存貨核算講義.ppt

存貨核算 集團財務部ERP實施分部Oct25 倉庫新舊系統(tǒng)財務操作的區(qū)別 舊系統(tǒng) 1 每月財務根據當月的付款發(fā)票在舊系統(tǒng)同勾結算 2 每月勾選結算后 根據未結算標志歸集本月應付未付 暫估 貨款 生成 借 原材料貸 應付賬款 暫估 來發(fā)票時 借 應付賬款 暫估貸 應付賬款 發(fā)票已到 付款時 借 應付賬款 發(fā)票已到貸 銀行存款 3 舊系統(tǒng)核算方法是實際盤存制下的先進先出法 4 領料時 財務根據倉庫提供的各部門領料明細表歸集各成本費用 其中領用固定資產時 借 固定資產貸 原材料 新系統(tǒng) 1 每月財務根據已到的發(fā)票在應付管理模塊中審核應付單 發(fā)票已到定義為 集團已拿到供應商發(fā)票 財務通過平臺生成憑證 借 材料采購 貸 應付賬款 發(fā)票已到 2 每月財務審核應付單后 財務應對入出庫單跟倉庫的數量進行核對 并進行成本計算 3 材料入庫后倉庫會對該入庫業(yè)務進行暫估 依據采購單金額生成帶暫估標識的暫估入庫單 財務通過平臺生成憑證 借 原材料 貸 應付賬款 暫估 4 發(fā)票到達后 倉庫進行結算 生成帶暫估標識負數的暫估入庫單 財務通過平臺生成憑證 借 原材料 負數 貸 應付賬款 暫估 負數 并生成一張帶非暫估標識的采購入庫單 生成憑證 借 原材料 貸 材料采購 5 新系統(tǒng)核算方法是批次移動加權平均法 6 出庫時 財務根據已成本計算的出庫單平臺生成出庫憑證 其中領用固定資產要通過固定資產領用過渡 目錄 業(yè)務流程初始設置日常業(yè)務1 入庫業(yè)務2 出庫業(yè)務3 成本調整4 成本計算5 常用查詢6 期末結賬 業(yè)務流程 總的流程 采購管理 庫存管理 財務會計 存貨核算 業(yè)務的執(zhí)行流程基礎設置 期初數據 日常業(yè)務 賬簿查詢 統(tǒng)計分析 期末處理 單據的傳遞流程 入庫單傳遞流程1 倉庫應對已入庫發(fā)票未到的業(yè)務進行暫估操作 生成帶暫估標志的入庫單 2 倉庫應對已入庫并發(fā)票已到的業(yè)務進行結算操作 財務審核相應的應付單后 生成帶暫估標志負數的入庫單并帶非暫估標志的入庫單 出庫單傳遞流程系統(tǒng)存貨核算方法為 批次移動加權平均法 單據類型及對應收發(fā)類別 初始設置 客戶化 會計平臺設置用戶應根據業(yè)務的需要 在 客戶化 會計平臺 財務會計平臺 科目分類定義 設置相應的科目分類定義 設置各名稱的默認入賬科目 然后根據不同的影響因素 通過對照表設置對應的入賬科目 期初余額錄入在使用本系統(tǒng)之前應將企業(yè)原有的各類存貨期初數據錄入本系統(tǒng) 只有將存貨期初數據錄入本系統(tǒng)且記賬后方可進入正常的存貨核算業(yè)務 在 財務會計 存貨核算 期初數據 錄入期初單據 系統(tǒng)彈出 錄入期初單據窗口 的瀏覽窗口 點擊輔助查詢 導入 系統(tǒng)會把庫存期初數據作為期初數據導入到存貨的期初單據中 這個功能主要應用在存貨核算和庫存同時啟用的情況下 期初記賬核對已錄入所有期初數據的準確性 包括數量及金額 核對完畢后可進行期初記賬 點擊 財務會計 存貨核算 期初數據 期初記賬 進行期初建賬 期初記賬后 若發(fā)現期初數據有錯誤 可點擊取消期初記賬 然后對期初數據進行修改 再重新進行期初記賬 若期初記賬后 用戶進行了財務處理 則不能取消期初記賬 日常業(yè)務NC存貨核算的日常業(yè)務包括入庫業(yè)務 出庫業(yè)務 調整業(yè)務及賬務處理 入庫業(yè)務業(yè)務部門 采購入庫單 簽字 傳采購入庫單 業(yè)務部門 發(fā)票 審核 傳應付單 采購入庫業(yè)務部門集中采購流程 采購入庫節(jié)點操作一 當月未暫估入庫 當月來發(fā)票1 成本計算 采購入庫單 會計平臺生成憑證 采購入庫單 材料采購 2 審核 應付單 會計平臺生成憑證 應付單1 1 成本計算點擊 財務會計 存貨核算 賬務處理 成本計算 的節(jié)點 點擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的采購入庫單 注意 單據類型 選擇I2 采購入庫單 數量 參考成本計算順序 制單日期 接著點擊成本計算 2 平臺生成憑證點擊 客戶化 會計平臺 財務會計平臺 憑證生成 的節(jié)點 點擊查詢 選取采購入庫單節(jié)點 選取自定義條件框 選取采購入庫單 暫估標志為否 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據條件生成相應的憑證 生成憑證 借 原材料貸 材料采購 2 1 審核應付單點擊 財務會計 應付管理 日常業(yè)務 單據管理 點擊查詢單據類型選擇D1應付單 單據狀態(tài)選擇未審核 選擇相應的單據日期 查詢到相應的單據 進行審核操作即可 2 平臺生成憑證點擊 客戶化 會計平臺 財務會計平臺 生成憑證 點擊查詢 選取應收應付報賬中心系統(tǒng)節(jié)點 選取應收應付管理下的應付單 輸入制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據條件生成相應的憑證 點擊生成則生成憑證 生成憑證 借 材料采購貸 應付賬款 發(fā)票已到 材料采購月末應無余額 二 當月暫估入庫成本計算 采購入庫單 會計平臺生成憑證 采購入庫單 應付暫估 1 成本計算點擊 財務會計 存貨核算 賬務處理 成本計算 點擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 注意 單據類型 選擇I2 采購入庫單 數量 參考成本計算順序 制單日期 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的采購入庫單 接著點擊成本計算 2 平臺生成憑證點擊 客戶化 會計平臺 財務會計平臺 憑證生成 的節(jié)點 點擊查詢 選取采購入庫單節(jié)點 選取自定義條件框 選取采購入庫單 暫估標志為是 數量 0 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據條件生成相應的憑證 生成憑證 借 原材料貸 應付賬款 暫估 三 當月或以前月份暫估入庫 當月來發(fā)票暫估入庫操作同二來發(fā)票后 成本計算 采購入庫單 會計平臺 沖紅 采購入庫單 應付暫估 采購入庫單 材料采購 審核 應付單 會計平臺生成憑證應付單 操作同一 1 成本計算點擊 財務會計 存貨核算 賬務處理 成本計算 點擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 注意 單據類型 選擇I2 采購入庫單 數量 參考成本計算順序 制單日期 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的采購入庫單 接著點擊成本計算 2 平臺生成憑證點擊 客戶化 會計平臺 財務會計平臺 憑證生成 點擊查詢 選取采購入庫單節(jié)點 選取自定義條件框 選取采購入庫單 暫估標志為是 數量 0 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據條件生成相應的憑證 生成憑證 借 原材料 負數 貸 應付賬款 暫估 負數 調撥入庫 不生成憑證 成本計算 調撥入庫單 出庫業(yè)務成本計算 材料出庫單 會計平臺生成憑證 材料出庫單 1 成本計算點擊 財務會計 存貨核算 賬務處理 成本計算 的節(jié)點 點擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 單據類型 選擇I6 材料出庫單 數量 參考成本計算順序 制單日期 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的材料出庫單 接著點擊成本計算 2 平臺生成憑證點擊 客戶化 會計平臺 財務會計平臺 憑證生成 點擊查詢 選取材料出庫單節(jié)點 選取自定義條件框 選取材料出庫單 收發(fā)類別 如部門領用等 數量 0 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據條件生成相應的憑證 生成憑證借 成本 費用貸 原材料 3 固定資產出庫出庫業(yè)務生成固定資產憑證借 固定資產領用 過渡科目 貸 原材料注 以下為需要同時在固定資產模塊做的業(yè)務錄入固定資產新增卡片 會計平臺生成會計憑證 借 固定資產貸 固定資產領用 過渡科目 調撥出庫 不生成憑證 成本計算 調撥出庫單 成本調整當存在異常結存時 系統(tǒng)可根據異常結存情況自動生成入 出庫調整單 用戶也可自建生成成本調整單 一 入庫調整1 在 財務會計 存貨核算 調整業(yè)務 入庫調整單 的節(jié)點 點擊增加 增行輸入相應的入庫調整單數據 保存 2 成本計算 入庫調整單 會計平臺生成憑證 入庫調整單生成憑證 借 原材料 庫存商品貸 制造費用 產品銷售成本 生產成本等 二 出庫調整1 在 財務會計 存貨核算 調整業(yè)務 出庫調整單 的節(jié)點 點擊增加 增行輸入相應的出庫調整單數據 保存 2 成本計算 出庫調整單 會計平臺生成憑證 出庫調整單生成憑證 借 制造費用 產品銷售成本 生產成本貸 原材料 庫存商品 成本計算集團統(tǒng)一存貨計價方式為 批次移動加權平均 系統(tǒng)按照該種計價方式進行出庫成本計算 系統(tǒng)只對沒有成本的出庫單計算其出庫成本 對于用戶手填的成本 系統(tǒng)不予處理 成本計算時系統(tǒng)按照存貨的計價方式計算出庫成本 并把成本填寫到單據上 具體操作見日常業(yè)務操作 點擊 財務會計 存貨核算 賬務處理 成本計算 節(jié)點 按一下順序進行成本計算成本計算的查詢條件順序 1 采購入入庫數量 02 材料出庫單數量09 其他出庫單 主要是盤虧出庫單經過成本計算的單據后通過會計平臺生成憑證 若用戶需要重新進行成本計算 可點擊 財務會計 存貨核算 賬務處理 取消成本計算 查詢要取消成本核算的相關條件進行取消成本核算 常用查詢一 賬簿查詢在賬簿查詢的節(jié)點下 系統(tǒng)提供了出入庫流水賬 存貨明細賬 差異明細賬 存貨總賬 計價輔助數據 存貨余額 委托代銷明細賬 發(fā)出商品明細賬 委托代銷 發(fā)出商品流水賬表等報表查詢 用戶可根據需要 輸入相應查詢條件 便可查詢出相應的存貨數據 以存貨余額表為例 在 財務會計 存貨核算 賬簿查詢 存貨余額表 的節(jié)點 點擊查詢