2011年企業(yè)年終匯算清繳方略07.doc

2011年企業(yè)年終匯算清繳方略:布局、轉(zhuǎn)換、主體一 用三種新方法整理2011年匯算清繳的工作思路1如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負(fù)水平 公司整體稅負(fù)測算與匯繳前的準(zhǔn)備 所得稅預(yù)繳和匯算之間協(xié)調(diào)性的掌控方法 企業(yè)年終預(yù)決算體系的構(gòu)建2如何用轉(zhuǎn)換的方法解決企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 融資手段轉(zhuǎn)化及納稅成本的綜合思考 抵扣性項(xiàng)目法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化方法3如何用主體的思路管控企業(yè)財(cái)務(wù)利益 不同性質(zhì)企業(yè)間的稅收利益與整體衡量u 企業(yè)匯算過程中國稅與地稅征管協(xié)調(diào)u 核定征收和查賬征收企業(yè)匯算的問題及處理方法u 企業(yè)法律形式改變等特殊事項(xiàng)的匯算處理 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細(xì)節(jié)處理 獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)之間的匯算注意事項(xiàng)二解決企業(yè)匯算清繳具體問題的三個關(guān)鍵原則 1解決匯算清繳問題的三項(xiàng)原則架構(gòu)原則制度原則證據(jù)原則2新發(fā)票管理辦法對匯算清繳工作的整體影響 有效憑證的納稅界定范疇 發(fā)票若干熱點(diǎn)問題的企業(yè)處理方法3用三原則判斷和解決企業(yè)的基本匯算風(fēng)險(xiǎn) 用架構(gòu)原則控制企業(yè)的不同層次的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 用制度原則構(gòu)筑企業(yè)匯算的舉證鏈條 用證據(jù)原則應(yīng)對2012年總局的稽查動向三從三種角度透視2011年重要的匯算清繳政策12011年重要的財(cái)稅政策盤點(diǎn)及應(yīng)用解析2從公司層面處理匯算清繳的15個焦點(diǎn)問題2011年企業(yè)股權(quán)問題焦點(diǎn)與匯算的合理處理公司資產(chǎn)處置中的普遍問題點(diǎn)及稅負(fù)的有效調(diào)節(jié)非上市公司整體資產(chǎn)出售涉稅問題及匯算中注意事項(xiàng)資產(chǎn)評估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理特殊公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理及納稅界定合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理“合同能源”方式的涉稅處理BT與BOT項(xiàng)目的涉稅處理常見的關(guān)聯(lián)交易問題與納稅風(fēng)控點(diǎn)企業(yè)分立與合并的匯算問題處理債務(wù)重組匯算問題解析個人所得稅焦點(diǎn)問題與涉稅處理各種個人所得稅避稅方式的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析年終股東財(cái)富分配規(guī)劃與合理稅負(fù)的掌控方法分支機(jī)構(gòu)匯總納稅焦點(diǎn)問題的具體處理3金融層面的涉稅11點(diǎn)與稅收利益的獲取銀行承兌匯票貼現(xiàn)息稅前抵扣的應(yīng)用委貸與融資利息的票據(jù)轉(zhuǎn)化問題非金融企業(yè)之間融資利率與最大化財(cái)務(wù)利益資金池管理方法與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金融通法律風(fēng)險(xiǎn)融資性售后回租的稅收處理及相應(yīng)籌劃企業(yè)信托融資的稅收處理企業(yè)金融投資方式選擇與稅收的減免政策的應(yīng)用企業(yè)私募投資與信托使用之間的稅收差異企業(yè)年金的稅收處理及利益籌劃銀行理財(cái)品利息收入稅收處理2011年稽查重點(diǎn)之一的限售股稅收優(yōu)化4從財(cái)務(wù)層面提煉匯算48個熱點(diǎn)與難點(diǎn)貨與款不一致時涉稅處理各類特殊收入的納稅要求與會計(jì)處理23個費(fèi)用涉稅難點(diǎn)的稅法解析四2011年匯算清繳前企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)的檢查與控制1匯算中應(yīng)注重的七大涉稅風(fēng)險(xiǎn)面2對涉稅問題的企業(yè)正確判斷與處理方法五企業(yè)如何部署2011年匯算清繳工作1管理層針對整體匯算的五項(xiàng)工作2財(cái)務(wù)層應(yīng)