浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制.doc

浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制第三章浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制現(xiàn)狀分析一、浦發(fā)銀行基本簡介浦發(fā)銀行是在得到中國人民銀行允準之后、在1993年1月9日的時候正式開業(yè)，其總部位于上海。在得到中國人民銀行銀的允準之后,在1992年10月的時候通過上海市財政局、上海久事公司、上海國際信托投資公司、寶山鋼鐵總廠、申能股份有限公司、上海汽車工業(yè)總公司、上海航空公司、上菱冰箱總廠、中紡機股份有限公司、閔行聯(lián)合發(fā)展有限公司、陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)幵發(fā)公司、錦江(集團)聯(lián)營公司、外髙橋保稅區(qū)聯(lián)合發(fā)展有限公司、金橋出口加工區(qū)開發(fā)公司、上海石油化工總廠、上海申實公司、上海市第一百貨商店股份有限公司、以及上海鐵路局等十八位發(fā)起人，通過定向募集的方式建立了浦發(fā)銀行這一股份制形式的商業(yè)銀行。浦發(fā)銀行是在1992年10月19日的時候正式登記成立的，是在1993年1月9日的時候落成開業(yè)的，其注冊總資金是10億元人民幣。1996年的時候該行在首屆董事會第九次會議上決定增股10億元人民幣議，在1997年的時候嚴格按照中國人民銀行所提出的相關(guān)要求，依據(jù)公司法、商業(yè)銀行法、關(guān)于向金融機構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定等有關(guān)的法律法規(guī)以及股東的資格展開了增股工作。在1997年的時候中國人民銀行準許該行的注冊資金從10億元人民幣上漲到20.1億元人民幣。在經(jīng)過1999年9月23日的時候該行發(fā)行40000萬股的公眾股之后，該行的全部股本已經(jīng)達到了 241000萬股。之中32000萬股的公眾股是在1999年11月10日的時候于上海交易所上市交易的。浦發(fā)銀行始終堅持“駕守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營思想，不斷的追求在金融領(lǐng)域里的創(chuàng)新，使其資產(chǎn)規(guī)模不斷提升，經(jīng)營水平持續(xù)上漲。通過2010年年底的統(tǒng)計盤點發(fā)展，該行資產(chǎn)的總體規(guī)模巳經(jīng)達到了 21，621億元，其本幣和外幣的貸款余額為11,465億元，各方面的存款余額為16，387億元，凈利潤達到了 190. 76億元。浦發(fā)銀行不斷的進行金融方面的創(chuàng)新，來促使自身的核心競爭力得到有效的提升，進而讓該行在市場競爭中保持優(yōu)勢。二、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展的基本現(xiàn)狀在2011年的后兩個季度之中，在信貸額持續(xù)下降的趨勢之下，浦發(fā)銀行為了迎合政府以及監(jiān)管部門的號召，利用推動金融創(chuàng)新，來保證讓更多的信貸資源流入到中小型企業(yè)之中。這在很大程度上解決了部分中小型企業(yè)融資難的問題。在2012年之后浦發(fā)銀行上市的“銀元寶”產(chǎn)品得到了快速的發(fā)展：在所有新增加的中小企業(yè)貸款里面，單“銀元寶”這一種產(chǎn)品所占的比重便達到了二十三個百分點，和同期的其他中小企業(yè)貸款之間進行比較上漲了一倍上下。與此同時，該行中小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也實現(xiàn)了更深層次的優(yōu)化，當(dāng)前中小企業(yè)貸款不管是規(guī)模亦或是增長速度都實現(xiàn)了較快的發(fā)展；而且各種中小企業(yè)貸款產(chǎn)品均實現(xiàn)了比較平穩(wěn)的發(fā)展，逐漸使得以往以房產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)為主的局面實現(xiàn)了有效的扭轉(zhuǎn)?！般y元寶”作為浦發(fā)銀行在2012年年底的時候所創(chuàng)造出來的給個人經(jīng)營性融資活動提供服務(wù)的一項產(chǎn)品，其適用的對象廣泛、擔(dān)保所采用的方式靈便、和客戶的具體需求相吻合、而且還有諸多的還款形式等，廣受市場的親睞。2011年浦發(fā)銀行年度報告上數(shù)據(jù)顯示：截止報告期末，該行給中小型企業(yè)授信的總額達到了 9810. 45億元，而且授信的客戶數(shù)量也達到了 35，692戶；同2010年進行比較，其針對中小型企業(yè)所開展的授信業(yè)務(wù)上漲了 31. 46個百分點，授信的客戶數(shù)量也上升了 28. 87個百分點，貸款的總體金額上升了 13. 55個百分點。如表3-1，2009年-2011年中小企業(yè)授信、貸款情況：從上面兩個表所列舉的數(shù)據(jù)我們能夠發(fā)現(xiàn)，浦發(fā)銀行針對中小型企業(yè)幵展信貸業(yè)務(wù)的基本情況：(一）中小型企業(yè)的貸款規(guī)模在不斷的上漲由于經(jīng)濟形式不斷的改變，國家為使得中小型企業(yè)的生存環(huán)境得到有效的改善，制定了促進中小型企業(yè)發(fā)展的金融政策，而且還思考到了針對中小型企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)作為銀行實現(xiàn)利潤增長的又一關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)，如圖3-1所示。(三）中小企業(yè)信用等級偏低通過浦發(fā)銀行的有關(guān)資料說明，直至2011年年底的時候這家銀行的中小型企業(yè)的信用等級重點集中于B級，而高于A級的客戶僅僅只占到了 5. 85個百分點，之中B級的占到了 59個百分點，BB級的占到了 15個百分點，BBB級占到了 7個百分點。通過當(dāng)前銀行所使用的信用評級系統(tǒng)在評分上的具體標準來說，重點是針對企業(yè)在市場之中的地位、市場發(fā)展前景、經(jīng)營情況、財務(wù)情況等來整體評價的，可是中小型企業(yè)由于固定資產(chǎn)比較少、現(xiàn)金流量非常小、經(jīng)營也不是很規(guī)范、不具有很大的市場發(fā)展空間，以及經(jīng)營風(fēng)險高等諸多的原因造成其信用評級非常低。(四）中小企業(yè)貸款質(zhì)量不高依據(jù)浦發(fā)銀行在2011年年度對信貸所進行五級分類顯示，該行內(nèi)大企業(yè)所貸的不良貸款率僅為一個百分點，而中型企業(yè)達到了兩個百分點，而小企業(yè)為七個百分點，這同以前相比呈下降趨勢。因為營銷大客戶需要很高的成本，造成中小型企業(yè)成了當(dāng)前銀行重點挖掘的對象，特別是高科技型的小企業(yè)會成為銀行今后在利潤方面的新的增長點。可是因為小企業(yè)有著很高的不良資產(chǎn)貸款率，因此也給銀行針對中小型企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)帶來了一定的挑戰(zhàn)。(五）貸款抵押以業(yè)主自有房產(chǎn)抵押為主浦發(fā)銀行通過房產(chǎn)抵押來貸款的占到了 68. 79個百分點，由擔(dān)保公司來提供擔(dān)保的占到了 2.97個百分點。盡管房產(chǎn)抵押已經(jīng)成了當(dāng)前銀行保護自身債權(quán)不受損害的一個重要手段，可以通過實際情況而言，在出現(xiàn)壞賬要對抵押物進行處置的時候也會有很大的難度，第一，房產(chǎn)要變現(xiàn)需要非常多的手續(xù)，法律對于公民居住權(quán)也是予以保護；第二，因為中小型企業(yè)所貸金額都不大、而且風(fēng)險非常高，造成擔(dān)保公司不愿意給中小型企業(yè)提供擔(dān)保。所以，對于中小型企業(yè)的貸款擔(dān)保進行革新，巳經(jīng)成了銀行針對中小型企業(yè)開展貸款業(yè)務(wù)所迫切需要解決的一個問題。(六）中小企業(yè)對銀行的相對貢獻度較高，但收益周期短按照浦發(fā)銀行在2011年的時候所統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，中小型企業(yè)的貸款利息一般都會在基準利率的基礎(chǔ)上向上浮動十個百分點，中小型企業(yè)所貸款項重點用來做流動資產(chǎn)，而且中小型企業(yè)有著很高的貸款頻率、貸款時間段、金額小，和大客戶之間進行比較給中小型企業(yè)提供貸款服務(wù)的成本相對較高。三、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀基于當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行所開展的經(jīng)營活動中，信貸業(yè)務(wù)的收益作為銀行最大的收入來源，信貸資產(chǎn)的好壞作為其盈利水平的關(guān)鍵性保障，而有效的防控信貸方面的風(fēng)險作為銀行風(fēng)險管理的關(guān)鍵。浦發(fā)銀行始終將構(gòu)建完善的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系作為風(fēng)險管理中的重點。(一）制訂以及健全了一系列中小企業(yè)信貸的操作風(fēng)險管理辦法和制度浦發(fā)銀行按照中國人民銀行、以及銀監(jiān)會的指導(dǎo)，參考行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀經(jīng)驗。針對中小型企業(yè)編制出了大量管理信貸風(fēng)險的手段以及制度包括有：中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理辦法、中小企業(yè)授信工作盡職指引、以及中小企業(yè)信貸貸后管理守則等。(二）組建中小企業(yè)部并明確其工作職責(zé)為了強化中小型企業(yè)在信貸方面的工作、健全中小型企業(yè)信貸的流程，浦發(fā)行設(shè)置了中小型企業(yè)部，主要來負責(zé)中小型企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。該部門的職責(zé)包括：草擬業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)以及管理方案，對于業(yè)務(wù)展開檢查以及監(jiān)督；對于該行所制定的業(yè)務(wù)制度展開有效的監(jiān)測、檢查以及評估，并且予以健全的建議；對于中小型企業(yè)的貸款協(xié)議進行審核，對于發(fā)放貸款的相關(guān)手續(xù)、制約條款有效執(zhí)行的因素，和發(fā)放貸款之后的管理工作實施檢查；對于中小型企業(yè)實施有效的風(fēng)險監(jiān)控。(三）中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理體系設(shè)置和業(yè)務(wù)流程當(dāng)前浦發(fā)銀行下設(shè)的支行均能夠辦理中小型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。依據(jù)銀行同客戶之間的接觸程度來把部門劃分成為前臺、中臺、以及后臺。前臺部門說的是支行同客戶之間直接進行交易的業(yè)務(wù)部，它重點是針對中小型企業(yè)進行營銷以及調(diào)查的，而且在發(fā)放貸款之后其還要進行管理。后臺部門說的是信貸管理部同中小型企業(yè)部，這兩個部門和客戶之間不直接見面，其重點是對前臺調(diào)查過后的信貸業(yè)務(wù)實施審查，并且并是不是放款進行審議，而且在放款之后實施在線監(jiān)控。中臺說的是風(fēng)險經(jīng)營部，其重點是對銀行內(nèi)的不良貸款實施管理的。通過當(dāng)前中小型企業(yè)辦理信貸的具體流程來說，浦發(fā)行依舊使用的是層層審批的形式，同大企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程相同，如此盡管能夠在一定程度上提升貸款審批的準確性、降低操作過程之中的風(fēng)險，可是流程以及放款時間長，不能夠和中小型企業(yè)貸款的特點相吻合，這在很大程度上制約了該項業(yè)務(wù)的進步。(四）中小企業(yè)信用評級由于銀行無法掌握中小企業(yè)的實際運營狀況，因此上海浦東銀行主要是從經(jīng)營能力、信用記錄狀況、主要財務(wù)等方面的指標來評價中小企業(yè)的信用狀況的，如表3-3所示。(五）貸款抵押物按照中小企業(yè)貸款風(fēng)險管理辦法中的有關(guān)條款，要根據(jù)抵押物的價值適度控制貸款額度。(1)若借貸人提供了抵押物，則根據(jù)抵押物市場價格的70%發(fā)放貸款。(2)若借貸人未提供抵押物，但其與銀行已是合作關(guān)系且已滿足存款額度條件的業(yè)務(wù)單位，那么在12個月之間，貸款額度不得超過其銀行存款的40%。由于銀行比較重視抵押物的抵押，因此另一方面就無暇顧及有貸款需求的客戶，從而制約了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的成長；不僅如此，由于銀行過于重視抵押物的價值，從而放松了對企業(yè)指標的考察，無形中又加劇了中小企業(yè)信貸風(fēng)險。31(六）中小企業(yè)貸款的風(fēng)險監(jiān)控與處置管理浦發(fā)銀行主要是通過定性、定量分析的方法對風(fēng)險進行監(jiān)控的，這種分析方法缺乏一定的先進性，存在識別、度量、檢測方面的缺陷。另外，浦發(fā)銀行尚未對國外先進銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型進行研究與分折。在交叉監(jiān)控方面，盡管在信貸管理部門成立了風(fēng)險經(jīng)理，并單獨開設(shè)了審計部門，但是浦發(fā)銀行的基礎(chǔ)工作尚未落實到位，審計部過于重視內(nèi)部控制工作，加之監(jiān)管模式與途徑無法跟上業(yè)務(wù)發(fā)展條件，因此無法多方位的進行風(fēng)險監(jiān)控。在處理貸款問題方面，浦東銀行尚未理順清收與業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，且實施的是責(zé)任制管理辦法，因此無法對貸款不良現(xiàn)象進行透徹的分析，同時也影響了業(yè)務(wù)人員的工作積極性，從而影響了清收工作的效率。第四章浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制中存在問題及原因分析一、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制中存在的問題分析盡管浦發(fā)銀行目前正在努力摸索控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險的辦法與途徑，并已經(jīng)盡量控制住了中小企業(yè)信貸風(fēng)險，大大削弱了中小企業(yè)信貸不良資產(chǎn)比率。但是，中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制依舊存在許多懸而未解的問題。(一）決策機制不合理浦發(fā)銀行的管理體制特點為：管理機構(gòu)點多面廣、管理層次復(fù)雜，缺乏統(tǒng)一授權(quán)的經(jīng)營管理體制，最終導(dǎo)致管理權(quán)力過分集中，影響了工作質(zhì)量。對于中小企業(yè)的信貸，多半是有基層分支行來開展，若基層分支行不具備一定的自主權(quán)，就無法良好的開展中小企業(yè)的信貸工作。(二）信貸風(fēng)險控制理念不科學(xué)在絕大部分信貸風(fēng)險控制工作人員里，過于看重貸款忽略盤活存量的信貸人員不在少數(shù)。這種“重放輕收”、“重存輕貸”、“重息輕本”的現(xiàn)象無形中加劇了信貸風(fēng)險控制的風(fēng)險。最終的現(xiàn)狀就是，已存在的信貸風(fēng)險還尚未得到有效控制，卻又出現(xiàn)的新的信貸風(fēng)險。在浦發(fā)銀行不但存在缺乏決策機制、缺乏風(fēng)險控制意識、信貸方式不合理的問題，同時也存在因中小企業(yè)規(guī)模小、信息不對稱、信用低等問題而引發(fā)的信貸風(fēng)險。此時，銀行的信貸風(fēng)險與銀行不良貸款之間是呈正相關(guān)關(guān)系的。從浦發(fā)銀行對中小企業(yè)的不良貸款數(shù)據(jù)不難看出，由于無法及時、準確的控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險，因此銀行在中小企業(yè)不良貸款面前也是心有余而力不足的。(三）信貸制度執(zhí)行不力商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理可以分為事前控制、事中控制與事后控制三個環(huán)節(jié)，對應(yīng)到中小企業(yè)信貸環(huán)節(jié)中就是貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查環(huán)節(jié)，然而現(xiàn)階段，浦發(fā)銀行對中小企業(yè)貸款的“三查”制度落實不到位。貸前調(diào)查落實不嚴、貸中審查資料報送不全、貸后檢查流于形式是現(xiàn)階段浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的普遍狀況。(四）信貸風(fēng)險的計量不合理釆取貸款風(fēng)險度對信貸風(fēng)險進行計量，具有簡便，易操作，能夠提供風(fēng)險的量化結(jié)果。然而，貸款風(fēng)險度的測算不僅具有較強的主觀性，還存在信貸風(fēng)險度只能粗糙刻畫風(fēng)險等問題。由此可見，貸款風(fēng)險度方法通過信用等級風(fēng)險系數(shù)和貸款形態(tài)等因素考慮了企業(yè)信用風(fēng)險。但是它并不嚴格符合概率論的意義，只是釆用近似加權(quán)平均計算全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險。存在著嚴重的重貸前防范，輕貸后管理。貸后管理是信貸管理工作的重要環(huán)節(jié)，是信貸資金安全運營，實現(xiàn)效益的保證。我國過去曾出臺過加強貸后管理的實施辦法，但執(zhí)行效果不盡如人意，重貸輕管的現(xiàn)象不同程度地存在。目前，我國在貸后資產(chǎn)的動態(tài)管理上主要執(zhí)行貸款質(zhì)量分類辦法。(五）中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制能力較差在銀行內(nèi)部控制中，中小企業(yè)扮演著極其重要的角色。浦發(fā)銀行在風(fēng)險管理過程里最關(guān)注的就是中小企業(yè)信貸風(fēng)險的實時跟蹤與監(jiān)督，最近幾年，盡管中小企業(yè)不良資產(chǎn)比率在逐年攀升，且遠比大型企業(yè)、中型企業(yè)的不良資產(chǎn)率高的多，與我國四大國有商業(yè)銀行相比，目前全國的中小型企業(yè)信貸不良資產(chǎn)率也始終是居高不下，其控制能力與控制水平均不盡如人意。在評價浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，這樣的風(fēng)險控制能力是遠遠不達標的，這在無形中加劇了上海浦東銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時所承受的風(fēng)險。(六）對中小企業(yè)的信貸管理機制不合理當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信用評價機制以及信貸風(fēng)險控制機制不完善。目前，對中小企業(yè)信用評定仍采用一般的信用評定程序，“經(jīng)營規(guī)?！闭急戎乇容^大，這一項恰恰是中小企業(yè)最薄弱的環(huán)節(jié)之一，因此在這種信用評級體系下，中小企業(yè)在銀行評定的信用等級普遍不高，中小企業(yè)自然被拒之門外。另外，在實際運作中，對中小企業(yè)融資的有效性，很大程度上取決于基層信貸行的努力。通過基層信貸行的努力，能夠生產(chǎn)關(guān)于所在區(qū)域的中小企業(yè)的“軟信息”（這些“軟信息”從企業(yè)的上下游企業(yè)、經(jīng)營者等渠道獲知），它們較之標準企業(yè)財務(wù)信息，對于形成正確的中小企業(yè)貸款決策作用更大。此外，貸款審批環(huán)節(jié)多，時間長、手續(xù)繁瑣、成本高，根本無法應(yīng)對眾多的中小企業(yè)貸款審查工作，更無法適應(yīng)中小企業(yè)資金需求時間急、期限短、額度小特點。而且基層行經(jīng)營自主權(quán)嚴重弱化，限制了基層行信貸營銷的積極性。由此可見，當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸管理機制已經(jīng)不能適應(yīng)實際發(fā)展的需要。(七）信貸人員素質(zhì)有待提高當(dāng)前，部分商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)不高。信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查和審查認定涉及到企業(yè)財務(wù)分析，行業(yè)分析，產(chǎn)業(yè)分析和法律分析等多方面內(nèi)容，其中尤以企業(yè)財務(wù)分析和法律分析的專業(yè)性最強。由于各信貸人員受其知識面，經(jīng)驗和能力等方面所限，造成在調(diào)查，審查等信貸管理工作質(zhì)量低下，影響了信貸工作效率的提高。此外，也有部分人員不具備應(yīng)有的職業(yè)道德，為個人利益而釆取欺詐、隱瞞等措施謀取私利而損害的銀行的整體利益。二、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制中存在問題的原因分析浦發(fā)銀行信貸風(fēng)險實際上主要來自于企業(yè)經(jīng)營管理、銀行內(nèi)部經(jīng)營管理以及社會環(huán)境等三個方面：(一）來自企業(yè)方面的原因1、絕大部分中小企業(yè)的管理能力較弱，缺乏完善的財務(wù)制度，信息不夠透明。還有一部分中小企業(yè)負責(zé)人以及管理者的管理意識依舊是家族管理模式，與現(xiàn)代化市場經(jīng)濟的要求相差甚遠，因此所制定出來的決策總帶有濃重的主觀色彩；缺乏完善的會計制度，財務(wù)管理能力偏低；信息、資料不夠完善與真實，這些在某種程度上影響了外界對中小企業(yè)真實財務(wù)狀況的把握和了解；不僅如此，中小企業(yè)對外信息缺乏足夠的購買度，信用等級低，常常會誤導(dǎo)企業(yè)的決策，從而引發(fā)了信貸風(fēng)險。2、中小企業(yè)的人才與技術(shù)緊缺，業(yè)務(wù)經(jīng)營能力普便偏低，通常都不具備遠期的發(fā)展規(guī)劃與目標，同時又不勤于引進與研發(fā)新生產(chǎn)技術(shù)，久而久之便削弱了自身的核心競爭力，甚至被市場淘汰。絕大部門中小企業(yè)都無法在市場上存活的太久，極易出現(xiàn)倒閉與跨臺的現(xiàn)象，中小企業(yè)最顯著的特點就是高出生率、高死亡率。就算是銀行一方擁有科學(xué)合理的信貸投資決策，在處理完授信業(yè)務(wù)后，一旦客戶的經(jīng)營狀態(tài)出現(xiàn)突發(fā)狀況，或是遇到了意料之外的市場風(fēng)險，那么這些風(fēng)險也將歸到信用風(fēng)險中。3、信用意識相對較差。就國內(nèi)實際情況來看，中小型企業(yè)的整體信用水平普遍不高，類似于逃避銀行債務(wù)、到期不還、含有虛假成分的信息詐騙銀行貸款等情形時有發(fā)生。(二）來自銀行內(nèi)部的原因僅就目前浦發(fā)銀行內(nèi)部情況來看，之所以存在風(fēng)險，大多都是因為不注重經(jīng)營管理所致，這也是目前浦發(fā)銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險的關(guān)鍵性因素。1、構(gòu)建科學(xué)合理化的商業(yè)銀行信貸管理制度、經(jīng)營制度等，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，對此進一步完善，確保其日趨規(guī)范化。僅就管理體制而言，銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不符合規(guī)范，難以控制潛在風(fēng)險：尚未設(shè)置風(fēng)險監(jiān)控程序，進而導(dǎo)致決策層、管理層無法清楚知曉信用情況；僅就經(jīng)營機制方面而言，作為信貸人員，尚未統(tǒng)一責(zé)、權(quán)、利三者，現(xiàn)行激勵約束機制尚未實現(xiàn)貨幣化，個人效益和貸款安全性兩者毫無關(guān)聯(lián)。盡管各大銀行在信貸管理過程中，極為重視“二查”，但就整體來看，銀行貸款之前沒有進行深入考察，貸款過程中沒有嚴格按照相關(guān)程序行事，貸款之后沒有對此進行監(jiān)督。2、從目前浦發(fā)銀行的信貸人員來看，尤其要注重個人素質(zhì)的培養(yǎng)?，F(xiàn)階段看來，各大銀行尚未完善構(gòu)建實力強大、專業(yè)化程度相對較高的信貸隊伍，風(fēng)險管理人員整體素質(zhì)普遍較低，不太清楚當(dāng)下經(jīng)濟發(fā)展形勢、國家政策的變化情況，所以，無法把握信用經(jīng)營方面的活動，加之缺失道德意識，增加信貸風(fēng)險。(三）來自社會環(huán)境方面的原因1、實質(zhì)上，當(dāng)經(jīng)濟周期發(fā)生相應(yīng)改變，那么，必定會嚴重影響到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。就經(jīng)濟收縮期來看，企業(yè)長期欠債，無法在限定時間內(nèi)償還，社會信用關(guān)系嚴重破壞，進而加大銀行信貸風(fēng)險。2、尚未完善構(gòu)建科學(xué)合理化的法制規(guī)定，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險加大。盡管我國制定并頒布了多項法則，例如，銀行法、票據(jù)法等，但就整體來看，法律內(nèi)容相對簡單，還要不斷修正與完善，部分法律和國家政策不一致，導(dǎo)致銀行信貸經(jīng)營風(fēng)險在原有基礎(chǔ)上增加，難以有效控制。3、尚未營造出良好的社會信用環(huán)境。信用是各大銀行的重要支撐，僅就社會誠信體系來看，這是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，是金融體系得以完善構(gòu)建，有效實行的前提基礎(chǔ)。但就本國實際情況來看，國家經(jīng)濟尚處于轉(zhuǎn)軌階段，產(chǎn)權(quán)制度、社會信用體系等，尚未合理化建設(shè)，類似于坑蒙拐騙、欠債不還、金融欺詐等情形大量存在。第五章浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險控制的對策建議一、完善決策機制為解決目前浦發(fā)銀行分行在中小企業(yè)信貸操作層和決策管理層權(quán)力制衡不對稱的問題，使信貸風(fēng)險決策更科學(xué)，具有更強的可操作性，完善現(xiàn)有的信貸決策機制是很有必要的。浦發(fā)銀行要根據(jù)各營業(yè)部的信貸管理水平、各地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況，對營業(yè)部進行差別授權(quán)、授權(quán)到人。在授權(quán)范圍內(nèi)授權(quán)人可以直接進行審查、審批貸款，提高中小企業(yè)信貸需求的放貸效率。為滿足中小企業(yè)客戶快捷、便利的流動資金融資需求，要結(jié)合自身信貸管理特點和要求，不斷提升金融服務(wù)方式，優(yōu)化流動資金信貸程序，采取高效快捷的“柜面”式操作，分單處理，按照零售業(yè)務(wù)方式提供便捷、快速的信貸服務(wù)。二、建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理理念首先要注重定性分析，在信貸風(fēng)險的分析過程中，一方面銀行需要對大量的財務(wù)數(shù)據(jù)進行審查、研究和加工，另一方面基于財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和穩(wěn)健性的考慮同樣重視定性分析。并在信貸風(fēng)險管理過程中觀別使用。其次，重視對長期信貸風(fēng)險要素的分析，就長期信貸風(fēng)險控制而言，銀行更多關(guān)注的是企業(yè)長期的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展?jié)摿Α⑵髽I(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品未來的市場空間，信貸決策部門不會對企業(yè)短期性的業(yè)績波動所帶來的風(fēng)險做出較大的信貸政策調(diào)整。第三是重點關(guān)注企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)中的現(xiàn)金流量要素?zé)o數(shù)企業(yè)因現(xiàn)金流斷裂而破產(chǎn)的事例說明了現(xiàn)金流管理對一個企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重要性。銀行信貸決策更關(guān)注未來收入現(xiàn)金流的預(yù)期。企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流在很大程度上反映企業(yè)的收入狀況的真實性。因此商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理的過程中除了要重點分析企業(yè)收入及債務(wù)外，尤其要高度重視企業(yè)經(jīng)營過程中的現(xiàn)金流狀況。三、落實信貸制度的執(zhí)行(一）細化對中小企業(yè)貸前風(fēng)險的調(diào)查以浦發(fā)銀行為例，給中小型企業(yè)提供貸款時，必須要著手調(diào)查銀行信貸人員的實際工作，從而將信貸風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。就浦發(fā)銀行來看，深入下述層面，著手展開貸前調(diào)查工作：第一，借款人需要使用大量資金時，便會向各家商業(yè)銀行申請貸款，填寫相關(guān)的信息，在這之中，尤其要注明下述內(nèi)容，即資金用途、金額、貸款期限等。此外，還要提交系列報表，例如，貸款項目介紹、可行性研究、有效通過年檢的營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、標識代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡、企業(yè)成立之初的驗資報告、財務(wù)報表、擔(dān)保銀行貸款的單位信息、抵押物評估報告、權(quán)屬證明等。第二，浦發(fā)銀行必須要著手調(diào)査貸款人基本信息，派遣專業(yè)人士對貸款人各方面的信息進行考察。了解貸款用途，是不是符合相關(guān)法制規(guī)定，與此同時，還要考察企業(yè)管理者的個人素質(zhì)、學(xué)歷、經(jīng)歷、品性、業(yè)績、綜合能力等方面，此外，還涉及到企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品特點、行業(yè)情況、生產(chǎn)技術(shù)水平、人員結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場競爭力等。擔(dān)保單位的實際情況，抵押物權(quán)屬證明、具體位置、總價值等；此外，還要慎重考慮到企業(yè)現(xiàn)階段的財務(wù)情況，例如，速動比率、資產(chǎn)負債率、流動比率、企業(yè)短期償還貸款能力、產(chǎn)品利潤率、資金回報率、應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)率、企業(yè)資金回流是不是存在異常情況等，關(guān)鍵時期還要加大全面審查力度，企業(yè)明細贓目、-財務(wù)情況等。掌握貸款人的基本信息，結(jié)合實際情況，編制出科學(xué)合理化的調(diào)查報告，針對貸款人的借貸資金進行深入分析，從而做出最合適的決定，是否為其提供貸款。(二）加強對中小企業(yè)的貸中審查的管理目前各大商業(yè)銀行為中小型企業(yè)提供貸款，歷經(jīng)諸多環(huán)節(jié)，由最初的中小型企業(yè)向銀行申請貸款開始，直到銀行順利發(fā)放貸款為止，中小企業(yè)部、風(fēng)險管理部、信貸審批部等都參與其中，對此，銀行必須要對信貸人員進行系統(tǒng)化的培訓(xùn)，提高個人綜合素質(zhì)與能力。少數(shù)企業(yè)為在短時間內(nèi)獲得銀行貸款，和銀行信貸人員聯(lián)合起來，沒有按照貸款程序辦事，從而導(dǎo)致財務(wù)報表與實際情況不符合，資產(chǎn)調(diào)查和實際評估內(nèi)容也不一致。綜上所述，.銀行信貸人員尤其要注童個人素質(zhì)的培養(yǎng)，如此一來，信貸期間才會盡快發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取適當(dāng)措施進行妥善處理。所以，對中小型信貸企業(yè)加強管理，促使人員素質(zhì)大幅度提高，對其進行系統(tǒng)化的培訓(xùn)，從而推動各大商業(yè)銀行快速持續(xù)發(fā)展。(三）優(yōu)化對中小企業(yè)貸款用途檢查方法以浦發(fā)銀行為例，要將關(guān)注焦點轉(zhuǎn)移到中小型企業(yè)貸款資金的主要用途方面，對此進行全面檢查。若發(fā)現(xiàn)信貸資金濫用，或者是嚴重忽視監(jiān)管工作，那么，信貸資金所具備的流動性、安全性等特點，自然也就無法保證。時常會出現(xiàn)這些情況：貸款人向銀行申請貸款，全部用于購置固定資產(chǎn)、中長期項目建設(shè)、流動性相對較差的項目建設(shè)中；貸款人向銀行申請的貸款，全部用于高風(fēng)險項目投資，例如，股市、期貨等；貸款人向銀行申請的貸款，全部用于支付欠息等；對此，各大銀行尤其要重視貸款用途方面的監(jiān)督與檢查，信貸人員對此全權(quán)負責(zé)，通常情況下，銀行發(fā)放信貸30天之后，信貸人員便開始著手調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)信貸資金的用途和申請貸款時所填寫的內(nèi)容不符合，那么，必須要在最短時間內(nèi)通知銀行，從而對信貸資金進行合理調(diào)整。四、完善中小企業(yè)貸款風(fēng)險檢查體系加強監(jiān)督與檢查，能夠有效控制信貸風(fēng)險。以浦發(fā)銀行為例，結(jié)合以往的管理經(jīng)驗、現(xiàn)階段所面臨的問題，基于中小型企業(yè)貸款風(fēng)險檢查體系，制定出相對完善成熟的方案，從而對下述內(nèi)容進行修正。(一)促進信貸業(yè)務(wù)臺帳記錄、信貸檔案的不斷完善詳細記錄信貸情況，建立信貸檔案，顯得格外關(guān)鍵。就信貸臺帳來看，能夠?qū)⑵髽I(yè)實際發(fā)展情況充分顯示出來，在這之中，還涉及到銀行發(fā)放貸款的情況、企業(yè)償還貸款的情況等。作為銀行信貸人員，需要清楚知曉授信業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)臺賬的重要程度，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建完整、真實的信貸業(yè)務(wù)臺賬。就信貸業(yè)務(wù)臺賬來看，主要涉及到下述內(nèi)容，即借款人名稱、信貸業(yè)務(wù)起訖日期、授信金額、擔(dān)保物、抵押物、企業(yè)信用記錄、備注等。作為銀行信貸人員，需要嚴格遵循相關(guān)規(guī)定搜集并整理信貸信息，在這之中，主要涉及到下述內(nèi)容，即借款人企業(yè)信息、擔(dān)保人企業(yè)信息、財務(wù)報表、貸款調(diào)查、貸后檢查分析報告、還款情況、信用記錄、客戶所在行業(yè)、宏觀信息等。銀行信貸人員在業(yè)務(wù)交接過程中，必須要重視信貸資料，這也是最核心的內(nèi)容，如果發(fā)現(xiàn)資料缺失或者是遺漏，那么，必須要立即填寫補充內(nèi)容。 (二)落實按月收集財務(wù)報表信息的方針策略在貸款通則中，重點強調(diào)銀行信貸人員必須要定期搜集并檢查授信企業(yè)的財務(wù)報表，了解企業(yè)財務(wù)情況。此外，各大商業(yè)銀行還要重點關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。(三)實施并不斷健全貸款風(fēng)險分類手段1、要注重財務(wù)因素及非財務(wù)因素在貸款風(fēng)險中的預(yù)警作用深入分析借款人的財務(wù)情況，這是對償債能力進行綜合評估的前提基礎(chǔ)，此外，還是判斷貸款人是不是具備還款能力的關(guān)鍵。對此進行分析時，尤其要重視財務(wù)報表的構(gòu)成要素、種類結(jié)構(gòu)等，在此基礎(chǔ)上，采用最合適的分析方式，結(jié)合所搜集到的相關(guān)信息，綜合評估財務(wù)報表，進而確定其是不是具備真實性、公允性；如果發(fā)現(xiàn)重要賬戶存在異常情況，則要立即采取行動，追究其原因，要求企業(yè)即時提交與之相關(guān)的信息。對企業(yè)財務(wù)指標進行精確計算，找尋現(xiàn)階段存在的問題，即時向銀行反映真實情況。2、要加強保證人和抵(質(zhì))押物件的擔(dān)保能力鑒別商業(yè)銀行信貸人員要加大檢查力度，尤其要重視下述內(nèi)容，貸款人是否具備貸款資格、是否有還款能力、和被保證人之間的關(guān)系等，針對不符合擔(dān)保資格、擔(dān)保能力不足、和被保證人之間有一定關(guān)聯(lián)，那么，信貸人員必須要即時告知貸款銀行，從而有效控制信貸風(fēng)險；對抵押物進行全面檢查，是不是符合相關(guān)法制規(guī)定，相關(guān)- 手續(xù)是否完備等，對此進行監(jiān)督與管理；如果發(fā)現(xiàn)抵押物存在異常，那么，就要立即釆取相關(guān)措施，將信貸風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。3、要加強特殊的表外業(yè)務(wù)品種的貸后檢查工作就表外業(yè)務(wù)來看，可從兩大層面進行定義：第一，就廣義方面而言，所謂表外業(yè)務(wù)，其實也就是資產(chǎn)負債表中沒有涉及到的業(yè)務(wù)，通常情況下，將其劃歸到金融服務(wù)類的范疇；第二，就狹義方面而言，所謂表外業(yè)務(wù)，其實也就是會計準則中所提及到的不計入資產(chǎn)負債表中的所有業(yè)務(wù)，不會對資產(chǎn)負債總額造成重大影響大業(yè)務(wù)，但就整體來看，能夠改變營運資金、當(dāng)期損益等，在此基礎(chǔ)上，促使銀行資產(chǎn)報酬率大幅度提高。通常情況下，表外業(yè)務(wù)存在一定的潛在風(fēng)險，尤其是衍生金融工具交易，潛在風(fēng)險相對較大，會給銀行帶來重大影響，導(dǎo)致其損失慘重，更甚者還會引起金融危機。就特殊表外業(yè)務(wù)而言，銀行發(fā)放貸款之后，必須要對此進行全面檢查，尤其要重視下述內(nèi)容，即：第一，銀行承兌匯票，嚴格檢查商品、勞務(wù)信息；第二，擔(dān)保函，嚴格檢查合同履約情況；第三，信用證，嚴格檢查交單承兌、進出口報關(guān)情況等。4建立信貸檢查記錄報告制度通常情況下，銀行信貸人員全面檢查信貸情況之后，還要進行詳細記錄。以浦發(fā)銀行為例，其中重點強調(diào)，一般情況下，信貸企業(yè)必須要以三個月為一個周期，合理編制貸后檢查報告；檢查報告中主要涉及到下述內(nèi)容，即被檢查人名稱、保證人、抵押物、檢查人、檢查時間、筆數(shù)、金額、地點、檢查內(nèi)容等。就檢查內(nèi)容來看，主要涉及到貸款資金實際用途、借款人信用情況、履約情況、借款人經(jīng)濟性質(zhì)、保證人經(jīng)濟性質(zhì)、管理結(jié)構(gòu)、法人代表、經(jīng)營人員、借款人、保證人、財務(wù)分析、借款人現(xiàn)金流量分析、抵押物有效性、完整性、足值性、變現(xiàn)能力、企業(yè)發(fā)展趨勢、宏觀因素、負債分析、信貸人員綜合評價、貸款分類等級認定等，各大銀行的信貸人員在檢查信貸情況之后，必須要即時告知銀行，以便采取適當(dāng)措施對信貸資金進行調(diào)整。五、進一步建立和完善審貸分離機制早在2002年，浦發(fā)銀行就做到了全面施行審貸分離制度，就某種意義上來說，促使信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅度提高，嚴格控制信貸風(fēng)險，有著至關(guān)重要的作用。各大商業(yè)銀行的信貸部門主要是由金融部、信貸管理部構(gòu)成，僅就信貸體制方面來看，金融部門全權(quán)負責(zé)下述工作，即資產(chǎn)、負債營銷、客戶管理、客戶信用調(diào)查，通常情況下，我們將其稱為“前臺營銷”；信貸管理部全權(quán)負責(zé)下述工作，即審查授信業(yè)務(wù)、管理、監(jiān)督等，一般我們將其稱為“后臺管理”，有效控制信貸風(fēng)險，全面審查信貸業(yè)務(wù)，各個環(huán)節(jié)派遣專人負責(zé)。此外，以浦發(fā)銀行為例，還會統(tǒng)一本外幣業(yè)務(wù)，僅為實現(xiàn)本外幣一體化管理。以浦發(fā)銀行為例，銀行授信業(yè)務(wù)方面，主要釆取授權(quán)經(jīng)營模式，各個支行同樣具備授信業(yè)務(wù)審批權(quán)，能夠充分調(diào)動信貸人員主觀能動性、積極性，在此基礎(chǔ)上，實現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展，有著至關(guān)重要的作用。但就整體來看，因為基層支行在實行信貸政策、信貸投向等方面受到限制，難以統(tǒng)一審貸標準，所以，導(dǎo)致各大支行的客戶準入標準也不一樣，存在很大差異。此外，因為信息交流方面存在很多問題，內(nèi)部管理呈分散狀，從而導(dǎo)致類似于多頭授信的情形頻繁出現(xiàn)。2010年，以浦發(fā)銀行為例，全面展開集中審貸工作，自此之后，支行也開始實行集中審貸，在銀行內(nèi)部設(shè)立專門的審貸中心，對授信業(yè)務(wù)進行全面管理。完善構(gòu)建科學(xué)合理化的審貸分離制度，清楚認識到貸款審查其實是介于貸前調(diào)查、貸款審批兩者之間，各大銀行必須要設(shè)立專門的信貸風(fēng)險控制部門，主要審查、檢驗中小型企業(yè)信貸人員所提交的貸款申請信息是否真實，在此基礎(chǔ)上，提出系列審查建議。若發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險相對較大，為確保所做出的貸款決策更加科學(xué)與民主，各大銀行審批部門必須要將實際情況即時匯報給上級，從而給信貸審批人員提供最重要的決策依據(jù)。實質(zhì)上，集中審貸并非是最終目的，其目的是進一步明確風(fēng)險管理過程中，所采取的系列手段。集中審貸過程中，浦發(fā)銀行為促使審貸效率大幅度提高，推動銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展，尤其要注重審查下述內(nèi)容，即低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、非融資性表外業(yè)務(wù)、審批權(quán)下放情況、審貸流程等，在此基礎(chǔ)上，有效調(diào)整浦發(fā)銀行信貸結(jié)構(gòu)。六、加快中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理制度的創(chuàng)新國際經(jīng)驗表明，信貸市場幵發(fā)過程中，中小型企業(yè)之所以會失敗，其關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部尚未完善構(gòu)建科學(xué)合理化的信貸管理系統(tǒng)。所以，以浦發(fā)銀行為例，構(gòu)建中小型企業(yè)信貸風(fēng)險制度時，需要慎重考慮到下述層面：(一）發(fā)展金融相關(guān)機構(gòu)的設(shè)置創(chuàng)新第一，針對中小型企業(yè)，專門建設(shè)信貸客戶部，依據(jù)企業(yè)特性與類型，制定出最合適的信貸風(fēng)險制度，從而推動中小型企業(yè)快速持續(xù)發(fā)展。此外，結(jié)合實際情況，制定獎懲制度，并將其有效落實，就某種意義上來說，能夠充分調(diào)動信貸人員的主觀能動性、積極性，集中全部精力投入到本職工作。第二，設(shè)立中小型企業(yè)研究中心，全面實行行業(yè)經(jīng)理制度，主要負責(zé)下述內(nèi)容，即企業(yè)市場定位、政策制度的制定與實行、信貸內(nèi)容歸納與整理等。第三，自從全面實行行業(yè)經(jīng)理制度，各大銀行紛紛開始跟蹤調(diào)查企業(yè)現(xiàn)階段實際發(fā)展情況，存在的問題等。第四，注重貸前調(diào)查工作、貸中審查工作、貸后收賬工作等。35(二）建立相關(guān)制度把鼓勵與約束有機的相結(jié)合僅就中小型企業(yè)來看，尤其要重視下述層面，即經(jīng)濟基礎(chǔ)、發(fā)展?jié)摿?、行業(yè)領(lǐng)域等，這是能否成功貸款的重要前提?，F(xiàn)階段看來，各大企業(yè)需要招聘大量專業(yè)程度相對較高的人才，對其進行系統(tǒng)化培訓(xùn)。對信貸部門的職員給予支持與鼓勵，充分調(diào)動其主觀能動性、積極性，從而創(chuàng)造更多效益。(三）加強業(yè)務(wù)和技術(shù)的創(chuàng)新僅就技術(shù)創(chuàng)新而言，核心內(nèi)容就是采取適當(dāng)措施，有效控制企業(yè)信貸風(fēng)險。從國外引進髙新技術(shù)型人才，對其進行系統(tǒng)化培訓(xùn)，從而提高人員素質(zhì)與能力，聯(lián)合經(jīng)濟相對發(fā)達的國家中的各大銀行、各大院校、科研機構(gòu)等，相互之間團結(jié)協(xié)作，從而構(gòu)建相對完善的信用評價指標體系、中小企業(yè)信貸預(yù)警體系等，促使企業(yè)風(fēng)險管理水平大幅度提高。七、加強對信貸人員的培訓(xùn)以浦發(fā)銀行來看，逐漸朝向現(xiàn)代企業(yè)的方向轉(zhuǎn)變，積極建設(shè)風(fēng)險管理制度，但就整體來看，不夠完善成熟，還待不斷改進。在這之中，最難控制的無疑就是人為因素，加之商業(yè)銀行本就是信息密集、知識密集的行業(yè)，各大銀行之間展開激烈競爭，此時，人員素質(zhì)的提高便成為最關(guān)鍵的內(nèi)容。所以，對職員進行系統(tǒng)化培訓(xùn)，使參訓(xùn)員工整體素質(zhì)得到全面提升是當(dāng)前最重要的目標。(一）要充分提高銀行信貸員工的專業(yè)水平通過長期實踐，銀行信貸人員日趨突顯出其獨特之處，和其他機構(gòu)的職員有很大差異，和專業(yè)學(xué)者、企業(yè)財務(wù)人員、政府財經(jīng)工作者進行對比，自身所具備的特點更加明顯。準確把握國家政府部門所制定的相關(guān)制度、政策，搜集大量與之相關(guān)的信息，對此進行深入分析，綜合評估存在的風(fēng)險，確保操作程序更加規(guī)范，能夠?qū)⑿刨J職員的價值觀充分體現(xiàn)出來。作為一名信貸員，要以具備正確的價值觀，熟練掌握銀行經(jīng)營知識與技能，為銀行的發(fā)展貢獻出最大力量為目標。下述即為重要體現(xiàn)：1、具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)實質(zhì)上，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險是所有企業(yè)中最高的，身處市場經(jīng)濟中心，尤其是銀行信貸職員，總是會受