創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書范文-首屆挑戰(zhàn)杯全國(guó)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽金獎(jiǎng)作品-(1).doc

創(chuàng)青春 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 1 頁(yè) 共 66 頁(yè) 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書范文創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書范文 甲殼質(zhì)材料研究甲殼質(zhì)材料研究機(jī)器機(jī)器設(shè)備設(shè)備估估計(jì)計(jì)使用壽命使用壽命7年 期末無殘年 期末無殘值值 按直 按直線線折舊法折舊法計(jì)計(jì)算算 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 應(yīng)應(yīng)付付帳帳款按當(dāng)季材料采款按當(dāng)季材料采購(gòu)額購(gòu)額的的20 提 下季付款提 下季付款 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 預(yù)計(jì)售量與金額 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金額 萬元 0 150 300 450 銷量 萬根 預(yù)計(jì)銷售金額預(yù)計(jì)銷售量 8 2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析會(huì)計(jì)報(bào)表分析 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示 五年銷售收入 萬元 1000 00 3250 00 5750 00 7250 00 8750 00 五年凈利潤(rùn) 萬元 151 28 1119 34 2684 00 3218 93 3953 64 達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間 八個(gè)月 達(dá)到收支平衡所需時(shí)間 十四個(gè)月 8 2 1比率及趨勢(shì)分析比率及趨勢(shì)分析 表表 8 比率及趨勢(shì)分析比率及趨勢(shì)分析 項(xiàng)目 第一年第二年第三年第四年第五年 銷售利潤(rùn)率 33 6746 6744 3945 18 基本盈利能 力 75 3994 4470 8157 50 資產(chǎn)報(bào)酬率 75 3994 4465 5053 19 凈資產(chǎn)收益 率 59 5871 4553 5645 04 投資利潤(rùn)率 96 97231 81300 55369 15 8 2 2預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 注 從銷售趨勢(shì)圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長(zhǎng)趨 于平緩 因而銷售利潤(rùn)率基本保持在 45 左右 收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)在后三年比較高 是因?yàn)樵?預(yù)測(cè)和報(bào)表中使用固定預(yù)算 如果考慮彈性預(yù)算 銷售 收入受市場(chǎng)變動(dòng)的影響 如競(jìng)爭(zhēng)者加入或產(chǎn)品降價(jià)等 則銷售利潤(rùn)會(huì)比預(yù)算數(shù)據(jù)低 具體考慮在風(fēng)險(xiǎn)假定與分 析中 8 2 3風(fēng)險(xiǎn)假定與分析風(fēng)險(xiǎn)假定與分析 由于在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中 沒有考慮彈性分析 假定價(jià)格定在 30 元 根 含稅 的基礎(chǔ)上 銷售利潤(rùn)較高 變動(dòng)成本占收入 的 38 23 現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)較高 使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加 入 爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額 公司經(jīng)營(yíng)達(dá)不到預(yù)期的銷售 這些因素都 會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比較大的影響 具體價(jià)格 銷量 成本每年的可變化空間如下頁(yè)表所示 表 9 第一 年 第二年 第三年 第四年 第五年 實(shí)際 數(shù) 25 0025 0025 0025 0025 00 價(jià)格 元 臨界 值 28 7816 3913 3313 0012 79 實(shí)際 數(shù) 40 00 130 00 230 00 290 00 350 00 銷量 萬根 臨界 值 46 0585 23 122 64 150 80 179 03 變動(dòng)成 本 萬 實(shí)際 數(shù) 659 2 8 1242 6 6 1772 2230 0 8 2639 7 9 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 元 臨界 值 490 4 5 2362 0 0 4456 0 0 5710 0 0 6914 0 0 將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比 可見銷售量每年變化到如 表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)仍可以保本 達(dá)到盈虧平衡 最低售價(jià)最低售價(jià)為 12 5 元左右 變動(dòng)成本允許有較大的增長(zhǎng) 因此 公司在各 方面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn) 9 管理體系管理體系 9 2公司性質(zhì)公司性質(zhì) 有限責(zé)任公司 9 3組織形式組織形式 公司初期擬采取直直線線制制的組織形式 如圖所示 圖 13 公司組織結(jié)構(gòu)圖 9 4部門職責(zé)部門職責(zé) 董 事 會(huì) 由公司的大股東組成 屬于決策層 負(fù)責(zé)制 董事會(huì) 營(yíng)銷副總經(jīng)理技術(shù)副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 總經(jīng)理 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略 決定總經(jīng)理的人選 總 經(jīng) 理 負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù) 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) 決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選 協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系 營(yíng)銷副總 負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng) 決定公司的營(yíng)銷 策略和措施 并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控 包括市場(chǎng) 分析 廣告 公共關(guān)系 銷售 客戶服務(wù)等 領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)區(qū) 域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進(jìn)行市場(chǎng)開拓與銷 售 在公司發(fā)展成熟后 分設(shè)市場(chǎng) 公關(guān) 銷售 客戶服 務(wù)部 技術(shù)副總 負(fù)責(zé)生產(chǎn) 技術(shù) R 國(guó)內(nèi)醫(yī)用縫合線購(gòu)買決策影響因素 法律法規(guī)限制 市 場(chǎng)的銷售 購(gòu)買 使用情況 及醫(yī)生的反饋意見 各地醫(yī)院及醫(yī)生對(duì)甲殼質(zhì)產(chǎn)品的價(jià)格和心理接受程度 醫(yī)學(xué)院專家對(duì)縫合線市場(chǎng)的態(tài)度及其對(duì)醫(yī)學(xué)界的影響 程度 2 2 調(diào)查方法 調(diào)查方法 根據(jù)調(diào)查目的 擬定調(diào)查提綱 采用深度訪談的形式進(jìn)行 調(diào)查 訪問對(duì)象為各醫(yī)院采購(gòu)人員 手術(shù)室外科醫(yī)生 護(hù)士 長(zhǎng) 醫(yī)療器械公司以及醫(yī)科大學(xué)的教授 在訪談的過程中記 錄和錄音 在整理分析基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)果 2 3 調(diào)查時(shí)間調(diào)查時(shí)間 復(fù)賽期間外出調(diào)查于 7 月 24 日至 8 月 3 日進(jìn)行 上海市 調(diào)查分三次進(jìn)行 預(yù)賽初步調(diào)查 4 月 7 21 日 復(fù)賽調(diào)查 7 月 15 日 8 月 7 日 和決賽補(bǔ)充調(diào)查 11 月 7 15 日 2 4 樣本分布樣本分布 為了使調(diào)查的樣本具有代表性 選擇北京 上海 廣州 西安作為被調(diào)查城市 分別抽取一定比例的三甲 二甲 一 甲醫(yī)院進(jìn)行調(diào)查 共取得 88 個(gè)有效樣本 樣本分布如下頁(yè)表 所示 樣本分布 表 11 樣 醫(yī)院醫(yī)學(xué)醫(yī)療 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 本 地 點(diǎn) 醫(yī)院數(shù)醫(yī)生護(hù)士長(zhǎng) 采購(gòu)人 員 院專 家 器械 公司 上 海 141791101 廣 州 855722 西 安 9135502 北 京 440000 39192325總 計(jì) 35 88 樣本醫(yī)院等級(jí)分布 圖 14 在被調(diào)查城市中 北京 廣州 上海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá) 醫(yī)學(xué)水 平較高 醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展快 西安的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較 低 醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展較慢 2 5 調(diào)查結(jié)果 調(diào)查結(jié)果 2 5 1 市場(chǎng)現(xiàn)狀 絲線 應(yīng)用廣泛 其價(jià)格便宜 結(jié)實(shí) 使用方便 還占領(lǐng) 醫(yī)院等級(jí)分布 9 4 5 7 4 0 22 1 0 1 0 0 2 4 6 8 10 上海北京廣州西安 地點(diǎn) 醫(yī)院數(shù) 三甲二甲一甲 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 著大部分縫合線市場(chǎng) 絲線市場(chǎng)中市場(chǎng)份額最大的為上海浦 東金環(huán)醫(yī)療用品有限公司和美國(guó)強(qiáng)生公司 美國(guó)強(qiáng)生公司絲 線品牌為 愛惜康 其次為天津 杭州等廠家 羊腸線 由于羊腸線本身不可克服的缺陷 在京 滬 穗 三地幾乎已被替代 在西安還有相當(dāng)大的市場(chǎng) 這主要與西 安經(jīng)濟(jì)相對(duì)較落后有關(guān) 但被替代的趨勢(shì)明顯 主要是南通 天津 上海等生產(chǎn)廠家 PGA 類可吸收縫合線 據(jù)一些資料顯示和我們調(diào)查的結(jié) 果估計(jì) 可吸收線用量占縫合線市場(chǎng)的 5 京 滬 穗三地 在使用可吸收線領(lǐng)域已基本全部采用 PGA 類可吸收線 由 于價(jià)格因素 在西安僅有少數(shù)醫(yī)院采用 大部分國(guó)內(nèi)市場(chǎng)被 進(jìn)口廠家所占領(lǐng) 以強(qiáng)生 氰胺為主 國(guó)產(chǎn)高分子縫合線的 主要品牌為南通 華利康 進(jìn)口縫合線價(jià)格過高 在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì) 但在產(chǎn)品 質(zhì)量及售前 售中 售后服務(wù)方面受到醫(yī)生 護(hù)士長(zhǎng)的好評(píng) 強(qiáng)生 氰胺等大公司每年召開產(chǎn)品宣傳會(huì) 醫(yī)院隨時(shí)需要 隨時(shí)送貨 對(duì)質(zhì)量問題的反應(yīng)及時(shí) 國(guó)產(chǎn)縫合線有國(guó)家的優(yōu) 惠政策 價(jià)格為進(jìn)口縫合線的 1 2 2 3 但縫針質(zhì)量不穩(wěn)定 多次發(fā)生質(zhì)量問題 2 5 2 產(chǎn)品優(yōu) 劣勢(shì)比較 據(jù)調(diào)查 目前市場(chǎng)上主要產(chǎn)品及其優(yōu)缺點(diǎn)如下表所示 表 12 現(xiàn)有產(chǎn)品市場(chǎng)反饋信息表 優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)缺點(diǎn) 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 傳統(tǒng)傳統(tǒng)國(guó)國(guó)產(chǎn)絲線產(chǎn)絲線 1 價(jià)格便宜 使用范圍廣泛 2 打結(jié)方便 牢度高 3 比羊腸線更細(xì) 皮下縫合 較好 4 無明顯癌變等異常反應(yīng) 5 無保質(zhì)期限制 過期用環(huán) 乙丙烷消毒 1 少量排異 肝臟排異較 大 2 易產(chǎn)生結(jié)締組織 3 個(gè)別情況強(qiáng)度不夠 4 傳統(tǒng)絲線高溫消毒后易 斷 5 易形成結(jié)石 6 一般有反應(yīng) 會(huì)發(fā)紅 發(fā)癢 術(shù)后傷口有疤痕 進(jìn)進(jìn)口口絲線絲線 1 單根包裝 使用方便 2 性能優(yōu)于國(guó)產(chǎn)絲線 3 副作用較少 1 價(jià)格高 規(guī)格不夠多 2 太光滑 打結(jié)不易 3 少量排異 肝臟排異較 大 4 易形成結(jié)石 羊羊腸線腸線 1 與人體細(xì)胞相似 可吸收 性強(qiáng) 2 多為國(guó)產(chǎn) 價(jià)格便宜 組織反應(yīng)大 易發(fā) 炎 易長(zhǎng)肉瘤 規(guī)格不全 打結(jié)不 牢 使用前須鹽水浸泡 使用不便 線體粗 對(duì)組織損 傷大 粗糙 穿針時(shí)易開 叉 柔韌性不好 易斷 國(guó)國(guó)產(chǎn)產(chǎn) PGA 線線 1 價(jià)格較進(jìn)口 PGA 類 縫合線低 2 性能較羊腸線好 強(qiáng)度不夠 線體不勻 針線易 脫離 針易斷 售后服務(wù)不及時(shí) 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 進(jìn)進(jìn)口口 PGA 類類可吸收可吸收線線 1 線體柔韌性好 光滑 手 感好 2 單根包裝 規(guī)格齊全 包 裝方便易撕 3 顏色醒目 易于識(shí)別 4 帶針 總體反映較國(guó)產(chǎn)針 質(zhì)量好 5 針線連接結(jié)實(shí) 不易脫落 6 售后服務(wù)優(yōu)良 送貨及時(shí) 7 吸收反應(yīng)小 8 沒有因縫線質(zhì)量發(fā)生醫(yī) 療事故 9 針細(xì) 組織損傷小 不留 針孔 美觀 1 PGA 材料為化合物 與人體細(xì)胞結(jié)構(gòu)不一致 2 價(jià)格太高 3 排異反應(yīng) 易產(chǎn)生 結(jié)締組織 4 部分包裝漢語 英 語混用 5 出現(xiàn)過 5 6 次斷針 事件 西安 6 不易打結(jié) 7 強(qiáng)生 10 0 的線強(qiáng)度 不夠 8 吸收期長(zhǎng) 2 5 3 醫(yī)生 護(hù)士長(zhǎng)對(duì)產(chǎn)品的要求 價(jià)格較進(jìn)口便宜 可接受價(jià)格大約為強(qiáng)生的 1 2 2 3 無毒 無刺激 能夠被身體完全吸收 無免疫抗原性 生物相容性好 消炎 鎮(zhèn)痛 促進(jìn)傷口迅速愈合 強(qiáng)度高 粗細(xì)均勻 對(duì)人體的切割損傷少 光滑 易于打結(jié) 可染色 顏色標(biāo)志鮮明 易保存 帶針 針要銳利 絕對(duì)無菌 內(nèi)外包裝密封易撕 規(guī)格齊全 同一種縫合線要有不同的長(zhǎng)度和配不同的針 縫合線打開之后未使用 能否回收 消毒再利用 2 5 4 醫(yī)生 護(hù)士長(zhǎng)對(duì)服務(wù)的要求 縫合線生產(chǎn)廠家盡量多與臨床醫(yī)生聯(lián)系 了解手術(shù)需要 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 生產(chǎn)出最貼近臨床的 經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的縫合線 及時(shí)對(duì)產(chǎn)品反饋意見做出反應(yīng) 2 5 5 醫(yī)院了解信息和購(gòu)買途徑 醫(yī)院對(duì)醫(yī)用縫合線 屬于醫(yī)療器械大類 的主要了解途徑了解途徑 依次是通過廠家上門推銷和不定期舉辦的產(chǎn)品介紹會(huì) 邀請(qǐng) 醫(yī)生參加的培訓(xùn)班 由中國(guó)醫(yī)療器械工業(yè)公司舉辦的 全國(guó) 醫(yī)療器械博覽會(huì) 每年兩次 各種級(jí)別的醫(yī)械博覽會(huì) 醫(yī)生 出國(guó)深造帶回來的信息 參考其他大醫(yī)院的使用情況 購(gòu)買購(gòu)買渠道渠道主要通過廠家的直接銷售或當(dāng)?shù)卮砩?廠家 會(huì)一般向醫(yī)院贈(zèng)送資料 產(chǎn)品等 獲得醫(yī)生或醫(yī)院對(duì)本公司 縫合線的認(rèn)知 了解等 2 5 6 價(jià)格因素在購(gòu)買決策中的作用 進(jìn)口可吸收縫合線的價(jià)格大致相當(dāng)于羊腸線的 20 倍左右 個(gè)別進(jìn)口可吸收線價(jià)格要高于這個(gè)數(shù) 在大型手術(shù)中 縫合線的使用受價(jià)格變動(dòng)的影響不大 但 在普通手術(shù)中 縫合線價(jià)格較富于彈性的 愛惜康 和 DEXSON 的價(jià)格在普通手術(shù)的費(fèi)用中所占比例偏高 醫(yī)院 出于對(duì)減輕病人負(fù)擔(dān)的考慮 在普通手術(shù)中 選擇價(jià)格相對(duì) 低廉的國(guó)產(chǎn) PGA 類可吸收縫合線或羊腸線 使人們醫(yī)療質(zhì) 量的提高受到阻礙 據(jù)調(diào)查 高性能可吸收醫(yī)用縫合線平均價(jià)格接受度約為 30 40 元 根 2 5 7 縫合線影響因素量表 據(jù)調(diào)查 醫(yī)生和醫(yī)院對(duì)售后服務(wù)普遍非常重視 除此之外 對(duì)其他因素的重視程度見下圖所示 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 圖 15 2 5 8 目標(biāo)市場(chǎng) 據(jù)調(diào)查結(jié)果分析 醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線目目標(biāo)標(biāo)市市場(chǎng)場(chǎng)涵 蓋醫(yī)院中被高分子可吸收縫合線占領(lǐng)的市場(chǎng) 原有的羊腸線 市場(chǎng)及目前應(yīng)該用可吸收線而由于各種各樣的原因還在用 絲線的市場(chǎng) 主要是全國(guó)各類縣級(jí)或縣級(jí)以上綜合醫(yī)院 專 科醫(yī)院 保健院等 全國(guó)各醫(yī)院中 除了部分較落后的醫(yī)院外 醫(yī)生或護(hù)士長(zhǎng) 已經(jīng)對(duì)可吸收縫合線有一定認(rèn)知 接受或使用 2 6 市場(chǎng)走勢(shì)預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)整個(gè)醫(yī)用縫合線市場(chǎng)總量增長(zhǎng)變化不大 與臺(tái)灣工 業(yè)技術(shù)研究院統(tǒng)計(jì)的全球醫(yī)用縫合線的市場(chǎng)增長(zhǎng)率為 4 的 數(shù)值基本吻合 據(jù)調(diào)查 國(guó)內(nèi)醫(yī)用縫合線市場(chǎng)使用量增幅不大 但絲線市 場(chǎng)使用比例在不斷下降 可吸收線在越來越多的使用 PGA 類 甲殼質(zhì)可吸收線替代羊腸線和部分絲線是必然的趨勢(shì) 而且 由于可吸收線價(jià)格較高 由其帶動(dòng)的醫(yī)用縫合線市場(chǎng) 容量增長(zhǎng)遠(yuǎn)大于縫合線使用量的增長(zhǎng)幅度 隨著我國(guó)的醫(yī)療 醫(yī)用縫合線影響因素量表 55 33 70 2 12 2 24 26 9 19 9 26 5 53 40 53 7 7 0 28 30 30 3 2 0 7 0 5 33 10 0 10 20 30 40 50 60 70 80 促進(jìn)組織生長(zhǎng)價(jià)格性能專家推薦品牌專業(yè)雜志介紹 百分比 很重要重要一般不重要很不重要 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 衛(wèi)生事業(yè)的進(jìn)一步長(zhǎng)足發(fā)展 相對(duì)滯后的醫(yī)療器械類將更加 迅速 可吸收縫合線市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮?是未來一個(gè)極具吸 引力的市場(chǎng) 附附 2 財(cái)務(wù)附表財(cái)務(wù)附表 1 第一年收益表第一年收益表 表 13 第 一 年 收 益 表 季報(bào) 單位 萬元 第一季第一季 度度 第二季第二季 度度 第三季第三季 度度 第四季第四季 度度 合合計(jì)計(jì) 一一 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售收入售收入0 000 00 375 00 625 00 1000 00 減 減 產(chǎn)產(chǎn)品品 銷銷售成本售成本 67 8171 42 120 91 133 59 393 73 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售 費(fèi)費(fèi)用用 80 00 120 00 150 00 170 00 520 00 二二 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售利售利潤(rùn)潤(rùn) 147 81 191 42 104 09 326 4186 27 減 管理減 管理 費(fèi)費(fèi)用用 55 0055 0055 0055 00 220 00 財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用用0 000 000 0017 5517 55 三三 利利潤(rùn)總額潤(rùn)總額 202 81 246 4249 09 248 86 151 28 減 所得減 所得 稅稅 0 000 000 000 000 00 四四 凈凈利利潤(rùn)潤(rùn) 202 81 246 4249 09 248 86 151 28 2 第第 二二 年年 收收 益益 表表 表 14 第 二 年 收 益 表 季報(bào) 單位 萬元 第一季第一季 度度 第二季第二季 度度 第三季第三季 度度 第四季第四季 度度 合合計(jì)計(jì) 一一 產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入700 00800 00750 00 1000 00 3250 00 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 減 減 產(chǎn)產(chǎn)品品 銷銷售成本售成本 135 95168 37164 52181 82650 66 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售 費(fèi)費(fèi)用用 300 00300 00300 00300 00 1200 00 二二 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)產(chǎn)品銷售利潤(rùn)264 05331 63285 48518 18 1399 34 減 管理減 管理 費(fèi)費(fèi)用用 70 0070 0070 0070 00280 00 財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用用0 000 000 000 000 00 三三 利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額194 05261 63215 48448 18 1119 34 減 所得減 所得 稅稅 0 000 000 000 000 00 四四 凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)194 05261 63215 48448 18 1119 34 a 成成 本本 費(fèi)費(fèi) 用用 表表 表 15 成 本 費(fèi) 用 表 單位 萬元 變 動(dòng) 固 定 分類 金額 項(xiàng)目 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 原材料 226 23 434 16 427 50 507 58 589 29 生產(chǎn)工 人工資 16 00 22 00 28 00 34 00 40 00 制造費(fèi) 用 45 50 88 50 94 50 112 50 130 50 106 00 106 00 116 00 116 00 116 00 管理費(fèi) 用 120 00 180 00 280 00 360 00 440 00 100 00 100 00 120 00 140 00 160 00 銷售費(fèi) 用 250 00 540 00 970 00 125 0 0 0 148 0 0 0 270 00 660 00 103 0 0 0 125 0 0 0 152 0 0 0 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 財(cái)務(wù)費(fèi) 用 17 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合 計(jì) 641 73 124 2 6 6 177 2 0 0 223 0 0 8 263 9 7 9 509 55 888 00 129 4 0 0 154 0 0 0 183 6 0 0 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 b 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 第一年季報(bào) 表 16 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 第一年季報(bào) 單位 萬元 資產(chǎn)資產(chǎn) 一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度 四季度四季度負(fù)債負(fù)債及及權(quán)權(quán)益益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 貨幣資 金 323 5 7 76 97 103 0 2 48 97 應(yīng)付 帳款 3 139 2016 8019 76 應(yīng)收帳 款 0 000 0033 7556 25 短期 借款 300 00300 00300 000 00 減 壞帳 準(zhǔn)備 0 000 000 560 94 負(fù)債合計(jì)303 13309 20316 8019 76 應(yīng)收帳款 凈額 0 000 0033 1955 31 存貨0 0031 5054 2063 20 流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì) 323 5 7 108 4 7 190 4 1 167 4 8 固定資產(chǎn) 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 固定資產(chǎn) 原價(jià) 702 0 0 702 0 0 702 0 0 702 0 0 減 累計(jì) 折舊 21 5043 0064 5086 00 所有者權(quán)益 固定資產(chǎn)凈 值 680 5 0 659 0 0 637 5 0 616 0 0 實(shí)收 資本 1200 0 0 1200 0 0 1200 0 0 1200 0 0 無形資產(chǎn) 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 盈余 公積 0 000 000 000 00 減 累計(jì)攤 銷 3 757 5011 2515 00 未分 配利潤(rùn) 202 81449 23400 14151 28 無形資產(chǎn)凈 值 296 2 5 292 5 0 288 7 5 285 0 0 所有者權(quán)益 總計(jì) 997 19750 77799 86 1048 7 2 資產(chǎn)合計(jì)1300 32 1059 97 1116 66 1068 48 負(fù)債及權(quán)益 總計(jì) 1300 3 2 1059 9 7 1116 6 6 1068 4 8 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 c 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 第二年季報(bào) 表 17 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 第二年季報(bào) 單位 萬元 資產(chǎn)資產(chǎn) 一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度負(fù)債負(fù)債及及權(quán)權(quán)益益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流流動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)資產(chǎn) 流流動(dòng)負(fù)債動(dòng)負(fù)債 貨幣 資金 235 70511 37746 09904 82 應(yīng)付 帳款 19 0421 1621 0023 19 應(yīng)收 帳款 63 0072 0067 5090 00負(fù)債合計(jì)19 0421 1621 0023 19 減 壞帳 準(zhǔn)備 1 051 201 131 50 應(yīng)收帳款 凈額 61 9570 8066 3888 50 存貨88 4192 89103 17107 51 流動(dòng)資產(chǎn)合386 06675 06915 63 1100 83 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 計(jì) 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 原價(jià) 702 00702 00702 00702 00 減 累計(jì) 折舊 107 50129 00150 50172 00所有者權(quán)益 固定資產(chǎn)凈 值 594 50573 00551 50530 00 實(shí)收資 本 1200 00 1200 00 1200 00 1200 00 無形資產(chǎn) 300 00300 00300 00300 00 盈余公 積 0 000 000 00300 00 減 累計(jì)攤 銷 18 7522 5026 2530 00 未分配 利潤(rùn) 42 77304 40519 88377 64 無形資產(chǎn)凈 值 281 25277 50273 75270 00 所有者權(quán)益 總計(jì) 1242 77 1504 40 1719 88 1877 64 資產(chǎn)合計(jì)1261 81 1525 56 1740 88 1900 83 負(fù)債及權(quán)益 總計(jì) 1261 81 1525 56 1740 88 1900 83 挑戰(zhàn)杯 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽培訓(xùn)材料 第 35 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 d 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 第一年季報(bào)第一年季報(bào) 表表 18 現(xiàn)金流量表 第一年季報(bào) 現(xiàn)金流量表 第一年季報(bào) 單位 萬元單位 萬元 項(xiàng)項(xiàng) 目目 一季一季 度度 二季二季 度度 三季三季 度度 四季四季 度度 合合計(jì)計(jì) 一 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量 銷售商品 提供勞 務(wù)收到的現(xiàn)金 0 00 0 00 341 2 5 613 7 5 955 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì)0 00 0 00 341 2 5 613 7 5 955 0 0 購(gòu)買商品 接受勞務(wù) 支付的現(xiàn)金 15 68 46 00 84 40 95 84 241 9 2 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的 現(xiàn)金 5 00 5 00 5 00 5 00 20 00 支付給職工的現(xiàn)金24 00 24 00 24 00 24 00 96 00 支付其他與經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 129 7 5 171 6 0 201 8 0 225 4 1 728 5 6 現(xiàn)金流出小計(jì) 174 4 3 246 6 0 315 2 0 350 2 5 1086 48 經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)生的生的現(xiàn)現(xiàn)金金 流量流量?jī)纛~凈額 174 4 3 246 6 0 26 05 263 5 0 131 4 8 二 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量 購(gòu)建固定資產(chǎn)所支 付的現(xiàn)金 602 0 0 0 00 0 00 0 00 602 0 0 投投資資活活動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)生的生的現(xiàn)現(xiàn)金金 流量流量?jī)纛~凈額 602 0 0 0 00 0 00 0 00 602 0 0 挑戰(zhàn)杯 培訓(xùn)指南 第 36 頁(yè) 共 66 頁(yè) 2006 3 三 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量 吸收權(quán)益性投資所 收到的現(xiàn)金 800 0 0 0 00 0 00 0 00 800 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 300 0 0 0 00 0 00 0 00 300 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 1100 00 0 00 0 00 0 00 1100 00 償還借款所支 付的現(xiàn)金 0 00 0 00 0 00 300 0 0 300 0 0 分配股利所支付的 現(xiàn)金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 償付利息所支付的 現(xiàn)金 0 00 0 00 0 00 17 55 17 55 現(xiàn)金流出小計(jì)0 00 0 00 0 00 317 5 5 317 5 5 籌籌資資活活動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)生的生的現(xiàn)現(xiàn)金金 流量流量?jī)纛~凈額 1100 00 0 00 0 00 317 5 5 782 4 5 四 四 現(xiàn)現(xiàn)金及