生態(tài)城外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)管理辦法(201.doc

中國銀行股份有限公司天津市分行中新生態(tài)城外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)管理辦法（2010年版）第一章 總 則第一條 為加快天津?yàn)I海新區(qū)發(fā)展，改進(jìn)外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式，根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于天津市中新生態(tài)城外商投資企業(yè)外匯資金結(jié)匯管理改革試點(diǎn)的批復(fù)及其他有關(guān)結(jié)匯、售付匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所指的試點(diǎn)外商投資企業(yè)，指在中新天津生態(tài)城注冊的外商投資企業(yè)，即“試點(diǎn)企業(yè)”。本辦法所指的“提前結(jié)匯”，指對于試點(diǎn)企業(yè)的結(jié)匯，銀行可憑試點(diǎn)企業(yè)要求直接將試點(diǎn)企業(yè)的外匯資本金賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯劃入企業(yè)在我行的人民幣專管賬戶的行為。第三條 根據(jù)國家外匯管理局天津市分局關(guān)于外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則，對試點(diǎn)企業(yè)可以提前結(jié)匯，結(jié)匯后的資金應(yīng)轉(zhuǎn)入該企業(yè)在我行開立的人民幣資金專管賬戶，同時人民幣資金專管賬戶的收入只能為該企業(yè)結(jié)匯資金，不能為其他收入，支出則應(yīng)為正常經(jīng)營范圍內(nèi)的支出，不得用于其他往來業(yè)務(wù)結(jié)算。第二章 職責(zé)分工第四條 分行國際結(jié)算部為牽頭管理部門，負(fù)責(zé)規(guī)章制度的制定及業(yè)務(wù)管理、檢查和指導(dǎo)。負(fù)責(zé)匯總轄內(nèi)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，向總行和外匯管理局報(bào)告。第五條 各管轄分支行、分行營業(yè)部為業(yè)務(wù)辦理部門，負(fù)責(zé)資本金外匯賬戶的開立、結(jié)匯、關(guān)閉操作，人民幣專管資金賬戶的開立、劃轉(zhuǎn)、凍結(jié)、解凍、關(guān)閉操作；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)臺帳的登記及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，并負(fù)責(zé)匯總本轄區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，向分行國際結(jié)算部報(bào)告等。第三章 業(yè)務(wù)辦理流程第六條 轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)擬開辦試點(diǎn)外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下述條件：一、具備經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格一年以上。二、三年內(nèi)在各類外匯檢查中沒有重大違規(guī)記錄。三、有市場需求。四、有經(jīng)過分行培訓(xùn)或分行認(rèn)可的業(yè)務(wù)人員。五、有資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)管理制度。六、對人民幣專管賬戶管理有嚴(yán)格的控制措施。七、有完善的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理體系。第七條 轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)擬開辦試點(diǎn)外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)，必須向分行申請，并向分行提交以下材料:一、開辦申請報(bào)告。二、開展業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告和業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作匯報(bào)。三、支行內(nèi)部分級審核及分級授權(quán)制度。四、人民幣專管賬戶入賬、轉(zhuǎn)賬操作規(guī)程及相應(yīng)審核制度。五、分行要求提交的其他文件和資料。得到分行正式授權(quán)文件后方可獲得辦理試點(diǎn)外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)的資格。第八條 轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)停辦試點(diǎn)外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)，須取得天津分行的核準(zhǔn)，并書面報(bào)告分行停辦原因、停辦時間等。如有違反國家及總行、分行相關(guān)規(guī)定的，分行有權(quán)暫?；蚪K止其開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并報(bào)外管局核準(zhǔn)。第四章 試點(diǎn)企業(yè)的范圍界定第九條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照中新生態(tài)城管委會下發(fā)的企業(yè)批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，區(qū)分是否為試點(diǎn)企業(yè)和非試點(diǎn)企業(yè)。 第十條 各單位將試點(diǎn)企業(yè)的名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼、企業(yè)注冊資金等信息以書面方式告知分行國際結(jié)算部。第五章 外幣資本金賬戶及人民幣專管賬戶開銷戶第十一條 外幣資本金賬戶的開銷戶一、企業(yè)外幣資本金賬戶開立（一）基本原則1.外幣資本金賬戶憑外匯局審批件開立。2.資本金外匯賬戶限額為累計(jì)流入管理，超額部分資金既不能超過外匯局審批件最高限額的1，絕對數(shù)額也不能超過等值1萬美元。超出以上其中任何一個條件，柜臺都不能為企業(yè)辦理入賬手續(xù)。（二）審核資料1.對于已正式成立的企業(yè)，需審核企業(yè)提交的營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本及復(fù)印件、外匯登記證正本及復(fù)印件（或IC卡）、三資企業(yè)批準(zhǔn)證書、稅務(wù)登記證正本及復(fù)印件、基本賬戶許可證正本及復(fù)印件，外匯局批準(zhǔn)企業(yè)開立資本金外匯賬戶的審批件正本，以及視具體情況而定需提交的其他材料。2.對于尚未正式成立的企業(yè)，需審核企業(yè)提交的非法人營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件、投資或承包合同與階段投資計(jì)劃正本及復(fù)印件、商務(wù)部審批的對外資非法人項(xiàng)目的批復(fù)文件正本及復(fù)印件、委托授權(quán)書和代辦人身份證明、投資法人的身份證明或護(hù)照正本及復(fù)印件，以及外匯局批準(zhǔn)企業(yè)開立臨時資本金外匯賬戶的審批件正本。（三）審核要點(diǎn)1.企業(yè)提交資料之間的一致性。2.提交資料是否齊全。（四）注意事項(xiàng)1.資本金賬戶批件的限額是否在會計(jì)系統(tǒng)中維護(hù)。2.利用企業(yè)提交的外匯登記卡，登陸直接投資系統(tǒng)。3.各項(xiàng)材料正本應(yīng)復(fù)印留存，復(fù)印件上應(yīng)加蓋企業(yè)公章。二、企業(yè)外幣資本金賬戶關(guān)閉（一）基本原則1.憑企業(yè)出具的書面申請辦理關(guān)戶手續(xù)。2.關(guān)戶手續(xù)在開立外幣賬戶的原機(jī)構(gòu)辦理。（二）審核資料企業(yè)提交的關(guān)戶申請書（三）注意事項(xiàng)1.各單位應(yīng)在外匯局“賬戶信息交互平臺”和“直接投資系統(tǒng)”中進(jìn)行關(guān)戶反饋。2.向企業(yè)出具“外匯賬戶關(guān)閉證明”，并加蓋業(yè)務(wù)公章。第十二條 人民幣資金專管賬戶開銷戶一、人民幣資金專管賬戶開立（一）基本原則1.判定企業(yè)性質(zhì)確實(shí)為試點(diǎn)企業(yè)，方可為企業(yè)開立人民幣資金專管賬戶。2.人民幣資金專管賬戶開立后即行凍結(jié)，但需計(jì)息。3.人民幣資金專管賬戶的開立前提是試點(diǎn)企業(yè)已在我行開立外幣資本金賬戶。一個試點(diǎn)企業(yè)原則上只能擁有一個人民幣資金專管賬戶。4.為試點(diǎn)企業(yè)開立人民幣資金專管賬戶前需與試點(diǎn)企業(yè)簽署承諾函（見附件1）。（二）已成立企業(yè)的審核資料1.營業(yè)執(zhí)照正、副本，且須在有效期限內(nèi)及經(jīng)過年檢。2.組織機(jī)構(gòu)代碼證正本。3.法人身份證。4.國、地稅稅務(wù)登記證正本。5.基本戶開戶許可證。6.授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及授權(quán)人身份證件。7.企業(yè)承諾函，承諾該賬戶為資本金結(jié)匯人民幣資金專管賬戶，銀行日常對賬戶資金進(jìn)行凍結(jié)，審核賬戶每筆收入、支付范圍符合外匯管理政策要求后使用，該賬戶不使用支票及開辦網(wǎng)銀等業(yè)務(wù)。（三）未成立企業(yè)驗(yàn)資戶的審核資料1.工商局出具的名稱核準(zhǔn)件。2.出資人預(yù)留印鑒。（四）人民幣專管資金賬戶應(yīng)建立臺帳，確保與企業(yè)的普通結(jié)算賬戶區(qū)分。二、企業(yè)人民幣專管資金賬戶關(guān)閉（一）基本原則1.憑企業(yè)出具的書面申請辦理關(guān)戶手續(xù)。2.關(guān)戶手續(xù)在開立外幣賬戶的原單位辦理。3.企業(yè)外幣資本金賬戶關(guān)閉，企業(yè)人民幣專管資金賬戶必須同時關(guān)閉。（二）審核資料企業(yè)提交書面的“銷戶申請書”第六章 人民幣資金專管賬戶的使用第十三條 收支范圍人民幣資金專管賬戶的收入只能為該企業(yè)結(jié)匯資金，不能為其他收入，支出則應(yīng)為正常經(jīng)營范圍內(nèi)的支出，不得用于其他往來業(yè)務(wù)結(jié)算。第十四條 使用范圍（一）人民幣資金專管賬戶不可用于質(zhì)押。（二）人民幣資金專管賬戶不可以用于購買支票，也不能開通網(wǎng)銀功能。（四）企業(yè)外幣資本金結(jié)匯進(jìn)入其人民幣專管資金賬戶的資金，各單位應(yīng)立即辦理凍結(jié)手續(xù)。第七章 結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)具體操作第十五條 結(jié)匯基本要求（一）試點(diǎn)企業(yè)的外匯資本金賬戶和結(jié)匯人民幣資金專管賬戶必須開立在轄內(nèi)同一個分支機(jī)構(gòu)。（二）辦理試點(diǎn)企業(yè)資本金結(jié)匯，應(yīng)審核申請結(jié)匯資金確已經(jīng)過驗(yàn)資，且在資本金帳戶最高限額以內(nèi)。第十六條 試點(diǎn)企業(yè)結(jié)匯操作（一）基本原則根據(jù)事先確定的試點(diǎn)企業(yè)且結(jié)匯資金確已經(jīng)過驗(yàn)資，且在資本金帳戶最高限額以內(nèi)，如未驗(yàn)資或超過最高限額的均不予提前結(jié)匯。（二）審核資料1.企業(yè)提交的管委會批準(zhǔn)文件，營業(yè)執(zhí)照。2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。3.會計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告（須附外方出資情況詢證函的回函），銀行應(yīng)留存復(fù)印件。4.企業(yè)加蓋預(yù)留印鑒的“外幣支取憑條”。5.企業(yè)加蓋公章的“結(jié)匯申請書”。（三）審核要點(diǎn)1.企業(yè)的批準(zhǔn)證書是否有生態(tài)城管委會批準(zhǔn)為試點(diǎn)企業(yè)的標(biāo)識。2.企業(yè)申請結(jié)匯金額是否在該企業(yè)累計(jì)結(jié)匯金額在累計(jì)已驗(yàn)資資金之內(nèi)。3.企業(yè)申請結(jié)匯金額是否在外匯局為該企業(yè)核定的資本金賬戶限額之內(nèi)。4.分支機(jī)構(gòu)應(yīng)審核“直接投資系統(tǒng)”中企業(yè)的注冊資金金額。5.未參加上年度年檢或年檢不合格的外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯不予審核辦理，應(yīng)先由外匯局審核，憑外匯局批件辦理。（四）結(jié)匯所得人民幣資金，必須劃入試點(diǎn)企業(yè)在我行開立的人民幣資金專管賬戶，并做凍結(jié)處理。（五）業(yè)務(wù)辦理完畢，各單位經(jīng)辦人員在外匯局直接投資系統(tǒng)中辦理結(jié)匯備案手續(xù)。（六）按照外匯局及分行要求，如實(shí)上報(bào)“外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表”及“外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯情況明細(xì)表”，“外商投資企業(yè)結(jié)匯人民幣資金使用情況明細(xì)表”。第十七條 試點(diǎn)企業(yè)人民幣專管資金劃轉(zhuǎn)操作（一）基本原則1.結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。2.企業(yè)提交的用途證明文件的賣方應(yīng)與該筆人民幣資金最終收款人保持一致。（二）審核資料1.單筆金額小于等值100萬美元的審核資料。（1）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對外支付的書面指令。（2）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。（3）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。（4）視具體情況需要補(bǔ)充的其他材料。2.等值萬美元（含）以下企業(yè)備用金劃出的，企業(yè)無需提交上述第“（2）”、第“（3）”項(xiàng)文件。（三）審核要點(diǎn)1.企業(yè)申請劃轉(zhuǎn)金額是否在該企業(yè)“累計(jì)已驗(yàn)資金額之內(nèi)。2.企業(yè)提交業(yè)務(wù)資料的連續(xù)性及真實(shí)性。（四）注意事項(xiàng)1.劃出銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯所得人民幣資金”字樣，并在當(dāng)日辦理完畢人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)。2.分支機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況逐筆填寫“試點(diǎn)企業(yè)人民幣專管賬戶登記臺帳”，堅(jiān)決避免人民幣專管賬戶與人民幣普通結(jié)算賬戶的資金混用。3.人民幣資金專管賬戶劃出后，應(yīng)立即辦理凍結(jié)手續(xù)。4.因人民幣資金專管賬戶實(shí)行解凍/凍結(jié)、收入/支出動作，要求將人民幣資金專管賬戶聯(lián)系單（見附件2）做為業(yè)務(wù)傳票、凍結(jié)解凍清單的附件。第八章 內(nèi)部管理及控制第十八條 屬于生態(tài)城管委會規(guī)定范圍內(nèi)的試點(diǎn)企業(yè)，其外匯資本金賬戶的開立、結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、銷戶以及人民幣專管資金賬戶的開立、劃轉(zhuǎn)、銷戶按照本辦法及相關(guān)的操作流程辦理。非試點(diǎn)企業(yè)的各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)、人民幣業(yè)務(wù)仍按照原外匯局及人民銀行公布的各項(xiàng)政策法規(guī)辦理業(yè)務(wù)，不受本辦法的約束。第十九條 辦理試點(diǎn)企業(yè)結(jié)匯的單位應(yīng)根據(jù)分行規(guī)定的業(yè)務(wù)權(quán)限辦理外匯資本金結(jié)匯及人民幣資金專管賬戶劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第二十條 對于同一營業(yè)日3次以上或連續(xù)3個營業(yè)日以上對同一收款人的支付，各單位應(yīng)及時向分行國際結(jié)算部報(bào)備。第二十一條 同一營業(yè)日3次以上或連續(xù)3個營業(yè)日以上對不同收款人的等額支付，各單位應(yīng)及時向分行國際結(jié)算部匯總報(bào)備。第二十二條 單筆超過50萬元的對自然人的支付，各單位應(yīng)及時向分行國際結(jié)算部匯總報(bào)備。第二十三條 當(dāng)月單一企業(yè)累計(jì)結(jié)匯金額超過1000萬美元，或者單一企業(yè)累計(jì)人民幣專管賬戶資金劃轉(zhuǎn)金額超過等值1000萬美元的，各單位應(yīng)在月初3個工作日內(nèi)向分行國際結(jié)算部上報(bào)該試點(diǎn)企業(yè)結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)的書面情況。第二十四條 全行各級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照外匯局、總行及分行的各項(xiàng)規(guī)章制度辦理試點(diǎn)企業(yè)的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第九章 監(jiān)督和檢查第二十五條 分行國際結(jié)算部負(fù)責(zé)對轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)試點(diǎn)企業(yè)結(jié)匯業(yè)務(wù)的檢查和監(jiān)督工作。第二十六條 各單位必須充分認(rèn)識到試點(diǎn)外商投資企業(yè)結(jié)匯業(yè)務(wù)的便利性和風(fēng)險性，嚴(yán)格控制各種超比例情況的結(jié)匯。對于結(jié)匯企業(yè)提供的各種資料要嚴(yán)格審查，切實(shí)防止審查不嚴(yán)、手續(xù)不齊、盲目結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)造成我行被動情況的發(fā)生。第二十七條 各單位如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有可疑資金交易行為或與正常經(jīng)營范圍不符的業(yè)務(wù)，應(yīng)立即向