2011年企業(yè)年終匯算清繳方略07.doc

2011年企業(yè)年終匯算清繳方略:布局、轉換、主體一 用三種新方法整理2011年匯算清繳的工作思路1如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負水平 公司整體稅負測算與匯繳前的準備 所得稅預繳和匯算之間協(xié)調性的掌控方法 企業(yè)年終預決算體系的構建2如何用轉換的方法解決企業(yè)涉稅風險環(huán)節(jié) 融資手段轉化及納稅成本的綜合思考 抵扣性項目法律遵從風險下的轉化方法3如何用主體的思路管控企業(yè)財務利益 不同性質企業(yè)間的稅收利益與整體衡量u 企業(yè)匯算過程中國稅與地稅征管協(xié)調u 核定征收和查賬征收企業(yè)匯算的問題及處理方法u 企業(yè)法律形式改變等特殊事項的匯算處理 關聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細節(jié)處理 獨立核算和非獨立核算機構之間的匯算注意事項二解決企業(yè)匯算清繳具體問題的三個關鍵原則 1解決匯算清繳問題的三項原則架構原則制度原則證據原則2新發(fā)票管理辦法對匯算清繳工作的整體影響 有效憑證的納稅界定范疇 發(fā)票若干熱點問題的企業(yè)處理方法3用三原則判斷和解決企業(yè)的基本匯算風險 用架構原則控制企業(yè)的不同層次的涉稅風險點 用制度原則構筑企業(yè)匯算的舉證鏈條 用證據原則應對2012年總局的稽查動向三從三種角度透視2011年重要的匯算清繳政策12011年重要的財稅政策盤點及應用解析2從公司層面處理匯算清繳的15個焦點問題2011年企業(yè)股權問題焦點與匯算的合理處理公司資產處置中的普遍問題點及稅負的有效調節(jié)非上市公司整體資產出售涉稅問題及匯算中注意事項資產評估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理特殊公司資產的財務處理及納稅界定合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理“合同能源”方式的涉稅處理BT與BOT項目的涉稅處理常見的關聯(lián)交易問題與納稅風控點企業(yè)分立與合并的匯算問題處理債務重組匯算問題解析個人所得稅焦點問題與涉稅處理各種個人所得稅避稅方式的風險點解析年終股東財富分配規(guī)劃與合理稅負的掌控方法分支機構匯總納稅焦點問題的具體處理3金融層面的涉稅11點與稅收利益的獲取銀行承兌匯票貼現(xiàn)息稅前抵扣的應用委貸與融資利息的票據轉化問題非金融企業(yè)之間融資利率與最大化財務利益資金池管理方法與關聯(lián)企業(yè)之間的資金融通法律風險融資性售后回租的稅收處理及相應籌劃企業(yè)信托融資的稅收處理企業(yè)金融投資方式選擇與稅收的減免政策的應用企業(yè)私募投資與信托使用之間的稅收差異企業(yè)年金的稅收處理及利益籌劃銀行理財品利息收入稅收處理2011年稽查重點之一的限售股稅收優(yōu)化4從財務層面提煉匯算48個熱點與難點貨與款不一致時涉稅處理各類特殊收入的納稅要求與會計處理23個費用涉稅難點的稅法解析四2011年匯算清繳前企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)的檢查與控制1匯算中應注重的七大涉稅風險面2對涉稅問題的企業(yè)正確判斷與處理方法五企業(yè)如何部署2011年匯算清繳工作1管理層針對整體匯算的五項工作2財務層應