資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查結(jié)果報告.docVIP

關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查結(jié)果報告集團公司：為了認真貫徹落實集團公司開展資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作的精神，河南分公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視自查工作，積極響應(yīng)工作要求，并組織成立了河南分公司資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，縝密安排部署自查工作，保證按時完成自查工作，切實達到深化風(fēng)險管理，提高經(jīng)營業(yè)績考核的科學(xué)性、有效性的目的。一、清查領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置如下：組 長：副組長： 職 責(zé)：負責(zé)資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作的領(lǐng)導(dǎo)和整體部署成 員：各項目負責(zé)人及各科室負責(zé)人職 責(zé)：負責(zé)協(xié)調(diào)、安排分公司各科室、各項目部對應(yīng)的相關(guān)工作，制定工作目標(biāo)，明確責(zé)任，并由財務(wù)科收集、匯總資產(chǎn)質(zhì)量狀況的信息，按時完成資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作。2、 經(jīng)過清查領(lǐng)導(dǎo)組的指導(dǎo)安排，調(diào)動相關(guān)人員，明確各部門、各項目部職責(zé)，由財務(wù)科牽頭，各科室部門相互配合，大家認真清查、分析河南分公司機關(guān)及所屬各項目的資產(chǎn)、成本費用等狀況，現(xiàn)將清查結(jié)果匯報如下：（1） 資產(chǎn)總體情況 xx分公司截止2017年12月31日，貨幣資金留存3,495.13萬元，應(yīng)收票據(jù)2,960.72萬元，應(yīng)收賬款7,389.41萬元（其中：問題類 3,888.15萬元，預(yù)計損失3208.50萬元），預(yù)付賬款1.95萬元，其他應(yīng)收款1,833.14萬元（其中關(guān)注類59.87萬元,預(yù)計損失29萬元），存貨26,256.36萬元（其中問題類490.10萬元，預(yù)計損失416.59萬元），無形資產(chǎn)凈值42.90萬元，以上資產(chǎn)總額42,005.39萬元，減去已計提的壞賬準(zhǔn)備778.06萬元，實際賬面資產(chǎn)總額41,227.33萬元。（2） 單獨披露事項 1、在本次資產(chǎn)“應(yīng)收賬款”清查過程中，XX公司300t/a多晶硅安裝工程和多晶硅工程，這兩個工程共計拖欠工程款8000萬元，且拖欠時間長，分公司雖然于2015年已提請訟訴要求，并委托河南力誠律師事務(wù)進行風(fēng)險代理，追索欠款，然而由于業(yè)主已關(guān)門停產(chǎn)，盡管事務(wù)所做出各種努力，但是一直沒有查詢到對方的相關(guān)資產(chǎn)，故目前沒有正式走上訴訟程序。針對上述情況，預(yù)計清繳工程款無望，分公司已單項全額計提損失。固焦安裝項目，2011年4月開工，由于業(yè)主資金緊張，該項目于2013年6月至今一直處于停工緩建階段。截至目前，本項目業(yè)主累計審批進度62,615,567.90元，截至2015年12月31日，財務(wù)累計確認收入42,562,270.82元。2017年按照國家審計署的審計建議，財務(wù)補充確認收入15,177,192.23元。累計上報產(chǎn)值62,615,567.90元，累計確認應(yīng)收賬款62,615,567.90元，累計收到工程款42,386,174.47元，累計欠款20,229,393.43元。由于業(yè)主資金極度緊張，欠款時間長，預(yù)計全額收回的可能性不大。XXX的項目處于竣工結(jié)算階段，為了避免訴訟帶來的不利影響，分公司決定暫時不采取法律手段清理。我們一直密切關(guān)注業(yè)主的資金狀況，一旦具備條件，及時采取法律手段進行清理。承建了河南XX企業(yè)集團有限公司及河南XX有限公司、河南XX公司的施工任務(wù)，由于河南XX公司及其子公司目前經(jīng)營狀況差，加上汽油標(biāo)號的轉(zhuǎn)換，乙醇價格與成本倒掛，致使涉及該公司的施工項目進展艱難，回款緩慢，針對目前所處境況，我們在這兩次資產(chǎn)清查過程中對“存貨、應(yīng)收賬款”進行了預(yù)計損失。河南分公司已經(jīng)著手準(zhǔn)備采取法律手段進行清理，盡快回收工程款，最大限度減少損失。2、 在項目盤點過程中，存在的潛盈潛虧項目情況如下： 在2017年底，分公司已將所有已完工已結(jié)算項目的收入、成本列賬，不存在潛盈。已完工已結(jié)算項目除了XX的幾個項目存在收款難容易形成潛虧外，其他項目不存在較大金額的潛虧。已完工未結(jié)算項目由于結(jié)算情況不明朗，暫時無法準(zhǔn)確預(yù)計潛盈潛虧情況。停緩建項目“XX項目、XX公司年產(chǎn)XX項目、XX工程”等，由于停緩建持續(xù)時間較長，而且甲方資金狀況極差，收回工程款難度很大，分公司預(yù)測無法收回金額較大，故目前存在較大潛虧。（3） 存在問題和措施通過這兩次資產(chǎn)清查，使我們發(fā)現(xiàn)了日常工作中沒有重點關(guān)注的情況，發(fā)現(xiàn)了工作中的不足之處。 1、項目施工過程中，成本費用需要及時報回財務(wù)處理，與完成工程量要相匹配，做到收入 、成本真實反映現(xiàn)場實際施工狀況，準(zhǔn)確核算項目的本期、累計實現(xiàn)的營業(yè)利潤。2、個別項目應(yīng)做好項目預(yù)算工作，做到事前心中有數(shù)，事中成本控制和意外事件的及時應(yīng)對，施工過程簽證變更等資料齊全，確保風(fēng)險受控，為事后結(jié)算打下良好的基礎(chǔ)，以便促進項目創(chuàng)造更高的收益。3、通過對項目盤點，完工未結(jié)算項目不斷增多，且結(jié)算工作難度大的狀況，對我們的結(jié)算工作提出了更高的要求。4、盡管工程中標(biāo)價低，但我們要從施工管理著手，合理協(xié)調(diào)工程各方面的配合，做到成本合理，以項目管理為重點，用精細化的項目管理創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟效益。5、加大力度和甲方進行溝通和協(xié)商，想盡各種方式盡快清繳欠款，緩解資金緊張局面，為開拓市場和分公司正常運營做保證。通過這次資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作的展開和進行，在我們對資產(chǎn)盤點清查的過程，使我們認識到資產(chǎn)質(zhì)量對企業(yè)的重要性，它是企業(yè)持