運(yùn)費(fèi)管理辦法.doc

海南泛洋船務(wù)代理有限公司運(yùn)費(fèi)管理辦法（草稿）第一章 總則第一條：運(yùn)費(fèi)回收是一項(xiàng)長(zhǎng)期艱苦的工作，為進(jìn)一步加強(qiáng)運(yùn)費(fèi)管理，提高運(yùn)費(fèi)核算的質(zhì)量，確保運(yùn)費(fèi)結(jié)算資金的回收安全，提高運(yùn)費(fèi)回收率，使運(yùn)費(fèi)的回收能夠正常而有序地開(kāi)展，特制訂本運(yùn)費(fèi)管理辦法。第二條：本辦法適用于海南船務(wù)代理有限公司下屬各分公司及其所屬各攬貨機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)。第三條：本辦法所指應(yīng)收運(yùn)費(fèi)包括集裝箱（以后會(huì)有散雜貨）進(jìn)出口所發(fā)生的海運(yùn)費(fèi)及相關(guān)人民幣費(fèi)用兩部分。海運(yùn)費(fèi)含海段運(yùn)費(fèi)、中轉(zhuǎn)費(fèi)、各種臨時(shí)附加費(fèi)以及船公司收取的其它雜費(fèi)；人民幣費(fèi)用含拖車(chē)費(fèi)、港口費(fèi)用、“一關(guān)三檢”費(fèi)以及貨運(yùn)代理應(yīng)收取的其他費(fèi)用。第四條：運(yùn)費(fèi)管理的基本原則： 一、貫徹“見(jiàn)款放單，付款放貨”的原則，嚴(yán)格控制協(xié)議付費(fèi)，建立客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度，各相關(guān)部門(mén)協(xié)作制定有關(guān)的制度，達(dá)到既能多攬貨，又能安全收回運(yùn)費(fèi)的目的。 二、確立“誰(shuí)攬貨、誰(shuí)經(jīng)營(yíng)，誰(shuí)承擔(dān)運(yùn)費(fèi)收取的最終責(zé)任”的原則。三、確立“經(jīng)營(yíng)責(zé)任人為運(yùn)費(fèi)第一回收責(zé)任人”的原則，通過(guò)運(yùn)費(fèi)管理制度的實(shí)施，真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。四、確立并倡導(dǎo)不以犧牲運(yùn)費(fèi)回收作為代價(jià)而去攬取箱量的原則。第二章 運(yùn)費(fèi)管理和結(jié)算制度第五條：運(yùn)費(fèi)管理責(zé)任分工：一、 業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)： （一）收集、整理運(yùn)價(jià)資料，保證運(yùn)價(jià)的正確性。 （二）與客戶(hù)簽定協(xié)議，建立客戶(hù)檔案。 （三）每月及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供正確的運(yùn)費(fèi)掛帳資料。 （四）發(fā)送業(yè)務(wù)變更要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)更改運(yùn)費(fèi)發(fā)票并做好客戶(hù)解釋工作。 （五）對(duì)逾期未收回運(yùn)費(fèi)承擔(dān)最終催收的責(zé)任二、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)：（一）及時(shí)開(kāi)具應(yīng)收運(yùn)費(fèi)的發(fā)票。 （二）應(yīng)收及應(yīng)付運(yùn)費(fèi)的掛帳結(jié)算工作. （三）應(yīng)收運(yùn)費(fèi)催收、核銷(xiāo)以及應(yīng)付運(yùn)費(fèi)支付和核銷(xiāo)。 （四）監(jiān)督及控制正本提單的發(fā)放。 （四）每月提供帳齡達(dá)六十天的應(yīng)收未收回運(yùn)費(fèi)清單給各業(yè)務(wù)部門(mén)。第六條：應(yīng)收應(yīng)付運(yùn)費(fèi)的核算及支付規(guī)定一、 財(cái)務(wù)人員收到業(yè)務(wù)部門(mén)填制的運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)系單經(jīng)審核無(wú)誤后，根據(jù)其記錄的相關(guān)內(nèi)容作對(duì)應(yīng)的應(yīng)收及應(yīng)付運(yùn)費(fèi)的掛帳處理，編制憑證錄入電腦。二、 每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)當(dāng)期的收入，嚴(yán)禁使用“收付實(shí)現(xiàn)制”。三、 財(cái)務(wù)人員結(jié)算業(yè)務(wù)訂艙所發(fā)生的各項(xiàng)應(yīng)付運(yùn)費(fèi)時(shí)，在同等條件下，必須優(yōu)先支付給公司本部其所欠的運(yùn)費(fèi)。四、 對(duì)外支付各訂艙單位的運(yùn)費(fèi)時(shí)，必須同時(shí)經(jīng)由分公司總經(jīng)理和委派財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可生效。第七條：各分公司應(yīng)在財(cái)務(wù)部中設(shè)置專(zhuān)職或兼職運(yùn)費(fèi)催收人員和發(fā)票、提 單發(fā)放員崗位，配合業(yè)務(wù)部門(mén)共同把好運(yùn)費(fèi)回收關(guān)。一、 運(yùn)費(fèi)催收人員負(fù)責(zé)與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)帳，催收運(yùn)費(fèi)，做到每一客戶(hù)均有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。二、運(yùn)費(fèi)催收人員按照應(yīng)收運(yùn)費(fèi)的各客戶(hù)明細(xì)帳與客戶(hù)每月以電話(huà)傳真等 方式進(jìn)行運(yùn)費(fèi)催收工作，并且必須以書(shū)面形式記錄運(yùn)費(fèi)催收工作的進(jìn)展情況。三、運(yùn)費(fèi)催收人員收到客戶(hù)所交付款單據(jù)后，必須在三個(gè)工作日內(nèi)將整理好 的發(fā)票附件與單據(jù)一并交制單員及時(shí)制單，同時(shí)核銷(xiāo)客戶(hù)所欠運(yùn)費(fèi)。四、嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定催收運(yùn)費(fèi)，并根據(jù)客戶(hù)的付款情況，通知提單發(fā)放員控制提單的發(fā)放。五、對(duì)拖欠運(yùn)費(fèi)，多次催收無(wú)效的客戶(hù)，除可扣發(fā)提單外，還須通知業(yè)務(wù)部門(mén)扣發(fā)該客戶(hù)的退稅單，核銷(xiāo)單，同時(shí)將情況向有關(guān)部室負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施追討運(yùn)費(fèi)。第八條：各分公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)發(fā)生發(fā)票更正的解釋工作，確?？蛻?hù)對(duì)運(yùn)費(fèi)帳單的認(rèn)可。如遇對(duì)運(yùn)價(jià)等有異議則應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)妥善處理。 第九條：運(yùn)費(fèi)平均結(jié)算周期為45天，即運(yùn)費(fèi)結(jié)算期初、期末分別與結(jié)算日之間的時(shí)間間隔（天）的平均數(shù)。 第十條：運(yùn)費(fèi)回收情況的反饋：一、 分公司財(cái)務(wù)部定期向各業(yè)務(wù)部門(mén)和網(wǎng)點(diǎn)公司總經(jīng)理提供運(yùn)費(fèi)回收情況表和運(yùn)費(fèi)帳齡分析表。二、各分公司需對(duì)欠費(fèi)金額達(dá)10萬(wàn)元人民幣及以上，并且欠付時(shí)間在兩個(gè)月以上的客戶(hù)以清單形式隨同月度會(huì)計(jì)報(bào)表一同上交泛洋船務(wù)公司財(cái)務(wù)部，并附運(yùn)費(fèi)回收分析情況書(shū)（列明運(yùn)費(fèi)催收情況、運(yùn)費(fèi)回收率、運(yùn)費(fèi)支付率、存在的問(wèn)題和采取的措施等）。第十一條：每年初客戶(hù)信用的評(píng)價(jià)及簽訂協(xié)議的準(zhǔn)備工作由網(wǎng)點(diǎn)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同業(yè)務(wù)、市場(chǎng)部門(mén)共同進(jìn)行。網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)根據(jù)上年度各簽約客戶(hù)的付費(fèi)情況對(duì)其信用等級(jí)重新評(píng)價(jià),原則上應(yīng)加大付款放單客戶(hù)的比例，提高運(yùn)費(fèi)回收率。第十二條：規(guī)范客戶(hù)退傭手續(xù)，各分公司必須根據(jù)本單位的實(shí)際情況制定有關(guān)客戶(hù)退傭制度，其中包括退傭的審批手續(xù)和具體的操作流程。第十三條：任何單位不得擅自對(duì)運(yùn)費(fèi)壞帳進(jìn)行處理，運(yùn)費(fèi)壞帳的處理須先向泛洋船務(wù)公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)審查核實(shí)并作出處理意見(jiàn)后，各網(wǎng)點(diǎn)公司再行處理；合資合營(yíng)企業(yè)需報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可處理，同時(shí)報(bào)泛洋船務(wù)公司財(cái)務(wù)部備案。第十四條：已做壞帳處理的運(yùn)費(fèi)應(yīng)建立備忘錄，詳細(xì)記錄船名、航次及應(yīng)收運(yùn)費(fèi)額并繼續(xù)追討。第十五條：長(zhǎng)期掛帳未決的運(yùn)費(fèi)，應(yīng)全面清理并列出明細(xì)資料，提出解決方案，并及時(shí)向公司本部匯報(bào)。第三四章 附則第十六條：運(yùn)費(fèi)回收工作是一項(xiàng)十分重要的工作，各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定建立、健全、完善運(yùn)費(fèi)管理結(jié)算制度。公司將并建立一套行之有效的激勵(lì)機(jī)制和考核辦法將壞帳風(fēng)險(xiǎn)降至最低程度。 第十七條：對(duì)于各分公司間或分與公司本部相互交叉的訂艙運(yùn)費(fèi)，結(jié)算期內(nèi)可在當(dāng)事雙方或多方的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)書(shū)面確認(rèn)后，由泛洋船務(wù)公司財(cái)務(wù)部憑有關(guān)書(shū)面確認(rèn)書(shū)作相互抵帳處理，以提高運(yùn)費(fèi)回收率。第十八條：對(duì)貨量特別大、贏利高且為重點(diǎn)攬貨對(duì)象的直接貨主，各單位須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部或管理部會(huì)簽