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中鐵十六局集團公司工程項目物資管理辦法 第一章 總 則 第一條 為進一步加強項目物資管理工作，提高物資供應(yīng)管理水平，規(guī)范物資采購行為，使物資管理工作規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，使其更好地服務(wù)于施工生產(chǎn)，提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，以及中國鐵建設(shè)物（2009）91號中國鐵建物資集中招標(biāo)采購管理暫行辦法、中國鐵建設(shè)物（2009）92號關(guān)于加強物資管理工作的意見等規(guī)定，結(jié)合集團公司實際情況，制定本管理辦法。 第二條 物資管理是項目管理的重要組成部分，它直接影響著工程質(zhì)量、工程成本、工程進度、項目形象，與企業(yè)的生存與發(fā)展關(guān)系密切，也是反腐倡廉、加強廉政建設(shè)的重要內(nèi)容。 第三條 項目物資管理的主要任務(wù)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針、政策等，建立健全物資管理各項規(guī)章制度，以最低成本、最優(yōu)質(zhì)量、最佳方式滿足施工生產(chǎn)需要。 第四條 項目物資管理主要內(nèi)容：計劃管理、采購管理、供應(yīng)管理、現(xiàn)場管理、物資審計、責(zé)任成本管理及節(jié)能減排等。 第二章 機構(gòu)與職責(zé) 第五條 項目部物資管理組織機構(gòu)。 1、項目經(jīng)理是項目物資管理的第一責(zé)任人，項目部成立以項目經(jīng)理為組長和各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的物資設(shè)備管理領(lǐng)導(dǎo)小組和招標(biāo)采購領(lǐng)導(dǎo)小組。 2、項目部設(shè)立物資設(shè)備部，部長一名、副部長一名（物資或設(shè)備一名）、部員若干名。新上項目的業(yè)務(wù)主管由上級業(yè)務(wù)部門推薦；項目竣工前，沒有特殊情況不得隨意更換業(yè)務(wù)主管人員，業(yè)務(wù)主管人員調(diào)離崗位應(yīng)該在上級業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督下進行業(yè)務(wù)移交。 3、集團公司特大型項目設(shè)物資配送站，站長一名，材料員若干人。 第六條 項目部物資管理職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法律、法規(guī)，督促落實上級物資管理規(guī)章制度，按照貫標(biāo)要求并結(jié)合業(yè)務(wù)實際情況，認(rèn)真執(zhí)行集團公司三個體系標(biāo)準(zhǔn)工作程序中的本部門主控和相關(guān)工作程序。結(jié)合本項目物資管理實際，制定物資管理辦法。 2、負(fù)責(zé)對工程所需要的主要物資實行統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一簽訂合同、統(tǒng)一供應(yīng)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)一報表等。 3、負(fù)責(zé)甲供料計劃的編報、本級供料采購計劃的匯總和核準(zhǔn)，并根據(jù)計劃組織物資供應(yīng)。 4、負(fù)責(zé)按國家招標(biāo)投標(biāo)法和上級有關(guān)規(guī)定程序組織項目物資招標(biāo)采購工作。 5、負(fù)責(zé)自采物資合同的洽談，督促合同雙方認(rèn)真履行合同內(nèi)容。 6、負(fù)責(zé)物資價款結(jié)算與核銷工作，并對業(yè)主和本級材料費用轉(zhuǎn)賬價款進行核對和簽認(rèn)。 7、負(fù)責(zé)項目物資成本控制，按項目物資需求總計劃和單位工程物資需求計劃建立定額供應(yīng)臺賬，嚴(yán)格執(zhí)行限額（限量）發(fā)料制度，定期進行物資節(jié)超分析，并針對節(jié)超情況制定相關(guān)的整改措施。 8、按照規(guī)定填制各種憑證、臺帳、報表，按時上報上級要求的各種報表資料，并對下級業(yè)務(wù)部門進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。 9、做好竣工項目物資內(nèi)業(yè)資料的移交工作。 第七條 工區(qū)（分部）物資管理職責(zé) 1、根據(jù)本管區(qū)物資需求總計劃、單位工程物資需求計劃，編制和上報物資采購計劃。 2、根據(jù)項目部物資采購劃分的權(quán)限或授權(quán)，負(fù)責(zé)本工區(qū)物資采購和核銷工作。 3、負(fù)責(zé)對進場物資進行驗證、簽收、標(biāo)識、搬運、貯存和維護、發(fā)放，并保管好相關(guān)憑證、記錄、資料等，以便追溯。 4、負(fù)責(zé)工程竣工后施工現(xiàn)場材料清理和余料回收，向上級業(yè)務(wù)部門整理移交內(nèi)業(yè)資料。 第三章 物資計劃管理 第八條 項目上場后由項目技術(shù)或計劃部門根據(jù)已到施工設(shè)計圖紙，核算出每個單位工程各種物資設(shè)計實際需用總量（含加工工藝損耗量），匯總編制項目單項工程物資需求總數(shù)量核算表（匯總表）（樣表1）、項目單位工程材料需求明細(xì)表（樣表2）經(jīng)項目總工程師審批后，交項目物資設(shè)備部實施。后續(xù)圖紙和變更調(diào)整的物資需用量，依照此工作程序，履行報批手續(xù)。 第九條 項目計劃部門根據(jù)項目單項工程物資需求總數(shù)量核算表（匯總表）、單位工程材料需用量明細(xì)表，在考慮倒運、保管損耗的基礎(chǔ)上，編制工程物資需求總計劃表（樣表3）；計劃部門下達月施工計劃的同時，下達月物資需求計劃（樣表4），報項目總工程師審批后，交物資設(shè)備部編制月物資采購計劃表（樣表5），實施采購供應(yīng)。 第十條 項目物資設(shè)備部必須嚴(yán)格按照工程物資需求總計劃和經(jīng)濟批量分期分批采購物資，按照單位工程物資需用量明細(xì)表和工程施工進度控制發(fā)料，超額用料必須由項目計劃或技術(shù)部門提出書面說明經(jīng)項目經(jīng)理審批后方可發(fā)料。 第四章 物資采購管理 第十一條 甲供、甲控物資的采購管理。由業(yè)主統(tǒng)一采購供應(yīng)的物資，或業(yè)主指定生產(chǎn)廠家（含供應(yīng)商），并明確采購價格，業(yè)主統(tǒng)一簽訂合同，統(tǒng)一結(jié)算的物資，稱為甲供物資。業(yè)主組織招標(biāo)，由項目部簽訂合同和結(jié)算（或委托業(yè)主代付款）的物資稱甲控物資。甲供、甲控物資的采購，執(zhí)行業(yè)主的相關(guān)采購規(guī)定。項目部必須把業(yè)主甲供、甲控物資目錄和業(yè)主關(guān)于甲供、甲控物資的相關(guān)文件復(fù)印件，報上級設(shè)備物資部門審核備案。 第十二條 集團公司項目部統(tǒng)供物資的采購管理。集團公司成立項目部（指揮部）的項目，并且由項目部（指揮部）統(tǒng)一組織采購供應(yīng)的物資，稱為統(tǒng)供物資。統(tǒng)供物資由項目部集中統(tǒng)一組織采購，分為集中招標(biāo)采購和競價采購兩種形式。 一、集中招標(biāo)采購 1、根據(jù)招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，凡是采購50萬元以上物資必須招標(biāo)采購。除甲供、甲控供物資外，與工程主體相關(guān)的其他自購材料，單個品種金額在50萬元以上的物資必須招標(biāo)采購。為了降低分包單位的工程成本和保證材料的質(zhì)量，分包單位的施工用料夠50萬元以上的(導(dǎo)風(fēng)筒、腳手架、鋼模板等工程用料) 必須集中招標(biāo)，統(tǒng)一供應(yīng)。由于物資屬一次性消耗到工程主體中去產(chǎn)品，為此項目部（指揮部）集中招標(biāo)采購的統(tǒng)供物資，由項目部（指揮部）統(tǒng)一簽訂合同，統(tǒng)一結(jié)算付款。 2、集團公司3億元投資以上的直管和托管項目、分支機構(gòu)1億元以上的項目或集團公司物資設(shè)備招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組確定需要派人參加的項目，項目部進行物資招標(biāo)前10天向集團公司上報招標(biāo)采購計劃（工程項目物資招標(biāo)采購計劃審批表見樣表6），由集團公司派員到項目部指導(dǎo)、監(jiān)督物資招標(biāo)工作。 3、凡是屬于中國鐵建集中招標(biāo)采購物資目錄之內(nèi)的自購物資，必須按照中國鐵建物資集中招標(biāo)采購管理暫行辦法的要求，及時上報招標(biāo)計劃，在中國鐵建物資集中招標(biāo)采購平臺進行物資集中招標(biāo)采購。 4、招標(biāo)文件、評標(biāo)報告、定標(biāo)結(jié)果以及中標(biāo)方信息資料報上級設(shè)備物資部門和紀(jì)委備案。 二、競價采購 1、不具備招標(biāo)采購條件的或規(guī)格品種繁多、數(shù)量較少、低值易耗的物資，適宜競價采購。 2、項目上場后，項目物資設(shè)備部在開展料源調(diào)查的同時，也要對競價采購物資的市場行情進行調(diào)查。 3、競價采購由項目部收集供應(yīng)商信息資料，初步篩選三個以上供應(yīng)商，項目部對供應(yīng)商實施考察，擇優(yōu)選擇12個供貨商洽談并簽訂購銷合同。競價采購的物資，由各使用單位編制物資采購計劃審批表，經(jīng)本級主管審批后報上級項目物資設(shè)備部備案。 第十三條 易燃、易爆危險物品的采購，嚴(yán)格按照中鐵十六局集團（2006年11月25日）編制印發(fā)的危爆物品、消防管理法律法規(guī)及文件規(guī)定執(zhí)行，同時遵從當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門的有關(guān)規(guī)定。 第十四條 嚴(yán)禁化整為零規(guī)避招標(biāo)的行為，確實不具備招標(biāo)采購條件的，要做到采購過程公開透明，質(zhì)量優(yōu)先、價格合理。嚴(yán)格杜絕權(quán)利采購、人情采購、多頭采購、非物資部門采購等違規(guī)采購行為，防止腐敗和損害單位利益的行為。 第五章 物資合同管理 第十五條 根據(jù)中華人民共和國合同法規(guī)定，甲供、甲控物資、統(tǒng)供物資、自購物資都要按規(guī)定程序簽訂建材采購合同。 第十六條 建材采購合同由法人或法人委托代理人簽字并加蓋單位公章，非法人委托代理人不得擅自在建材采購合同中簽字，防止無效合同產(chǎn)生。 第十七條 合同條款必須合符國家相關(guān)法律法規(guī)和上級的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)集團公司規(guī)定，項目部單個品種材料和單個廠家的單份合同在500萬以上的大額訂單，報上級機關(guān)法律事務(wù)部審批把關(guān)后再簽訂。建材采購和物資租賃合同文本格式參照集團公司（2009）264號文件中鐵十六局集團有限公司合同管理暫行辦法中建材采購合同范本。 第十八條 部分需要先試驗合格的材料，必須待試驗合格后再與中標(biāo)單位簽訂合同。 第十九條 在簽訂合同前，中標(biāo)單位必須按招標(biāo)文件規(guī)定的金額交納履約保證金后方可簽訂合同。合同簽訂后，合同應(yīng)及時交相關(guān)部門備案和監(jiān)督執(zhí)行。要嚴(yán)格履行和兌現(xiàn)合同條款，規(guī)范操作，避免不必要的經(jīng)濟糾紛。 第二十條 項目部集中統(tǒng)一供應(yīng)的物資，材料費用一律控制在項目部，由項目部直接與供應(yīng)商結(jié)算后轉(zhuǎn)各用料單位。物資合同簽訂后要及時交財務(wù)部門一份，以便財務(wù)部門統(tǒng)籌安排資金。 第六章 物資供應(yīng)管理 第二十一條 使用單位（含外部施工隊）材料員、保管員的任用，由使用單位主管（含外部施工隊施工合同簽字人）向項目物資部遞交材料員、保管員委托書（樣表7）及委托雙方當(dāng)事人身份證復(fù)印件（必要時可預(yù)留印簽），否則項目部不得與其發(fā)生物資供應(yīng)業(yè)務(wù)。 第二十二條 材料員、保管員、質(zhì)檢員、司磅員、監(jiān)磅員是現(xiàn)場物資進出驗證的責(zé)任人，對所有進場物資按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進行驗證，負(fù)有職責(zé)和義務(wù)。 第二十三條 物資驗收內(nèi)容與方法： 1、質(zhì)量驗收。包括外觀檢驗（目測）和內(nèi)在質(zhì)量檢測，需要通過物理或化學(xué)方法檢測的物資，物資進場后保管員及時填制檢驗/試驗通知單（樣表8）并報送項目檢驗部門取樣檢測，項目檢測部門無檢測能力的，要及時委托外部有資質(zhì)檢測機構(gòu)實施檢測。送檢品種、批次、頻率，遵守檢測部門相關(guān)規(guī)定。每一次的檢驗/試驗通知單、材質(zhì)證明資料、復(fù)檢報告，要集中整理保存，以備業(yè)主、監(jiān)理等有關(guān)單位檢查追溯。 2、數(shù)量驗收。核對進場物資的數(shù)量與單據(jù)數(shù)量是否一致。檢尺或檢斤的驗收方式可在合同中進行約定；通常情況下，定尺材、國標(biāo)包裝材，在公差允許的范圍內(nèi)，采用理論計算驗收；不定尺材、非標(biāo)包裝材、散裝物，采用過磅計重驗收。砂子、碎石等單個體積不規(guī)則的地材地料均采用過磅計重，并按試驗部門提供的堆積密度折方驗收。所有進場物資必須填制收料單（樣表9），采用過磅計重的物資附電腦打印小票。 3、單據(jù)驗證。查看產(chǎn)品檢驗報告、材質(zhì)證明、裝箱單、發(fā)貨單、合格證等是否物、證相符。 第二十四條 驗收合格的物資由保管員依據(jù)收料單及時填寫材料登記簿（樣表10）；驗收不合格物資填寫不合格物資處置記錄（樣表11）。 第二十五條 物資驗收工作由供方、現(xiàn)場材料員、保管員（或施工隊授權(quán)指定材料員）三方共同組織驗收。 第二十六條 物資點收入賬的方法和要求 1、物資點收入賬要填制材料入庫點驗單。針對上級轉(zhuǎn)賬、自購發(fā)票索取遲緩的實際情況，為使物資賬與財務(wù)賬統(tǒng)一和避免虛擬利潤（財務(wù)賬面貸方余額與實際不相符），現(xiàn)場收到實物后要及時開據(jù)收料單，及時由現(xiàn)場收料人員將其整理移交項目物資部。項目物資部在不知道進貨單價的情況下，可根據(jù)收繳上來的收料單進行實物標(biāo)準(zhǔn)價點收。標(biāo)準(zhǔn)單價由項目物資部參照對下轉(zhuǎn)賬單價制定。標(biāo)準(zhǔn)單價確定后至工程物資供應(yīng)結(jié)束前，應(yīng)保持固定不變。差價部分待上級轉(zhuǎn)賬單、自購發(fā)票索回后，再通過“購入單價”欄，進行增減調(diào)整點收。調(diào)增單價、金額用“黑色筆”；調(diào)減單價、金額用“紅色筆”。 2、點收完畢的物資要及時錄入物資收支明細(xì)賬。物資收支明細(xì)帳要完整準(zhǔn)確地記錄材料入庫點驗單的相關(guān)內(nèi)容，當(dāng)發(fā)生購入單價、金額調(diào)整時，物資收支明細(xì)賬只記錄調(diào)整金額，不再重復(fù)記錄物資數(shù)量、單價。 3、物資微機管理。項目部物資設(shè)備部必須配備相應(yīng)配置的計算機，安裝集團公司物資管理系統(tǒng)軟件，材料入庫點驗單、發(fā)料（調(diào)撥）單、消耗報表、需求計劃、物資收支明細(xì)帳等內(nèi)業(yè)資料一律用微機制作，實現(xiàn)內(nèi)業(yè)資料標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。 第二十七條 物資發(fā)放入賬的方法和要求 1、物資發(fā)放入賬要填制發(fā)料（調(diào)拔）單。為了及時準(zhǔn)確地給項目計財部門提供各使用單位（含外部施工隊）當(dāng)月材料消耗數(shù)據(jù)，防止超計多撥現(xiàn)象發(fā)生，項目物資設(shè)備部每月要及時辦理對下材料轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 2、發(fā)料（調(diào)撥）單的簽字手續(xù)必須齊全，“收料人”一欄必須是使用單位（含外部施工隊）書面委托的有權(quán)簽字人簽收；發(fā)料單必須有項目財務(wù)部門人員簽章或簽字，否則視為無效單據(jù)。 3、項目物資設(shè)備部每月根據(jù)物資收支明細(xì)賬，編制月材料消耗統(tǒng)計表。 第二十八條 物資庫存盤點的方法和要求 針對目前大部分項目部不設(shè)物資中轉(zhuǎn)庫的實際情況，各使用單位（含外部施工隊）每月要對現(xiàn)場庫存進行一次盤點，編制單位工程月物資盤點明細(xì)表（樣表12），盤點的內(nèi)容包括：庫存原材料、成品、半成品。每月盤點匯總后報項目物資設(shè)備部。 第七章 施工現(xiàn)場物資管理 第二十九條 項目材料倉庫與材料存放標(biāo)準(zhǔn)。倉儲管理要結(jié)合實際，合理進行選址，建立料庫、料棚、料場。 1、料庫：主要分為一般通用封閉式庫房、保溫庫房、一般危險品庫房、爆炸物品庫房。一般通用封閉式庫房有比較嚴(yán)密的門窗和通風(fēng)孔道等，用來保管怕潮濕、日曬、雨淋的物資，如：金屬制品、橡膠和塑料制品、工具及機電產(chǎn)品、水泥等。保溫庫房有溫度調(diào)控設(shè)施，能使庫內(nèi)保持一定溫度，保管怕凍的物資，如精密儀器、儀表等。一般危險品庫房用于保管腐蝕品、毒害品、易燃品等，這類庫房各有不同的建筑要求和建筑結(jié)構(gòu)，通風(fēng)良好，劇毒品要專人專柜保管。爆炸物品庫房主要儲存雷管、炸藥、導(dǎo)火索等，此類庫房應(yīng)與周圍環(huán)境隔離，可建筑在地上、半地下、地下及山洞內(nèi)。 2、料棚：料棚也叫貨棚，由地坪、立柱和棚頂組成，用以保管怕雨侵蝕的物資。有的除頂棚外又加簡易圍墻的叫簡易庫房，可保管不適于露天存入的物資。 3、料場：主要用于儲存可以露天存放的物資，其中怕雨雪和潮氣侵蝕的物資，必須下墊上蓋，以防腐蝕損壞變質(zhì)。料場設(shè)立條件：地面平坦、堅實，視存料情況承載力在35噸/，必要時對路面采取硬化措施；合理規(guī)劃料場道路，便于作業(yè)；設(shè)有排水溝，不應(yīng)有積水。儲存大量或笨重物資時，應(yīng)附有必要的裝卸設(shè)備。 4、架墊物資要求：物資堆碼、苫蓋力求整齊、美觀，同時搞好防腐、防銹、防盜等工作，建立健全消防安全體系。 第三十條 物資標(biāo)識牌必須由項目部統(tǒng)一制作，做到統(tǒng)一尺寸、統(tǒng)一內(nèi)容，原材料標(biāo)識牌的尺寸為40X30CM，標(biāo)頭為“材料標(biāo)識牌” 蘭底白字，具體內(nèi)容：材料名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格型號、爐(批) 號、進場日期、進場數(shù)量、檢驗狀態(tài)，白底黑字黑線筐，(半) 成品材料標(biāo)識牌尺寸40X30CM，標(biāo)頭為“(半) 成品材料標(biāo)識牌” 蘭底白字，具體內(nèi)容：品名、產(chǎn)地、規(guī)格型號、檢驗狀態(tài)、使用部位、報告編號。業(yè)主提供產(chǎn)品，在標(biāo)識上應(yīng)加注“業(yè)主供”字樣，業(yè)主對標(biāo)識有規(guī)定的從其規(guī)定。 第三十一條 周轉(zhuǎn)材料具備招標(biāo)條件的，一定要實施采購招標(biāo)或租賃招標(biāo)。各項目部要建立周轉(zhuǎn)材料管理臺帳，項目完工后要及時回收、整修、保養(yǎng)，加強調(diào)劑使用，增加周轉(zhuǎn)次數(shù)，原則上不得一次性列銷，工程竣工后周轉(zhuǎn)材料報工程公司物資部門以便統(tǒng)一調(diào)劑使用。 第三十二條 為了加強項目地材地料管理，減少地材地料的損失浪費和防止虛方計量，集中攪拌砼的站（場）都要設(shè)置80噸級以上的地磅，采取過磅計量，按照項目試驗部門取樣測定的地材地料堆積密度折方計價。 第八章 物資責(zé)任成本管理 第三十三條 物資消耗是是降低生產(chǎn)成本的重要因素之一，項目部要明確分工、責(zé)任到人。物資消耗控制與項目部施技、計財、物設(shè)、試驗部門密切相關(guān)，項目部要將材料消耗控制責(zé)任落實到相應(yīng)部門。 1、項目經(jīng)理：是物資責(zé)任成本的第一責(zé)任人，要高度重視物資總需求計劃的核算，按程序?qū)徟?yán)格按總需求計劃控物資消耗數(shù)量。新上項目，項目經(jīng)理要立即組織技術(shù)人員認(rèn)真查找圖紙，核算材料數(shù)量，要加大各部門協(xié)調(diào)力度，確保上場后盡快提供材料需求數(shù)量；在建工程按新上項目要求做好剩余工程材料控制計劃。 2、施技部門：負(fù)責(zé)根據(jù)每座橋梁、隧道、涵洞等單位工程施工圖紙，認(rèn)真仔細(xì)地查找、核算物資名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、材質(zhì)要求、采用標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范圖樣、檢驗規(guī)程名稱、交貨和驗收條件等，并將項目總工簽字后的數(shù)據(jù)提供給計劃、物資部門。工程變更關(guān)系到材料消耗的總量，施技部負(fù)責(zé)將增加或減少材料數(shù)量及時查找、核算出來，以便計核部門對物資計劃進行調(diào)整或編制補充計劃。 3、計劃部門：負(fù)責(zé)在下達施工進度計劃的同時，按施工進度計算并下發(fā)各種材料應(yīng)耗計劃，物資部門根據(jù)應(yīng)耗計劃進行預(yù)控，計劃部門根據(jù)上月任務(wù)完成情況和本月施工進度計劃，及時調(diào)整材料應(yīng)耗計劃。根據(jù)集團公司（2008）175號文件關(guān)于加強工程項目材料計劃管理的通知的規(guī)定，項目計劃部門是工程材料計劃的主管部門，負(fù)責(zé)編制項目物資需求總計劃、年度、季度、月份材料計劃，根據(jù)本月完成實物工程數(shù)量計算當(dāng)月物資應(yīng)消耗數(shù)量，并根據(jù)物資部提供的實際消耗數(shù)量進行物資節(jié)超分析。 4、物資部門：負(fù)責(zé)按照計劃部門提供的物資需求計劃，并根據(jù)工程進度計劃、用料時間編制物資采購供應(yīng)計劃，并將采購供應(yīng)計劃提供給供方和項目部施技、計財部，以便供方安排生產(chǎn)或采購、計財部安排資金、技術(shù)人員控制使用。要根據(jù)施技部門提供的數(shù)量、規(guī)格、型號、材質(zhì)等標(biāo)準(zhǔn)按程序組織采購供應(yīng)，防止采購的材料與設(shè)計不符造成損失。每月組織各工區(qū)對當(dāng)月實際消耗物資進行盤點，根據(jù)計劃部門提供的應(yīng)耗數(shù)量進行物資節(jié)超分析。各分部（工區(qū)）每月將月物資節(jié)超分析表（樣表13）按規(guī)定時間及時上報項目部物資設(shè)備部。項目部物資設(shè)備部根據(jù)各分部（工區(qū)）上報的月物資節(jié)超分析表匯總后編制季度工程物資消耗節(jié)超情況分析表（樣表14），每季度末后5日報上級設(shè)備物資部門。 第三十四條 總量控制，限額發(fā)料。工程勞務(wù)分包施工，材料費要核定到工程造價中去，一是所供材料必須核扣工程款，超供的部分材料要先審批后使用，并按市場價加30%50%業(yè)務(wù)費轉(zhuǎn)入施工隊工程成本，嚴(yán)格按單位工程物資需求計劃控制用料；二是給施工隊核定材料單價要等于或約高于市場價。 第三十五條 嚴(yán)格核銷制度。一是供方辦理結(jié)算時提供的材料入庫點驗單、正規(guī)發(fā)票等票據(jù)要齊全，發(fā)票上物資名稱、數(shù)量、金額與材料入庫點驗單要相符，驗收、保管人員簽字要完整，否則計財部不予結(jié)算。二是因工程變更減少材料用量的要及時核扣材料款；三是材料由項目部采購供應(yīng)的，每次對施工隊計價時，計財部要根據(jù)物資部門提供的材料使用數(shù)量，在撥款時扣除材料費；四是投資較大的項目，要配備材料會計，專門對單位工程或施工隊的材料消耗核算；五是將材料收支存數(shù)量與計財部下達的本期應(yīng)耗數(shù)量進行比對，量差較大的分析原因，制定相應(yīng)的整改措施，調(diào)整下一期物資需求計劃和應(yīng)耗計劃。六是每月物資部門要與財務(wù)部門及時對賬，材料款金額不符的，要查明原因并及時進行糾正，嚴(yán)禁非工程材料費計列工程成本。 第三十六條 施工隊材料消耗水平嚴(yán)重影響著工程質(zhì)量和工程成本，應(yīng)該嚴(yán)格控制施工隊材料消耗。 1、施工隊所需工程材料，一律由項目部集中采購統(tǒng)一供應(yīng)，嚴(yán)禁施工隊自行采購與工程主體相關(guān)的材料。 2、項目部對施工隊所需材料，根據(jù)工程進度，每月進行一次材料消耗節(jié)超情況分析，超耗部分必須根據(jù)本章第三十四條加價兌現(xiàn)扣款。 3、工程開工前，必須對施工隊施工的工程核定材料總需要數(shù)量，項目部要嚴(yán)格按總需要數(shù)量限額發(fā)料，工程變更要按程序及時核算增加或減少消耗數(shù)量。 第九章 工程項目物資審計 第三十七條 項目物資審計是國家審計的重點之一，物資審計的重點是數(shù)量、采購、質(zhì)量、價格、發(fā)票等。 1、材料數(shù)量。工程設(shè)計數(shù)量、采購數(shù)量、驗工計價的數(shù)量、發(fā)票數(shù)量、實際消耗數(shù)量是否相符，如果實際消耗數(shù)量少于設(shè)計或驗工計價的材料數(shù)量，則工程可能存在質(zhì)量隱患。在施工中材料量差問題，一定要備好原始票據(jù)