36）行；24行（25+26+27+28+29+30+31）行；32行（33+34+35）行；2欄（3+4）欄；4欄（5+6）欄；7欄=8欄；各欄各行0。三、行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤(pán)盈、財(cái)產(chǎn)損失表(財(cái)清綜03表)本表主要反映行政事業(yè)單位清查出的各類(lèi)資產(chǎn)盤(pán)盈和按原因歸類(lèi)的財(cái)產(chǎn)損失情況。表中相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)01表、財(cái)清明細(xì)02表、財(cái)清明細(xì)03表、財(cái)清明細(xì)04表、財(cái)清明細(xì)05表、財(cái)清明細(xì)11表、財(cái)清明細(xì)12表、財(cái)清綜01表、財(cái)清綜04表、財(cái)清綜05表、財(cái)清綜10表）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。1.資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)損益額：反映行政事業(yè)單位負(fù)債部類(lèi)等其他各項(xiàng)盤(pán)盈、損失的合計(jì)數(shù)。審核公式：1行1欄=財(cái)清01表（1行2欄+53行2欄+105行2欄）；1行1欄=2行1欄+6行1欄+19行1欄+20行1欄+21行1欄；6行1欄=（7+9+11+12+15+17）行1欄；21行1欄=（1-2-6-19-20）行1欄；22行1欄=25行1欄+29行1欄+31行1欄+35行1欄+37行1欄+40行1欄+41行2欄+43行2欄+47行2欄+49行2欄+54行2欄+55行2欄+57行2欄+62行2欄+64行2欄+71行2欄+73行2欄+75行2欄；23行1欄=24行1欄+30行1欄+36行1欄+42行2欄+48行2欄+55行2欄；24行1欄=（25+26+27+28+29）行1欄；30行1欄=（31+32+33+34+35）行1欄；36行1欄=37行1欄+38行1欄+39行1欄+40行1欄+41行2欄；42行2欄=（43+44+45+46+47）行2欄；48行2欄=（49+50+51+52+53+54）行2欄；55行2欄=23行1欄-24行1欄-30行1欄-36行1欄-42行2欄-48行2欄；56行2欄=（57+58+59+60+61+62）行2欄；63行2欄=（64+65+66+67+68+69+70+71）行2欄；72行2欄=73行2欄+74行2欄；75行2欄=22行1欄-23行1欄-56行2欄-63行2欄-72行2欄；77行2欄=|財(cái)清綜01表（24行2欄+76行2欄+128行2欄-24行3欄-76行3欄-128行3欄）|；78行2欄=|（79+80）行2欄|；79行2欄=所有資產(chǎn)類(lèi)明細(xì)表掛賬+事業(yè)單位對(duì)外投資情況表掛賬的絕對(duì)值相加；80行2欄=所有負(fù)債類(lèi)明細(xì)表掛賬的絕對(duì)值相加。四、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表（財(cái)清綜04表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。五、行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表（財(cái)清綜04-1表）本表“權(quán)屬證書(shū)”、“是否確權(quán)”、“坐落位置”、“使用狀況”等內(nèi)容需要手工填列，其他內(nèi)容由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。不需填列的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。審核公式：4欄、8欄、33欄不能為空；當(dāng)4欄為“是”時(shí)，5、6、7欄必填27欄=（28+29+30+31+32）欄2832欄必須大于零；23欄=（11+15-19）欄；24欄=（12+16-20）欄；25欄=（13+17-21）欄；26欄=（14+18-22）欄；27欄=（28+29+30+31+32）欄；1行12欄= 12欄浮動(dòng)行之和;1行14欄14欄浮動(dòng)行之和;1行16欄= 16欄浮動(dòng)行之和;1行18欄18欄浮動(dòng)行之和;1行20欄= 20欄浮動(dòng)行之和;1行22欄= 22欄浮動(dòng)行之和;1行24欄= 24欄浮動(dòng)行之和;1行26欄26欄浮動(dòng)行之和。六、行政事業(yè)單位車(chē)輛情況表（財(cái)清綜04-2表）本表“權(quán)屬證書(shū)”、“車(chē)牌號(hào)”、“排氣量”、“用途分類(lèi)”、“已行駛里程”等內(nèi)容需要手工填列，其他內(nèi)容由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。“累計(jì)使用年限”由計(jì)算機(jī)根據(jù)“取得日期”自動(dòng)算出，其他不需填列的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。1.用途分類(lèi)包括“副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車(chē)”、“一般公務(wù)用車(chē)”、“一般執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)”、“特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)”、“其他用車(chē)”。2.已行駛里程填寫(xiě)清查日車(chē)輛里程表顯示已行駛里程。審核公式：4欄不能為空；4欄為“是”時(shí)，5、6、7欄必填；11欄不能為空；28欄不能為空；18欄=（16-17）欄;21欄=（19-20）欄; 1行16欄=2行16欄各浮動(dòng)行之和；1行17欄=2行17欄各浮動(dòng)行之和；1行27欄=2行27欄各浮動(dòng)行之和。七、行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表（財(cái)清綜04-3表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列。其中，“累計(jì)使用年限”由計(jì)算機(jī)根據(jù)“取得日期”自動(dòng)算出；其他內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取，提取范圍為清查單價(jià)（原值）在20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的大額資產(chǎn)，分為20萬(wàn)元（含）-200萬(wàn)元、200萬(wàn)元（含）以上兩檔。審核公式：4、22欄不能為空；19欄=（10+13-16）欄；20欄=（11+14-17）欄；21欄=（12+15-18）欄；合計(jì)行10欄=20萬(wàn)（含）-200萬(wàn)行10欄+200萬(wàn)（含）以上10欄；合計(jì)行11欄=20萬(wàn)（含）-200萬(wàn)行11欄+200萬(wàn)（含）以上11欄；.合計(jì)行21欄=20萬(wàn)（含）-200萬(wàn)行21欄+200萬(wàn)（含）以上21欄；20萬(wàn)（含）-200萬(wàn)10欄等于對(duì)應(yīng)各浮動(dòng)行之和；.20萬(wàn)（含）-200萬(wàn)21欄等于對(duì)應(yīng)各浮動(dòng)行之和；200萬(wàn)（含）以上10欄等于對(duì)應(yīng)各浮動(dòng)行之和；.200萬(wàn)（含）以上21欄等于對(duì)應(yīng)各浮動(dòng)行之和。八、行政事業(yè)單位無(wú)形資產(chǎn)情況表（財(cái)清綜05表）本表內(nèi)容由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。審核公式：17欄=（21+25+29+33+37）欄；18欄=（22+26+30+34+38）欄；19欄=（23+27+31+35+39）欄；20欄=（24+28+32+36+40）欄；1行=（2+3+.+8）行；28行2140列必須大于等于0；24欄=22欄-23欄；28欄=26欄-27欄；32欄=30欄-31欄；36欄=34欄-35欄；40欄=38欄-39欄；4欄=（2-3）欄；8欄=（6-7）欄；12欄=（10-11）欄；16欄=（14-15）欄；13欄=（1+5-9）欄；14欄=（2+6-10）欄；15欄=（3+7-11）欄；16欄=（4+8-12）欄；5欄與9欄不能同時(shí)大于0；6欄與10欄不能同時(shí)大于0；7欄與11欄不能同時(shí)大于0；8欄與12欄不能同時(shí)大于0；13欄=17欄；14欄=18欄;15欄=19欄；16欄=20