WTO下補貼與反補貼的規(guī)制.doc

WTO下補貼與反補貼的規(guī)制來源：中顧網(wǎng)作者：日期：10-01-18 補貼是由一國政府或公共機構(gòu)提供的、使接受者得益的財政資助。它的表現(xiàn)形式包括：資金直接轉(zhuǎn)移，如政府贈與、貸款;潛在資金轉(zhuǎn)移，如貸款擔保;政府對本應收取的資金給予豁免，如減免稅收;政府提供一般基礎設施之外的其他服務或商品，或政府購買商品;任何形式的收入支持或價格支持等。事實上，為了刺激國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展、滿足某些政策需要，各國政府在不同的時期對不同的行業(yè)或產(chǎn)品實行補貼，是一種普遍現(xiàn)象。但是，一國政府采取補貼措施，受到補貼措施影響的國家采取反補貼措施，而受到反補貼措施影響的國家又采用其他方法對付，這種針鋒相對的斗爭成了國際貿(mào)易中的一個突出問題。據(jù)統(tǒng)計，從1948年至1993年，在關貿(mào)總協(xié)定下處理過的貿(mào)易爭端中，有40個與補貼或反補貼措施有關，占全部案件的17%，這些案件既涉及到美、日、歐、加、澳等發(fā)達國家或集團，也牽涉到巴西、印度、阿根廷等國。對此，有“GATT之父”之稱的杰克遜教授痛切地指出：“對補貼及反補貼稅的擴大解釋可能導致對幾乎任何進口產(chǎn)品適用反補貼稅，如果這種情況發(fā)生，50年來消除貿(mào)易壁壘使貿(mào)易自由化的努力就會大部分歸于無效。”為了盡量減少不當?shù)难a貼、反補貼措施對國際貿(mào)易的扭曲作用，關貿(mào)總協(xié)定及后來成立的世界貿(mào)易組織努力將補貼與反補貼措施予以規(guī)制。GATT1947的第6條、16條對補貼、反補貼進行初步規(guī)范。第6條規(guī)定了“反補貼稅”的適用條件：某一產(chǎn)品在其原產(chǎn)國制造、生產(chǎn)或出口時所直接或間接給予的津貼或補貼，包括對一特定產(chǎn)品的運輸給予的任何特殊補貼，進口國得征收“反補貼稅”，但前提必須是對進口國已建產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅，或?qū)嵸|(zhì)阻礙產(chǎn)業(yè)建立。第16條A節(jié)專門對“出口補貼”作出規(guī)定：任何締約方給予或維持任何補貼，包括任何形式的收入或價格支持，以直接或間接增加從其領土出口任何產(chǎn)品或者減少向其境內(nèi)“進口者”，應通知締約方全體并在對任何其他締約方利益造成嚴重損害或嚴重損害威脅時，“討論”限制補貼的可能性。由于該節(jié)強制力不夠，1955年修改GATT時增加了B節(jié)，對出口補貼持否定態(tài)度并分別處理：對初級產(chǎn)品可采用補貼，但“不得使該產(chǎn)品在世界出口貿(mào)易中占有不公平的份額”;對非初級產(chǎn)品，如補貼使“此種產(chǎn)品的出口價格低于向國內(nèi)市場相同產(chǎn)品購買者收取的可比價格”，應停止使用。東京回合1979年達成的關于解釋及適用GATT第6條、第16條和第23條的協(xié)議(亦稱為反補貼守則)，進一步完善了GATT1947對補貼、反補貼的簡略規(guī)定。該守則第一部分對應GATT第6條，規(guī)定征收反補貼稅應遵循的國際規(guī)則，但并未給出“補貼”的明確定義。第二部分對應GATT第16條，對“出口補貼”作出規(guī)定。反補貼守則允許對初級產(chǎn)品進行補貼，但不應給予非初級產(chǎn)品出口補貼。反補貼守則并要求，締約方應尋求避免通過補貼而造成：(1)對其他締約方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害;(2)剝奪或減損其他締約方在GATT之下直接或間接獲得的利益;(3)嚴重損害其他締約方的利益。反補貼守則的一些重要原則和規(guī)定為烏拉圭回合的反補貼協(xié)議所采納，如附錄“出口補貼例示清單”列舉的12種出口補貼。但該守則存在較大缺陷：一是條款仍顯簡單;二是與GATT相互獨立，只對簽約方有約束力，不能擴及整個國際貿(mào)易領域。1994年，烏拉圭回合談判達成補貼與反補貼措施協(xié)議(又稱SCM協(xié)議或反補貼協(xié)議)，在補貼和反補貼問題上取得兩個重大突破：一是明確了補貼的定義并將補貼用法律標準區(qū)分為“禁止性、可起訴的、不可起訴的”三類;二是建立了一套認定各類補貼及進行處理的法律框架和具體標準。該協(xié)議也充分享受世界貿(mào)易組織建立所帶來的福祉屬于WTO一攬子協(xié)議，任何加入世貿(mào)組織的成員必須無條件接受。反補貼協(xié)議由此獲得遠遠大于反補貼守則的適用范圍。反補貼協(xié)議第1條指出“補貼”只有同時滿足3個條件才能成立：(1)提供了財政資助;(2)資助是成員領土內(nèi)的公共機構(gòu)提供的;(3)授予了某項利益。協(xié)議并不對各國采取的補貼一概進行管制，只約束“專向性”補貼，即給予特定企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的補貼。該協(xié)議排除了對農(nóng)產(chǎn)品的補貼和反補貼措施的適用。反補貼協(xié)議將所有的專向性補貼分為禁止性補貼、可起訴的補貼和不可訴的補貼3類(又稱為紅色補貼、黃色補貼和綠色補貼)。禁止性補貼分為出口補貼和進口替代補貼。出口補貼指按照法律或事實上視出口實績?yōu)闂l件而給予的補貼。進口替代補貼根據(jù)使用國產(chǎn)品替代進口產(chǎn)品的情況而給予的補貼?？稍V補貼是對其他成員的利益造成不利影響的專向性補貼。不利影響具體表現(xiàn)為：對另一成員的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害;使另一成員根據(jù)GATT1994直接或間接產(chǎn)生的利益，特別是根據(jù)GATT1994第2條項下的約束性關稅減讓而產(chǎn)生的利益喪失或減損;嚴重侵害另一成員的利益。不可訴補貼包括非專向性補貼和三種特殊用途的專向性補貼，特殊用途包括資助企業(yè)研究活動、促進落后地區(qū)發(fā)展、資助現(xiàn)有設施改造使之適應新的環(huán)境。對補貼的處理措施，反補貼協(xié)議允許采用雙軌制，既可訴諸WTO爭端解決機構(gòu)(DSB)，也可征收反補貼稅。協(xié)議特別鼓勵成員將爭議提交WTO爭端解決機構(gòu)，因為使用單邊反補貼措施容易引起兩國之間的貿(mào)易大戰(zhàn)從而侵蝕自由貿(mào)易體制。某一成員如認為另一成員采用了禁止性補貼或可訴補貼，可要求與補貼方進行磋商。若規(guī)定期限內(nèi)磋商未果，任何一方可以將爭議提交WTO爭端解決機構(gòu)，要求設立一個專家組對問題進行審議，并由專家組向爭端解決機構(gòu)和涉及糾紛的各成員方提出最終報告。該報告為DSB采納后，爭議各方應無條件接受。如果在規(guī)定期限內(nèi)，報告提出的解決方案沒有得到執(zhí)行，DSB可授權(quán)指控方采取適當?shù)姆创胧?，此類措施可能影響到受補貼產(chǎn)品以外的其他產(chǎn)品。對一國征收反補貼稅，反補貼協(xié)議從程序和實體兩個方面詳細作出規(guī)定，以免成員方濫用該措施。一國征收反補貼稅必須符合三個條件：存在補貼;存在產(chǎn)業(yè)損害;補貼與損害之間存在因果關系。協(xié)議采取了“微小不計”原則，即如果補貼量不足產(chǎn)品價值的1%，或者受補產(chǎn)品的進口量或其損害小到可忽略不計，對補貼的調(diào)查應終止。反補貼稅的征收額只能等于或少于補貼的金額，征稅期限應以消除損害所需時間為限度。為了防止將反補貼稅發(fā)展成變相關稅，破壞WTO歷經(jīng)周折建立的自由貿(mào)易體制，協(xié)議將征收反補貼稅的最長期限定為5年(除非存在特殊情況)。對發(fā)展中國家，反補貼協(xié)議還特別規(guī)定若干寬免條款。對最不發(fā)達國家成員和人均國民生產(chǎn)總值低于1000美元的發(fā)展中國家成員，出口補貼不受禁止，但應逐步取消進口替代補貼。其他發(fā)展中國家(人均GNP達到1000美元)應在WTO協(xié)議生效后8年內(nèi)逐步取消出口補貼，5年內(nèi)逐步取消進口替代補貼。針對發(fā)展中國家成員產(chǎn)品進行的反補貼調(diào)查，協(xié)議放寬了前述“微小不計”原則的計算標準，即給予補貼的總體水平不超過產(chǎn)品價值的2%，或受補進口產(chǎn)品的數(shù)量占進口成員同類產(chǎn)品總進口量不足4%(例外是多個發(fā)展中成員國合并進口量占總進口量9%以上)調(diào)查即應終止。我國采取的補貼措施中，不乏反補貼協(xié)議所禁止的出口補貼和進口替代補貼。如出口補貼中對出口產(chǎn)品或企業(yè)所得稅以及流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)稅的退抵減免、成本或費用補貼、利潤減免或退還等。我國雖將作為發(fā)展中國家入世，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，我國的出口補貼只能保留到2002年的12月31日，且不能提高出口補貼水平。再如進口補貼中對以產(chǎn)頂進的汽車零部件等產(chǎn)品給予貸款、返還利潤和稅收、提高折舊率等優(yōu)惠，根據(jù)協(xié)議，入世后我國不能再采用進口替代補貼。我國反補貼法律和法規(guī)十分簡單，主要體現(xiàn)在對外貿(mào)易法和反傾銷和反補貼條例中的若干條款。1994年5月12日頒布的對外貿(mào)易法第31條規(guī)定我國可對補貼采取單方措施，“進口的產(chǎn)品直接或者間接地接受出口國給予的任何形式的補貼，并由此對國內(nèi)已建立的相關產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)損害或者產(chǎn)生實質(zhì)損害的威脅，或者對國內(nèi)建立相關產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)阻礙時，國家可以采取必要措施，消除或者減輕這種損害或者損害的威脅或者阻礙?！痹撘?guī)定與反補貼協(xié)議基本一致，但并未詳細規(guī)定損害、威脅和實質(zhì)阻礙的認定標準。1997年