2004年版物業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程(上、下冊(cè))--財(cái)務(wù)篇.doc

物業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程（上冊(cè)）財(cái) 務(wù) 篇1財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0 目的規(guī)范員工培訓(xùn)程序和內(nèi)容，確保員工培訓(xùn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，使員工具備工作需要的知識(shí)和技能。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部、管理處的財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。3.O 職責(zé)3.1 物業(yè)管理公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督及抽查培訓(xùn)實(shí)施情況，驗(yàn)證培訓(xùn)效果。3.2 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。3.3 財(cái)務(wù)部主管/會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。4.0 程序要點(diǎn)4.1 培訓(xùn)計(jì)劃的制定。4.1.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理與于每年12月25日編制下年度的員工培訓(xùn)計(jì)劃，并上報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.1.2 員工培訓(xùn)計(jì)劃必須符合以下要求：a) 符合國(guó)家及公司的規(guī)章制度；b) 有具體的實(shí)施時(shí)間；c) 有明確的培訓(xùn)范圍；d) 有考核的標(biāo)準(zhǔn)；e) 有培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算。4.2 新員工的培訓(xùn)。4.2.1 新員工入職的第一天，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)介紹本部門的工作性質(zhì)、內(nèi)容及公司的基本情況。4.2.2 第二天，由財(cái)務(wù)主管培訓(xùn)學(xué)習(xí)公司的規(guī)章制度、安全知識(shí)、相關(guān)崗位責(zé)任、作息時(shí)間、員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲規(guī)定等。4.2.3 第三天，由財(cái)務(wù)主管結(jié)合其崗位實(shí)際工作進(jìn)行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。4.2.4 培訓(xùn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織理論與專業(yè)業(yè)務(wù)的考試：a) 考試不合格的，予以辭退；b) 考試合格的，安排上崗。4.2.5 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在考試結(jié)束后，填寫新員工情況匯報(bào)，報(bào)公司總經(jīng)理及人事部。4.3 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。4.3.1 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理/會(huì)計(jì)主管應(yīng)依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程，對(duì)收銀員進(jìn)行下列業(yè)務(wù)培訓(xùn)：a) 現(xiàn)金收取的方法；b) 收據(jù)、發(fā)票填寫要求；c) 收據(jù)、發(fā)票換領(lǐng)手續(xù)；d) 收據(jù)、發(fā)票的保管方法；e) 收銀機(jī)的操作方法；f) 刷卡消費(fèi)的結(jié)算方法；g) 銀行托收的操作方法；h) 服務(wù)收費(fèi)的要求；i) 現(xiàn)金收款清單的填制要求；j) 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的填制、報(bào)送要求； k) 其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。4.3.2 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程，對(duì)出納員進(jìn)行下列業(yè)務(wù)的培訓(xùn)：a) 現(xiàn)金收、支辦法；b) 現(xiàn)金日記賬登記方法；c) 收款收據(jù)、發(fā)票填制要求；d) 收款收據(jù)、發(fā)票換領(lǐng)方法；e) 收款收據(jù)、發(fā)票的保管要求；f) 現(xiàn)金收款清單的填制要求；g) 銀行賬戶的管理要求；h) 銀行存款的結(jié)算辦法；i) 銀行日記賬的登記要求；j) 服務(wù)收費(fèi)的要求；k) 工資發(fā)放的要求；l) 備用金的管理方法；m) 銀行托收數(shù)據(jù)的讀取方法；n) 保險(xiǎn)柜的管理要求；o) 庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)要求；p) 賬款核對(duì)的方法及要求；q) 銀行對(duì)賬的要求及方法；r) 銀行余額調(diào)節(jié)表的編制方法；s) 其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。4.3.3 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理/會(huì)計(jì)主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程，對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行下列專業(yè)的培訓(xùn):a) 物品驗(yàn)收方法；b) 物品進(jìn)倉(cāng)手續(xù)辦理的方法；c) 物品存放的要求；d) 物品保管的要求；e) 物品出倉(cāng)手續(xù)辦理的方法；f) 倉(cāng)庫(kù)物品月末盤點(diǎn)的要求；g) 物品進(jìn)、耗、存報(bào)表的填制方法；h) 物品申購(gòu)計(jì)劃表的填制要求；i) 物品倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬的填制要求：j) 其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。4.3.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理/會(huì)計(jì)主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行下列專業(yè)的培訓(xùn)：a) 現(xiàn)金管理及核算的方法與要求；b) 銀行存款管理及核算的方法與要求；c) 備用金的管理及核算方法；d) 應(yīng)收賬款的管理及核算方法；e) 費(fèi)用審核報(bào)銷的管理及核算；f) 經(jīng)營(yíng)成本的管理及核算方法；g) 營(yíng)業(yè)收入核算的方法；h) 內(nèi)部往來的管理及核算方法；i) 固定資產(chǎn)管理、核算的方法；j) 低值易耗品管理、核算的方法；k) 代管維修基金管理、核算的方法；l) 工資發(fā)放、核算的方法與要求；m) 資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法；n) 損益表的編制方法；o) 稅收?qǐng)?bào)表的編制方法；p) 費(fèi)用明細(xì)表的編制方法；q) 總賬、明細(xì)賬的核對(duì)方法；r) 明細(xì)賬、記賬憑證核對(duì)方法；s) 其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。4.4 物業(yè)管理知識(shí)的培訓(xùn)。4.4.1 全體員工均應(yīng)參加由公司統(tǒng)一安排的專項(xiàng)物業(yè)管理知識(shí)培訓(xùn)及物業(yè)管理ISO9000質(zhì)量體系知識(shí)培訓(xùn)。4.4.2 物業(yè)管理知識(shí)的培訓(xùn)每半年至少安排1次，每次培訓(xùn)時(shí)間不少于2小時(shí)。4.4.3 員工經(jīng)培訓(xùn)后參加由公司統(tǒng)一舉辦的考核。4.5 其他方面的培訓(xùn)：凡公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)，按照公司的安排及要求參加。4.6 培訓(xùn)頻率。4.6.1 會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)每月1次，每次2小時(shí)，時(shí)間定于每月15日(遇節(jié)假日順延)下午14：00時(shí)16：00時(shí)。4.6.2 物業(yè)知識(shí)培訓(xùn)每季度培訓(xùn)1次，每次培訓(xùn)時(shí)間不少于2小時(shí)，具體時(shí)間由公司及公司財(cái)務(wù)部安排。4.6.3 其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的培訓(xùn)每季度1次，每次時(shí)間不少于2小時(shí)，具體時(shí)間由公司財(cái)務(wù)部安排。4.6.4 其他培訓(xùn)由公司或財(cái)務(wù)部視情況統(tǒng)一安排。4.7 培訓(xùn)結(jié)果的考核。4.7.1 筆試?yán)碚摽己朔绞?。主要用于?huì)計(jì)專業(yè)理論知識(shí)及物業(yè)管理知識(shí)的考核，培訓(xùn)主講人員在培訓(xùn)完后的5日內(nèi)出題，原則上要求員工閉卷考試，特殊情況另行處理。4.7.2 筆試考核結(jié)果視理論重要性占培訓(xùn)總成績(jī)的30%60%，成績(jī)存檔于公司財(cái)務(wù)部一年，作為員工績(jī)效考評(píng)的依據(jù)之一。4.7.3 實(shí)際操作考核方式。用于操作性較強(qiáng)的內(nèi)容，如：收款機(jī)的操作、倉(cāng)庫(kù)物品的擺放、盤點(diǎn)等，由該內(nèi)容培訓(xùn)主管人員在培訓(xùn)結(jié)束后一周內(nèi)親自到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督評(píng)分，其成績(jī)占培訓(xùn)成績(jī)的30%70%，成績(jī)存檔于財(cái)務(wù)部一年，作為員工績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。4.7.4 總結(jié)報(bào)告方式。用于外出參觀學(xué)習(xí)或外聘講師來公司講課類培訓(xùn)的考核。4.7.5 考試不合格的處理：a) 第一次考試不合格的員工，給予口頭警告處理，并視情況組織補(bǔ)考；b) 若補(bǔ)考不合格，將視其工作能力調(diào)動(dòng)工作崗位，并按新崗位新入職員工的工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放薪水；c) 三個(gè)月之內(nèi)對(duì)其在新崗位的工作進(jìn)行考核，不合格者予以辭退。4.8 培訓(xùn)記錄。4.8.1 每次培訓(xùn)及考核完畢，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理填寫培訓(xùn)記錄表及培訓(xùn)成績(jī)登記表記錄報(bào)人事部，并長(zhǎng)期存檔財(cái)務(wù)部直到該員工離開本公司。4.8.2 員工每次培訓(xùn)及考核情況，作為員工績(jī)效考評(píng)、工資或職位調(diào)動(dòng)、晉升的依據(jù)之一。5.0 記錄6.0 相關(guān)支持性文件6.1 財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考評(píng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.2 財(cái)務(wù)部其他標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。2財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考評(píng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.O 目的規(guī)范員工績(jī)效考評(píng)工作，確保公平、公開、公正考評(píng)員工的德、績(jī)、能、勤。2.O 適用范圍適用于物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部、各管理處收銀處員工的績(jī)效考評(píng)工作。3.0 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)依照本規(guī)程進(jìn)行公司財(cái)務(wù)部、管理處收銀處的員工周檢工作。3.2 分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)依照本規(guī)程進(jìn)行公司財(cái)務(wù)部、管理處收銀處員工月檢，財(cái)務(wù)部經(jīng)理的周檢工作。3.3 總經(jīng)理負(fù)責(zé)依照本規(guī)程進(jìn)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理的月檢工作。4.0 程序要點(diǎn)4.1 財(cái)務(wù)部員工的工作標(biāo)準(zhǔn)。4.1.1 公司財(cái)務(wù)部出納員每日當(dāng)值工作應(yīng)符合財(cái)務(wù)部的下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定：a) 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；b) 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；c) 服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；d) 費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；e) 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；f) 外幣管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；g) 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；h) 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。4.1.2 各管理處收費(fèi)員日常工作應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)部下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定：a) 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；b) 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；c) 外幣管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；d) 服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；e) 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。4.1.3 公司財(cái)務(wù)部、管理處會(huì)計(jì)每日的日常工作應(yīng)符合財(cái)務(wù)部下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)要求：a) 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；b) 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；c) 服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；d) 費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；e) 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；f) 外幣管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；g) 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；h) 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程i) 應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；j) 固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；k) 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；l) 代管維修基金使用與管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；m) 工資標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；n) 倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；o) 會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。4.1.4 各管理處會(huì)計(jì)在日常工作中應(yīng)符合財(cái)務(wù)部下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定：a) 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；b) 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；c) 服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；d) 費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；e) 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；f) 外幣管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；g) 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；h) 應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；i) 同定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；j) 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；k) 倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；l) 會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。4.1.5 公司財(cái)務(wù)部倉(cāng)庫(kù)管理員、各管理處的倉(cāng)庫(kù)管理員在日常工作中應(yīng)符合財(cái)務(wù)部的下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程：a) 倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程b) 物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；c) 固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；d) 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程；e) 會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。4.1.6 公司財(cái)務(wù)部、管理處收銀處員工必須按財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定培訓(xùn)上崗。4.1.7 財(cái)務(wù)部經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、管理處會(huì)計(jì)均應(yīng)按上述各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程履行自己的職責(zé)、符合標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的要求。4.1.8 公司財(cái)務(wù)部、管理處收銀處的各級(jí)員工除應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進(jìn)行工作外，還需嚴(yán)格遵守公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的要求。4.2 績(jī)效考評(píng)評(píng)分結(jié)構(gòu)。4.2.1 績(jī)效考評(píng)由日檢、周檢、月檢、抽檢、內(nèi)審、管理評(píng)審構(gòu)成，各種檢查考評(píng)的要求詳見公司的績(jī)效考評(píng)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。4.2.2 公司財(cái)務(wù)部出納、倉(cāng)庫(kù)管理員，管理處會(huì)計(jì)、出納，收費(fèi)員、倉(cāng)庫(kù)管理員績(jī)效考評(píng)的日檢、周檢、月檢、抽檢評(píng)分均按百分制進(jìn)行。具體構(gòu)成：a) 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量(滿分20分)；b) 工作效果(滿分20分)；c) 工作時(shí)效(滿分10分)；d) 培訓(xùn)質(zhì)量(滿分10分)；e) 服務(wù)質(zhì)量(滿分10分)；f) 執(zhí)行其他相關(guān)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量(滿分20分)；g) 其他質(zhì)量(滿分10分)。4.2.3 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理處會(huì)計(jì)績(jī)效考評(píng)的周檢、月檢、抽檢評(píng)分按百分制進(jìn)行。具體構(gòu)成為：a) 崗位工作標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行質(zhì)量(滿分10分)；b) 培訓(xùn)質(zhì)量(滿分10分)；c) 自身工作技能(滿分10分)；d) 服務(wù)質(zhì)量(滿分10分)；e) 工作效果(滿分10分)；f) 工作責(zé)任心質(zhì)量(滿分10分)；g) 處事公正性質(zhì)量(滿分10分)；h) 遵守相關(guān)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量(滿分10分)；i) 團(tuán)結(jié)配合質(zhì)量(滿分10分)；j) 道德水準(zhǔn)(滿分10分)。4.3 績(jī)效考評(píng)扣分細(xì)則。 4.3.1 會(huì)計(jì)、出納員/收費(fèi)員(含各管理處)考評(píng)扣分細(xì)則。a) 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量考評(píng)扣分細(xì)則。 公司/管理處會(huì)計(jì)不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的要求工作的，每次檢查發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣該項(xiàng)評(píng)分12分；嚴(yán)重違反作業(yè)規(guī)程操作的，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣該項(xiàng)34分；引起不良后果的視情況扣減520分。扣完為止。 公司/管理處出納員，不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減該項(xiàng)12分；嚴(yán)重違反作業(yè)規(guī)程操作的，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣減該項(xiàng)34分；引起不良后果的視情況扣減該項(xiàng)5.20分。扣完為止。 管理處/獨(dú)立核算部門收銀員，不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減該項(xiàng)評(píng)分項(xiàng)目l2分；嚴(yán)重違規(guī)操作的，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣減該項(xiàng)34分；引起不良后果的，視情況扣減該項(xiàng)520分?？弁隇橹埂?公司/管理處倉(cāng)管員不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減交接班項(xiàng)目12分；嚴(yán)重違規(guī)扣減交接班項(xiàng)目34分；引起不良后果的視情況扣減交接班項(xiàng)目520分?？弁隇橹?。b) 公司管理處收銀處員工，不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程，而影響工作效果的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般影響扣減12分；嚴(yán)重影響的，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣減3.5分；引起不良后果的，扣減620分，直至扣完為止。c) 財(cái)務(wù)部/收銀處員工不按財(cái)務(wù)部的時(shí)效要求工作，不能在規(guī)定時(shí)效內(nèi)完成工作的，每發(fā)現(xiàn)一次一般違規(guī)，扣減“工作時(shí)效”欄0.51分；嚴(yán)重違規(guī)扣減23分；引起不良后果的，視情況扣減410分?？弁隇橹?。d) 財(cái)務(wù)部員工必須按財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程要求參加培訓(xùn)并考試合格。每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目12分；嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目3-4分；引起不良后果的，視情況扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目510分。扣完為止。e) 財(cái)務(wù)部/收銀處員工不按公司機(jī)關(guān)員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、管理處員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作，服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到要求，每發(fā)現(xiàn)一次一般違規(guī)，扣減對(duì)應(yīng)欄目05-1分；嚴(yán)重違規(guī)扣減2-3分；引起不良后果的，視情況扣減410分，扣完為止。f) 財(cái)務(wù)部員工除應(yīng)按本部門標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作外，還應(yīng)同時(shí)嚴(yán)格按公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)，一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)日12分；嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目3.4分；引起不良后果的，視情況扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目520分?？弁隇橹?。4.3.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管績(jī)效考評(píng)扣分細(xì)則。a) 嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中規(guī)定的操作要求、程序作業(yè)，組織、監(jiān)控、檢查工作。每項(xiàng)檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目12分；嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目34分；引起不良后果的，視情況扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目510分，同時(shí)應(yīng)判斷發(fā)生違規(guī)的主觀因素： 屬培訓(xùn)未到位達(dá)標(biāo)造成的，在檢查表“培訓(xùn)欄目”內(nèi)同時(shí)連帶扣分； 屬自身工作技能、素質(zhì)低造成的，在檢查表“工作技能”欄目?jī)?nèi)同時(shí)扣分； 屬工作責(zé)任心不夠造成的，在檢查表“責(zé)任心”欄目?jī)?nèi)同時(shí)扣分； 屬處事偏差，有失公正造成的，在檢查表“公正處事”欄目?jī)?nèi)同時(shí)連帶扣分； 屬團(tuán)結(jié)不力、配合不暢造成的，在“團(tuán)結(jié)配合”欄目?jī)?nèi)同時(shí)連帶扣分； 屬道德水準(zhǔn)有失造成的，在“道德水準(zhǔn)”欄目?jī)?nèi)同時(shí)連帶扣分； 如同時(shí)數(shù)項(xiàng)違規(guī)，應(yīng)在違規(guī)的所有欄目?jī)?nèi)同時(shí)連帶扣分，直至對(duì)應(yīng)項(xiàng)目分值扣完為止。b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在日常的財(cái)務(wù)審核工作中，達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程要求的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減12分；嚴(yán)重違規(guī)扣減34分；引起不良后果的，視情況扣減5-lO分。c) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管組織安排、監(jiān)督、檢查不力，員工工作或本部門工作效果達(dá)不到各個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程要求的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目1.2分；嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目310分。d) 不遵守公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的，每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)，視程度在“相關(guān)規(guī)程”欄目?jī)?nèi)扣減相應(yīng)項(xiàng)目分值(一般違規(guī)扣減12分；嚴(yán)重失職扣減34分；引起不良后果的，視情況扣減510分)。4.3.3 一般違規(guī)、一般程度、一般情況是指偶發(fā)性的，因粗心大意引起的，或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素(需經(jīng)確認(rèn))，造成的程度輕微不合格。嚴(yán)重違規(guī)、嚴(yán)重程度是指明知故犯引起的不合格；造成不良后果是指引起連鎖反應(yīng)，造成實(shí)際損害、惡劣影響或引起其他工作質(zhì)量受到連帶影響的結(jié)果。4.3.4 “其他”欄目是為本公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程所未包括，或超出本規(guī)程4.3.1和4.3.2所列出的原因造成的不合格所設(shè)置，如未發(fā)生或未出現(xiàn)，該欄目考評(píng)時(shí)應(yīng)當(dāng)給出滿分10分。4.3.5 檢查、考評(píng)時(shí)，如出現(xiàn)行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中所列明的應(yīng)受嘉獎(jiǎng)事件，則應(yīng)視情節(jié)在正?？荚u(píng)完畢后在總分中追加l20分(但總分不應(yīng)超過100分)，另依據(jù)行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程對(duì)受考人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。4.3.6 獎(jiǎng)評(píng)時(shí)受考人的行為造成的不良后果已觸犯行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程所列出的必須加以懲處的情形，則除在考評(píng)檢查表相應(yīng)欄目?jī)?nèi)扣完相應(yīng)分值外，另依據(jù)行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程對(duì)受考人追加處罰。4.4 考評(píng)扣分細(xì)則的解釋權(quán)在公司品質(zhì)部。5.0 記錄5.1 財(cái)務(wù)部員工日檢、周檢、月檢、抽檢考評(píng)表。5.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)主管周檢、月檢、抽檢考評(píng)表。6.O 相關(guān)支持文件6.1 績(jī)效考評(píng)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.2 財(cái)務(wù)部所有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。財(cái)務(wù)部員工周檢、月檢、抽檢考評(píng)表年 月 日NO：崗位姓名執(zhí)行情況20執(zhí)行效果20工作時(shí)效10培訓(xùn)10服務(wù)質(zhì)量10執(zhí)行其他相關(guān)規(guī)程20其他10總分檢查人備注審核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理/會(huì)計(jì)主管周檢、月檢、抽檢考評(píng)表年 月 日NO：崗位姓名崗位工作10工作技能10責(zé)任心10公正處事10團(tuán)結(jié)配合10道德水準(zhǔn)10服務(wù)質(zhì)量10培訓(xùn)質(zhì)量10工作效果10相關(guān)規(guī)程10總分檢查人備注審核人：日期：3.工資標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.O 目的規(guī)范員工工資標(biāo)準(zhǔn)，確保公司的工資體系統(tǒng)一、平等、完整。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司全體員工的工資構(gòu)成。3.0 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)情況，提出工資編制修改方案。3.2 物業(yè)管理公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資結(jié)構(gòu)。3.3 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)工資修改方案審批。4.O 程序要點(diǎn)4.1 工資標(biāo)準(zhǔn)的制定及修改。4.1.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況、參照周邊同類企業(yè)的薪資情況于每年6月10日和12月10日制定工資修改方案。4.1.2 修改方案于每年6月20日和12月20 日附依據(jù)材料報(bào)公司總經(jīng)理審定。4.1.3 物業(yè)管理公司總經(jīng)理組織員工討論后審定工資修改方案。4.1.4 修訂后的工資方案報(bào)公司董事會(huì)審批。4.2 工資標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行。4.2.1 工資標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)公司董事會(huì)審批同意后，由行政部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。4.2.2 行政部根據(jù)員工的業(yè)績(jī)考核，提出員工調(diào)薪方案，報(bào)總經(jīng)理審批。4.2.3 新入職員工的試用期工資按定崗定級(jí)工資的80%左右計(jì)發(fā)。4.2.4 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的員工工資標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)工資發(fā)放。4.3 工資標(biāo)準(zhǔn)資料的保管。4.3.1 員工個(gè)人工資標(biāo)準(zhǔn)資料南行政部負(fù)責(zé)歸檔。4.3.2 工資標(biāo)準(zhǔn)資料應(yīng)永久歸檔保存。5.0 記錄6.0 相關(guān)支持文件6.1 工資與福利管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.2 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.3 轉(zhuǎn)正、晉升、降級(jí)、調(diào)薪標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。7.0 附錄7.1 管理人員、文員工資標(biāo)準(zhǔn)(僅供參考)。7.2 技術(shù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)(僅供參考)。7.3 其他人員工資標(biāo)準(zhǔn)（僅供參考）。管理人員、文員工資標(biāo)準(zhǔn)（僅供參考）編號(hào)職務(wù)級(jí)別基本工資崗位工資考評(píng)工資合計(jì)1部經(jīng)理420.004790.004790.0010000.002副總經(jīng)理一級(jí)420.003790.003790.008000.00二級(jí)420.003290.003290.007000.003總經(jīng)理助理一級(jí)420.002790.002790.006000.00二級(jí)420.002540.002540.005500.00三級(jí)420.002290.002290.005000.004部門經(jīng)理一級(jí)420.002290.002290.005000.00二級(jí)420.002040.002040.004500.00三級(jí)420.001790.001790.004000.005部門副經(jīng)理一級(jí)420.001790.001790.004000.00二級(jí)420.001540.001540.003500.00三級(jí)420.001290.001290.003000.006主管一級(jí)420.001290.001290.003000.00二級(jí)420.001190.001190.002800.00三級(jí)420.001040.001040.002500.007副主管一級(jí)420.001040.001040.002500.00二級(jí)420.00890.00890.002200.00三級(jí)420.00790.00790.002000.008文員/出納一級(jí)420.00790.00790.002000.00二級(jí)420.00690.00690.001800.00三級(jí)420.00540.00540.001500.00四級(jí)420.00390.00390.001200.00五級(jí)420.00290.00290.001000.00技術(shù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)（僅供參考）編號(hào)職務(wù)級(jí)別基本工資崗位工資考評(píng)工資合計(jì)1高級(jí)工程師/高級(jí)會(huì)計(jì)師/主任審核員一級(jí)420.001790.001790.004000.00二級(jí)420.001540.001540.003500.00三級(jí)420.001290.001290.003000.002工程師/會(huì)計(jì)師/園藝師/注冊(cè)審核員一級(jí)420.001290.001290.003000.00二級(jí)420.001040.001040.002500.00三級(jí)420.00790.00790.002000.003助師/高級(jí)技工/注冊(cè)內(nèi)審員一級(jí)420.00790.00790.002000.00二級(jí)420.00690.00690.001800.00三級(jí)420.00540.00540.001500.004普通技工/綠化工/司機(jī)一級(jí)420.00540.00540.001500.00二級(jí)420.00390.00390.001200.00三級(jí)420.00290.00290.001000.00其他人員工資標(biāo)準(zhǔn)（僅供參考）編號(hào)職務(wù)級(jí)別基本工資崗位工資考評(píng)工資合計(jì)1保安班長(zhǎng)一級(jí)420.00440.00440.001300.00二級(jí)420.00340.00340.001100.002保安員A級(jí)420.00340.00340.001100.00B級(jí)420.00290.00290.001000.00C級(jí)420.00240.00240.00900.00D級(jí)420.00190.00190.00800.003保潔班長(zhǎng)一級(jí)420.00390.00390.001200.00二級(jí)420.00290.00290.001000.004保潔工A級(jí)420.00215.00215.00850.00B級(jí)420.00165.00165.00750.00C級(jí)420.0090.0090.00600.005雜工A級(jí)420.00140.00140.00700.00B級(jí)420.0090.0090.00600.006業(yè)務(wù)主辦一級(jí)420.001290.001290.003000.00二級(jí)420.001040.001040.002500.00三級(jí)420.00790.00790.002000.007業(yè)務(wù)員一級(jí)420.00790.00790.002000.00二級(jí)420.00540.00540.001500.00三級(jí)420.00290.00290.001000.008服務(wù)領(lǐng)班一級(jí)420.00690.00690.001800.00二級(jí)420.00540.00540.001500.00三級(jí)420.00390.00390.001200.009服務(wù)員一級(jí)420.00390.00390.001200.00二級(jí)420.00290.00290.001000.00三級(jí)420.00190.00190.00800.00四級(jí)420.0090.0090.00600.004工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0 目的規(guī)范員工工資發(fā)放程序，確保員工能及時(shí)、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司員工的工資發(fā)放工作。3.O 職責(zé)3.1 品質(zhì)部、人事部經(jīng)理負(fù)責(zé)每月員工績(jī)效考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和工資發(fā)放表的編制。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)員工工資發(fā)放表的審核。3.4 總經(jīng)理負(fù)責(zé)工資發(fā)放表的審批。4.0 程序要點(diǎn)4.1 員工每月工資的計(jì)算。4.1.1 公司財(cái)務(wù)部每月10日發(fā)放上月1日-30日的工資，遇節(jié)假日提前至節(jié)假日前發(fā)放。4.1.2 公司人事部經(jīng)理在每月3日前，應(yīng)將上月員工績(jī)效考評(píng)表及上月員工動(dòng)態(tài)表遞交公司財(cái)務(wù)部。4.1.3 公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在每月5日前根據(jù)工資標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、員工績(jī)效考評(píng)表、員工動(dòng)態(tài)表和員工工資的計(jì)算系數(shù)計(jì)算員工上月工資，并編制員工工資發(fā)放表。4.1.4 員工工資的計(jì)算公式： 員工月上資=(基本工資+崗位工資+考評(píng)工資績(jī)效考評(píng)系數(shù))30實(shí)際出勤天數(shù)。4.1.5 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)必須在編制完畢的員工工資發(fā)放表的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期并于每月6日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4.1.6 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月8日前審核員工工資發(fā)放表。如有疑問，應(yīng)及時(shí)查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財(cái)務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于9日前報(bào)總經(jīng)理審批。4.1.7 總經(jīng)理原則上在10日前將審批完畢的員工工資發(fā)放表交回財(cái)務(wù)部，特殊情況另行處理。4.2 年終雙薪的計(jì)算。4.2.1 公司人事部經(jīng)理應(yīng)在每年1月10日前將總經(jīng)理審批后的上年度員工動(dòng)態(tài)表交公司財(cái)務(wù)部。4.2.2 公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在三日內(nèi)根據(jù)員工動(dòng)態(tài)表及員工的月工資標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算出每位員工的年終雙薪并編制員工雙薪發(fā)放表。4.2.3 員工雙薪計(jì)算公式：?jiǎn)T工雙薪=月工資總額12本年實(shí)際工作月數(shù)。4.2.4 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在編制完的員工雙薪發(fā)放表的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4.2.5 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。如有疑問應(yīng)及時(shí)查清，并予以更正；如無疑問，報(bào)送總經(jīng)理審批。4.2.6 總經(jīng)理審批時(shí)應(yīng)注明具體發(fā)放日期。4.2.7 試用期員工不享有年終雙薪。4.2.8 雙薪發(fā)放日前離職的員上不享有雙薪。4.3 年終獎(jiǎng)金的計(jì)算。4.3.1 公司人事部在規(guī)定日期(具體日期由總經(jīng)理視情況決定)將總經(jīng)理審批完畢的上年度員工績(jī)效考評(píng)表交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。4.3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年可分配留利計(jì)算獎(jiǎng)金總額并根據(jù)獎(jiǎng)金分配方案(由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)狀況決定)及員工績(jī)效考評(píng)表計(jì)算出每個(gè)員工的年終獎(jiǎng)金，并據(jù)此編制員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在編制完的員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。4.3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核員工年終獎(jiǎng)會(huì)發(fā)放表。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。4.3.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將員工年終獎(jiǎng)金發(fā)放表報(bào)送總經(jīng)理審批。4.3.5 總經(jīng)理在審批的同時(shí)應(yīng)注明具體發(fā)放日期。4.3.6 試用期員工不享有年終獎(jiǎng)金。4.3.7 獎(jiǎng)金發(fā)放日前離職的員工不享有年終獎(jiǎng)金。4.4 工資、雙薪、獎(jiǎng)金的發(fā)放。4.4.1 銀行代發(fā)的工資、雙薪及獎(jiǎng)金：a) 財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批手續(xù)完整的員工工資發(fā)放表在每月10日前將員工工資備盤交公司開戶銀行發(fā)放；b) 新入職的員工由財(cái)務(wù)部出納根據(jù)人事部提供的員工個(gè)人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請(qǐng)辦理工資代發(fā)存折及取款卡；c) 新辦的工資發(fā)放存折原則上在13日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)取，取款卡在一個(gè)月內(nèi)由員工本人到出納處簽名領(lǐng)??；d) 存折及取款卡原則上禁止他人代領(lǐng)，如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時(shí)出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，出納員將雙方身份證復(fù)印后留存；e) 出納應(yīng)于每月25日編制銀行發(fā)放工資狀況表交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，經(jīng)審核無誤后，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將未領(lǐng)存折及取款卡按會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；f) 員工可在每月1115日到出納處領(lǐng)取工資清單；g) 員工的年終雙薪及年終獎(jiǎng)金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)備盤送交公司開戶銀行代發(fā)。4.4.2 現(xiàn)金發(fā)放的員工工資、雙薪及獎(jiǎng)金：a) 工資、雙薪及年終獎(jiǎng)金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照員工工資發(fā)放表用現(xiàn)金發(fā)放；b) 員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日(或雙薪、年終獎(jiǎng)金發(fā)放日)到財(cái)務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資(或雙薪、年終獎(jiǎng)金)；c) 工資(雙薪、年終獎(jiǎng)金)原則上不得代領(lǐng)，特殊原因需代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須提供被代領(lǐng)人出具的書面委托書、被代領(lǐng)人及代領(lǐng)人有效的身份證原件，出納員應(yīng)將雙方身份證復(fù)印留存；d) 出納應(yīng)于每月25日編制現(xiàn)金發(fā)放工資狀況表交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核后由會(huì)計(jì)按會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；e) 員工在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時(shí)可以領(lǐng)取工資單。4.5 離職員工工資的計(jì)算與發(fā)放。4.5.1 離職員工憑審批手續(xù)完整的員工離職表到財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。4.5.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)員工離職表、依照員工工資計(jì)算公式在一個(gè)工作日內(nèi)計(jì)算該員工工資并編制員工工資發(fā)放表。4.5.3 員工工資發(fā)放表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。4.5.4 離職員工憑審批手續(xù)完整的員工離職表及員工工資發(fā)放表到出納處簽名領(lǐng)取工資。4.5.5 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。4.6 工資資料的查閱及保管。4.6.1 如員工對(duì)自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處查詢。特殊原因不能及時(shí)查閱的，可在一個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)查閱。4.6.2 員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。4.6.3 每月的工資發(fā)放資料由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制憑證、登記賬簿、進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.6.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。5.0 記錄6.O 相關(guān)支持性文件6.1 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.2 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.3 會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.4 工資標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.5 工資與福利管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.6 績(jī)效考評(píng)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.7 員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。5現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0 目的規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確保現(xiàn)金收、支、存的合理及安全。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。3.0 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫(kù)存保管。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。4.0 程序要點(diǎn)4.1 現(xiàn)金管理的基本原則。4.1.1 現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會(huì)計(jì)記錄；登記會(huì)計(jì)記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。4.1.2 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收人全部及時(shí)入賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。4.1.3 庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫(kù)或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查明原因，并根據(jù)國(guó)務(wù)院第12號(hào)令頒布的現(xiàn)金管理暫行條例及中國(guó)人民銀行制定的現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則進(jìn)行相應(yīng)的處理。4.2 現(xiàn)會(huì)收入管理。4.2.1 現(xiàn)金收入的范圍：a) 公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用；b) 公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費(fèi)；c) 公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)；d) 公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營(yíng)單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金；e) 公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營(yíng)單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)違約金；f) 公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入；g) 其他經(jīng)營(yíng)收入。4.2.2 出納員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4.2.3 凡是收取的款項(xiàng)應(yīng)于當(dāng)日下午3時(shí)前點(diǎn)清并填制收款清單，清單內(nèi)容包括：收款日期、款項(xiàng)來源、單據(jù)號(hào)碼、單據(jù)張數(shù)、金額、簽收人等。4.2.4 出納員應(yīng)在每日下午4時(shí)30分前，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制現(xiàn)金繳款單并送存開戶銀行。4.2.5 如特殊原因不能當(dāng)日送存的，必須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后于次日上午送存開戶銀行，并將銀行存款同單送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。4.2.6 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)收款清單和銀行存款回單，經(jīng)核對(duì)無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對(duì)存有疑問，應(yīng)會(huì)同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4.3 現(xiàn)金支付管理。4.3.1 現(xiàn)金支付的范圍：a) 向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等；b) 向職工支付各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)，如退職金、離退休金、撫恤會(huì)等；c) 對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動(dòng)報(bào)酬；d) 向城鄉(xiāng)居民個(gè)人采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資；e) 支付出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；f) 支付轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)(1000元)以下的零星物資；g) 中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。4.3.2 現(xiàn)金支付的程序：a) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑單，符合手續(xù)(詳見費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程)的由出納員支付現(xiàn)金，如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；b) 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交申請(qǐng)報(bào)告，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；c) 員工因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不還，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金；d) 出納在款項(xiàng)付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“付訖”戳記，并及時(shí)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬；e) 出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫(kù)存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；f) 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理事先報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。4.4 庫(kù)存現(xiàn)金的保留。4.4.1 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額(10000元)，不得超限額保留庫(kù)存現(xiàn)金。4.4.2 庫(kù)存現(xiàn)金超過限額時(shí)應(yīng)及時(shí)解送銀行；庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行提取。4.4.3 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。4.4.4 因經(jīng)營(yíng)狀況變化，需增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意后，調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額。4.4.5 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記現(xiàn)金日記賬。4.4.6 每日下班前出納員應(yīng)檢查現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫(kù)存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。4.4.7 出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.5 現(xiàn)金資料的保管。所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理后，加密在財(cái)務(wù)部作長(zhǎng)期保存。4.6 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。5.O 記錄收款清單。6.0 相關(guān)支持性文件6.1 會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.2 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.3 費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.4 外幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。7.O 附錄現(xiàn)金管理暫行條例(略)。收款清單日期：NO：款項(xiàng)名稱金額單據(jù)號(hào)碼張數(shù)簽收會(huì)計(jì)：出納：制表：6銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0 目的規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。3.O 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0 程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則。4.1.1 公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。4.1.2 出納員應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過規(guī)定庫(kù)存限額的現(xiàn)會(huì)應(yīng)及時(shí)送存銀行。4.1.3 公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。4.1.4 財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對(duì)賬工作。4.2 銀行存款的結(jié)算。4.2.1 支票結(jié)算：a) 公司如需使用支票結(jié)算，住來業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行票據(jù)借支單。借支單內(nèi)容包括：借支人、票據(jù)名稱、借支用途、票據(jù)金額等；b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行票據(jù)借支單或費(fèi)用報(bào)銷單后廊認(rèn)真審核，如有疑義應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期；c) 銀行票據(jù)借支單或費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效；d) 借支人憑審批手續(xù)完整的銀行存款票據(jù)借支單到出納員處簽名領(lǐng)取支票；e) 出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水；f) 出納員在填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等；g) 出納員填寫轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，除按規(guī)定填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線；h) 出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理及公司總經(jīng)理加蓋印鑒章；i) 公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行的印鑒章時(shí)，應(yīng)將印鑒蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；j) 出納員在交付支票時(shí)，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時(shí)在支票借史單的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼；k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)，應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天，遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)；l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額；m) 公司財(cái)務(wù)部需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票；n) 公司委托銀行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資