差旅費(fèi)用管理細(xì)則.doc

文件編號(hào)CM-HR-009版次1.1差旅費(fèi)用管理細(xì)則頁(yè)次制定日期2012/03/08一、 目的：為加強(qiáng)公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理，杜絕浪費(fèi)，提高資金使用效益，保障出差人員工作和生活的需要，提高辦事效率，并貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則。二、 適用范圍：適用于公司生產(chǎn)工廠差旅費(fèi)用管理。三、 差旅費(fèi)支出的范圍：1) 人員范圍：公司需要出差所有員工。2) 項(xiàng)目范圍：飛機(jī)、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具票費(fèi)，通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)用、出差補(bǔ)助費(fèi)等。3) 支出的業(yè)務(wù)范圍 四、報(bào)銷時(shí)間：定于每周二、四、六下午4點(diǎn)鐘之前為報(bào)銷時(shí)間 五、出差申請(qǐng)及差旅費(fèi)用報(bào)銷程序和規(guī)定：1) 因公事需要外出辦理的人員一律需先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單（寫(xiě)明出差事由、出差地點(diǎn)、預(yù)計(jì)天數(shù)）經(jīng)部門(mén)主管/經(jīng)理及人事經(jīng)理審批、特殊或超過(guò)500元以上的事由公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)后方可外出。2) 必須在外出記錄表中注明往返時(shí)間，是否在外就餐或是否需應(yīng)酬、住宿等。3) 出差員工返回后，須到人事部門(mén)報(bào)到，并須在2天內(nèi)，向本部門(mén)經(jīng)理提交出差報(bào)告，同是必須在3日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，無(wú)故不報(bào)者將不給予報(bào)銷。4) 部門(mén)經(jīng)理必須嚴(yán)格審查出差報(bào)告，保證出差報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，不虛報(bào)。5) 出差人員本著節(jié)約的原則，如當(dāng)天可返程而滯留不返造成的費(fèi)用支出，一經(jīng)審核視為自理。6) 員工出差，凡乘飛機(jī)、火車(chē)軟臥，必須事先申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。7) 住宿費(fèi)用的報(bào)規(guī)定一律是憑審批后有效的出差申請(qǐng)為報(bào)銷依據(jù)。8) 同性兩人同時(shí)出差，應(yīng)住一室，按其中一人住宿費(fèi)最高標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。9) 住宿報(bào)銷不能包含房間內(nèi)的國(guó)際國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話費(fèi)，小食品、欽料、洗衣等其它費(fèi)用，凡有此類費(fèi)用產(chǎn)生，均由住宿人自理，住宿期間對(duì)房間內(nèi)酒店物品的損壞賠償均由住宿人自行賠償，不能報(bào)銷。10) 如遇特殊原因需先向主管申請(qǐng)才可以坐摩托車(chē)或打的，并在報(bào)銷單如實(shí)注明。（見(jiàn)附表：差旅費(fèi)報(bào)銷單）11) 按不同級(jí)別報(bào)銷住宿費(fèi)、出差費(fèi)用補(bǔ)助、伙食費(fèi)及交通費(fèi)（請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)財(cái)務(wù)審批制度）。12) 公司統(tǒng)一組織的外出活動(dòng)，由公司統(tǒng)一安排食宿的，不給予報(bào)銷各項(xiàng)補(bǔ)貼。13) 出差費(fèi)用必須按最便捷路計(jì)算費(fèi)用，不得有擅自延長(zhǎng)，繞道或其它方式而增加費(fèi)用現(xiàn)象，14) 違者不給予報(bào)銷，出差人員的上級(jí)須嚴(yán)格審核。15) 在經(jīng)確認(rèn)的出差時(shí)效中，如果特殊情況延長(zhǎng)時(shí)間，須電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)（生病的須有醫(yī)院證明），則超出的天數(shù)不予補(bǔ)貼，并以事假計(jì)算。16) 搭乘公司交通工具出差人員，不享受出差交通費(fèi)。17) 公司高層人員如果當(dāng)日?qǐng)?bào)銷接待費(fèi)用，不得報(bào)銷伙食補(bǔ)。18) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)每人平均不得超過(guò)50元以上。19) 財(cái)務(wù)核算是以權(quán)責(zé)發(fā)生制，各部門(mén)必須及時(shí)報(bào)銷，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用不得跨月報(bào)銷。（違者每次罰款10元納入公司公積金賬戶）20) 見(jiàn)差旅費(fèi)用報(bào)銷審批流程圖:填寫(xiě)支出憑單部門(mén)主管/經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核：符合本制度？總經(jīng)辦批準(zhǔn) 重新填寫(xiě)出納報(bào)銷行政經(jīng)理審核 50（含500元）元以下六、差旅費(fèi)具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)下表）：差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元/天/人出差人員出差地點(diǎn)住宿費(fèi)限額憑票伙食費(fèi)定額補(bǔ)助市內(nèi)交通限額憑票長(zhǎng)途交通憑票報(bào)銷備注普通員工/主管級(jí)省級(jí)行政區(qū)域1804030車(chē)船票實(shí)報(bào)實(shí)銷，飛機(jī)票僅限于普通倉(cāng)機(jī)票?；疖?chē)票僅限硬臥及以下車(chē)票省內(nèi)其他地區(qū)1704030省外其他地區(qū)1503020廣州市范圍內(nèi)2020市外周邊地區(qū)3020部門(mén)經(jīng)理省級(jí)行政區(qū)域200-2505040當(dāng)天未能往返的廣東區(qū)域或其它地區(qū)1805040總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷訂貨會(huì)相關(guān)報(bào)銷規(guī)定：1、 公司開(kāi)訂貨會(huì)：客戶來(lái)回路程費(fèi)用自理，吃住宿費(fèi)用公司報(bào)銷；原則上公司安排訂貨會(huì)期間的住宿費(fèi)用（按旅差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一覽表：主管級(jí)別報(bào)銷）；2、 外出訂貨會(huì)：公司回程路費(fèi)、伙食由代理商報(bào)銷，出去路費(fèi)由公司報(bào)銷（按旅差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一覽表對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷）；3、 市場(chǎng)出差：按公司要求市場(chǎng)拓展人員按旅差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一覽表對(duì)照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；代理商開(kāi)訂貨會(huì)去程由公司負(fù)責(zé)費(fèi)用，回程和吃住由代理商負(fù)責(zé)；4、 市場(chǎng)督導(dǎo)：公司派出進(jìn)行市場(chǎng)督導(dǎo)的人員去路費(fèi)、伙食費(fèi)由代理商報(bào)銷，回程路費(fèi)、伙食按旅差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一覽表對(duì)照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；說(shuō)明：以上的所有餐旅費(fèi)用報(bào)銷，均需要有效的正式發(fā)票，其它票據(jù)和收條報(bào)銷無(wú)效，具體操作如下出差流程：工廠出差人員報(bào)銷部門(mén)主管經(jīng)理簽署認(rèn)同人事行政審核財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)出納辦理。七、財(cái)務(wù)管理（一）、 1）員工出差后遺失車(chē)票而以說(shuō)明方式要求報(bào)銷路費(fèi)的，以火車(chē)硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，出差后遺失住宿票據(jù)的安標(biāo)準(zhǔn)限額的50%報(bào)銷，并憑出差申請(qǐng)單為審核依據(jù)。2）定額發(fā)票金額如大于實(shí)際發(fā)生額的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明實(shí)際發(fā)生額，并按實(shí)際金額報(bào)銷。3）員工出差前，如需預(yù)支款，可按實(shí)需要預(yù)借差旅費(fèi)，出差人員應(yīng)填制借款單并須經(jīng)過(guò)總理辦批準(zhǔn)后，向財(cái)務(wù)出納借款。4）員工需在出差返回后3日內(nèi)辦理完報(bào)銷手續(xù)（附出差申請(qǐng)單），并向財(cái)務(wù)出納核銷借款。（二）、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)規(guī)定：1）報(bào)銷人將有效原始憑據(jù)（正規(guī)發(fā)票或有簽章的收據(jù)）分類規(guī)整并粘貼后，填制費(fèi)用報(bào)銷單，填寫(xiě)單據(jù)就以天為單位琢條填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)銷單上需寫(xiě)明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷所屬部門(mén)、報(bào)銷摘要事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額，其中大小寫(xiě)需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹須清晰、工整。 （ 三）、財(cái)務(wù)部審核本著以下原則：1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無(wú)涂改；2）審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫(xiě)是否與后附原始單據(jù)金額相符；3）審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào)等；4）審核簽批手續(xù)是否齊全；5）兩個(gè)以上出差同一個(gè)地方者是否有雙重報(bào)銷情況；6）參照公司制定或協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)，審查是否有超標(biāo)、超額違規(guī)報(bào)銷情況；若以上條規(guī)一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫(xiě)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、多報(bào)的現(xiàn)象將處理同等金額的罰款。八、本制度，解釋權(quán)歸公司。本部門(mén)全體員工已詳細(xì)閱讀本制度，一致同意上