證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容.docx

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羃肂莂袁螅莀莂蝕羈莆莁螃襖節(jié)莀裊聿膈荿薅袂肄莈蚇肇莃莇蝿袀艿蒆袂肆膅蒆薁衿肁蒅螄肄肇蒄袆羇莆蒃薆膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膁肅蒀袃羃莂薀薂螆羋蕿蚄羂膄薈袇螅膀薇薆肀肆薆蠆袃蒞薅螁肈芁薄袃?cè)i蚄薃肇肅蚃蚅衿莁螞螈肅芇蟻羀袈芃蝕蝕膃腿芇螂羆肅芆襖膁莄芅薄羄芀芄蚆膀膆莃蝿羃肂莂袁螅莀莂蝕羈莆莁螃襖節(jié)莀裊聿膈荿薅袂肄莈蚇肇莃莇蝿袀艿蒆袂肆膅蒆薁衿肁蒅螄肄肇蒄袆羇莆蒃薆膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膁肅蒀袃羃莂薀薂螆羋蕿蚄羂膄薈袇螅膀薇薆肀肆薆蠆袃蒞薅螁肈芁薄袃?cè)i蚄薃肇肅蚃蚅衿莁螞螈肅芇蟻羀袈芃蝕蝕膃腿芇螂羆肅芆襖膁莄芅薄羄芀芄蚆膀膆莃蝿羃肂莂袁螅莀莂蝕羈莆莁螃襖節(jié)莀裊聿膈荿薅袂肄莈蚇肇莃莇蝿袀艿蒆袂肆膅蒆薁衿肁蒅螄肄肇蒄袆羇莆蒃薆膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膁肅蒀袃羃莂薀薂螆羋蕿蚄羂膄薈袇螅膀薇薆肀肆薆蠆袃蒞薅螁肈芁薄袃?cè)i蚄薃肇肅蚃蚅衿莁螞螈肅芇蟻羀袈芃蝕蝕膃腿芇螂羆肅芆襖膁莄芅薄羄芀芄蚆膀膆莃蝿羃肂莂袁螅莀莂蝕羈莆莁螃襖節(jié)莀裊聿膈荿薅袂肄莈蚇肇莃莇蝿袀艿蒆袂肆膅蒆薁衿肁蒅螄肄肇蒄袆羇莆蒃薆膂 證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）一、監(jiān)察稽核報(bào)告的紙張、封面。 （一）紙張 應(yīng)采用幅面為209295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于a4紙張規(guī)格)。 （二）封面 封面應(yīng)標(biāo)有“基金管理公司年第季度監(jiān)察稽核報(bào)告”或者“基金管理公司年度監(jiān)察稽核報(bào)告”字樣，并標(biāo)明報(bào)送日期、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。 二、監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容及有關(guān)說(shuō)明（一）聲明由總經(jīng)理簽字的以下聲明：“基金管理有限公司總經(jīng)理于年月日閱讀本報(bào)告，并知曉本報(bào)告內(nèi)容?！保ǘ┒讲扉L(zhǎng)評(píng)估報(bào)告督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告由督察長(zhǎng)出具，應(yīng)至少包括以下主要內(nèi)容：1、公司在本報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)，包括但不限于：（1）主要人員變動(dòng)：公司高管人員及基金經(jīng)理有無(wú)變動(dòng)，上述人員有無(wú)發(fā)生不能正常履行職責(zé)的情況；（2）公司股東情況：公司股東有無(wú)變更以及有無(wú)重大違法違規(guī)事項(xiàng)被披露；公司股東有無(wú)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查或者正處于整改期間；公司股東有無(wú)違規(guī)處分其出資行為（如在公司注冊(cè)登記后抽逃或變相抽逃注冊(cè)資本；以資金信托、股權(quán)托管、質(zhì)押、秘密協(xié)議等方式私下轉(zhuǎn)讓出資）；公司股權(quán)有無(wú)被司法凍結(jié)或被采取其他強(qiáng)制司法措施；公司股東有無(wú)轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的意向。（3）訴訟仲裁情況：公司有無(wú)發(fā)生訴訟、仲裁，案件所涉及的主要爭(zhēng)議以及訴訟、仲裁的進(jìn)展情況；（4）行政處罰情況：公司有無(wú)發(fā)生因違規(guī)行為受到其他行政機(jī)關(guān)行政處罰的情況；（5）公司組織結(jié)構(gòu)的重大變化，高級(jí)管理人員分管工作的變化；（6）公司基本管理制度有無(wú)增減和修訂；（7）督察長(zhǎng)根據(jù)自身職責(zé)認(rèn)為需要向董事會(huì)報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。2、本報(bào)告期內(nèi)完成的監(jiān)察稽核主要工作（1）有重點(diǎn)地列示本報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的主要監(jiān)察稽核工作；（2）詳盡說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，以及公司相關(guān)整改措施的制定和落實(shí)情況等。3、上期監(jiān)察稽核報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的改進(jìn)情況對(duì)上一期監(jiān)察稽核報(bào)告所列示問(wèn)題的整改情況進(jìn)行說(shuō)明。已進(jìn)行整改的，說(shuō)明整改效果。未進(jìn)行整改或正在進(jìn)行之中的，說(shuō)明原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間。4、對(duì)有關(guān)媒體報(bào)道與負(fù)面輿論情況的說(shuō)明說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)在市場(chǎng)上或公共媒體中是否出現(xiàn)可能對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)或基金份額價(jià)格產(chǎn)生重大影響的消息，若存在上述情況，應(yīng)說(shuō)明公司知悉后采取的相應(yīng)措施。5、督察長(zhǎng)認(rèn)為需要說(shuō)明的其它情況。（三）季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表（見(jiàn)附表1）（四）公司本季度的基本情況統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)附表2）。（五）公司年度監(jiān)察稽核報(bào)告由督察長(zhǎng)出具評(píng)估報(bào)告，至少包括以下內(nèi)容：1、本年度公司內(nèi)部控制情況評(píng)價(jià)。2、本年度監(jiān)察稽核工作的總結(jié)。3、下一年度監(jiān)察稽核工作的計(jì)劃安排。附表一：基金管理公司季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表附表二：基金管理公司基本情況統(tǒng)計(jì)表附件一.doc附件二.doc基金管理公司季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表xx基金管理有限公司 xxxx年第x季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表 xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 填表說(shuō)明 1、本表由各部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人組織本部門相關(guān)責(zé)任人填寫，由監(jiān)察稽核部門人員復(fù)核。 2、本表填寫完畢后，交公司督察長(zhǎng)審查并簽字。 3、此表所列明的監(jiān)察稽核項(xiàng)目是必填項(xiàng)目，鼓勵(lì)各公司根據(jù)需要增加監(jiān)察稽核項(xiàng)目。 4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情況及時(shí)調(diào)整相關(guān)的監(jiān)察稽核項(xiàng)目。 5、“控制制度索引”一欄指在空格中填寫與監(jiān)察稽核項(xiàng)目有關(guān)的制度名稱和條款。 序號(hào)檢查事項(xiàng)部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人監(jiān)察稽核部門復(fù)核人填報(bào)日期1.公司治理2.投資管理3.營(yíng)銷與銷售4.后臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理5.人力資源督察長(zhǎng)審查簽字： 1、 公司治理1.1 在本報(bào)告期內(nèi)是否召開(kāi)了股東會(huì)？如有，請(qǐng)列出股東會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、議題和決議。1.2 股東會(huì)的召開(kāi)程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關(guān)規(guī)定？1.3 是否股東法定代表人參加股東會(huì)？如否，請(qǐng)說(shuō)明參加人是否有法定代表人的授權(quán)委托書(shū)、委托書(shū)是否有簽字、蓋章。1.4 在本報(bào)告期內(nèi)是否召開(kāi)了董事會(huì)？如有，請(qǐng)列出董事會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、議題和決議。1.5 董事會(huì)的召開(kāi)程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關(guān)規(guī)定？1.6 參加董事會(huì)的獨(dú)立董事是否按照公司章程的有關(guān)規(guī)定審議董事會(huì)事項(xiàng)，并履行相應(yīng)的程序？1.7 是否有董事（包括獨(dú)立董事）委托他人參加？如是，請(qǐng)列出委托人及被委托人姓名，并說(shuō)明是否有委托書(shū)，委托書(shū)是否有明確表決意見(jiàn)及委托人簽字。1.8 本年度是否有董事（包括獨(dú)立董事）累計(jì)兩次未參加董事會(huì)？如有，請(qǐng)寫明該董事姓名。1.9 股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議是否有原始會(huì)議記錄并妥善保存？股東會(huì)和董事會(huì)決議及相關(guān)文件是否得到及時(shí)整理并妥善保存？1.10 公司股東或相關(guān)公司（如與基金管理公司有其他重大利害關(guān)系的公司）是否派人參加投資決策委員會(huì)？是否要求公司提供未公開(kāi)的基金投資組合、核心股票池等商業(yè)信息？是否存在其他直接或間接影響基金投資決策的行為？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅辛惺尽?.11公司董事長(zhǎng)和其他不擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理層職務(wù)的董事是否參加投資決策委員會(huì)？是否要求公司提供未公開(kāi)的基金投資組合、核心股票池等商業(yè)信息？公司或其他投資管理人員基金投資決策之前是否向董事長(zhǎng)、董事或股東方人員進(jìn)行咨詢？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅辛惺尽?.12 是否發(fā)現(xiàn)公司股東或相關(guān)公司（如與基金管理公司有其他重大利害關(guān)系的公司）要求基金管理公司在證券承銷、證券投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)中給予配合？1.13 公司股東、股東的關(guān)聯(lián)公司或其他相關(guān)公司（如與基金管理公司有其他重大利害關(guān)系的公司）是否與公司有100萬(wàn)元以上的資金往來(lái)？如有，請(qǐng)列出時(shí)間、金額、去向、原因。2、 投資管理2.1 研究2.1.1 是否按照制定的研究業(yè)務(wù)流程和規(guī)范開(kāi)展研究工作？2.1.2 是否存在公司高管、基金經(jīng)理等第三人影響研究人員作出獨(dú)立判斷的情況？2.1.3是否存在先進(jìn)行投資決策后補(bǔ)研究報(bào)告的現(xiàn)象？2.1.4是否根據(jù)所管理基金的特征和市場(chǎng)變化情況維護(hù)投資對(duì)象備選庫(kù)？2.1.5是否針對(duì)每只基金建立并調(diào)整股票池？2.1.6是否發(fā)現(xiàn)研究報(bào)告存在內(nèi)幕信息？2.1.7公司對(duì)重大投資決策是否有界定標(biāo)準(zhǔn)？如有，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明。是否有決策記錄？2.1.8重大投資決策是否有研究工作的支持？2.1.9重大投資決策是否有決策記錄？2.1.10公司是否建立對(duì)研究報(bào)告質(zhì)量的評(píng)價(jià)體系？2.1.11是否按此體系進(jìn)行評(píng)價(jià)？如是，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明本報(bào)告期評(píng)價(jià)結(jié)果。2.2授權(quán)與決策2.2.1 公司所管理的每一只基金的投資授權(quán)制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行？若出現(xiàn)違反投資授權(quán)制度的情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.2 公司是否執(zhí)行重點(diǎn)投資對(duì)象的選擇與批準(zhǔn)程序以及投資風(fēng)險(xiǎn)控制制度的有關(guān)規(guī)定？若出現(xiàn)違反情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.3 公司所管理的每一只基金的各項(xiàng)投資比例是否符合基金合同、公司投資管理制度及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？若出現(xiàn)違反情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.4 公司所管理的所有基金的累計(jì)投資比例是否符合公司投資管理制度及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？若出現(xiàn)違反情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.5 公司所管理基金的投資對(duì)象是否違反基金合同和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的限制？若出現(xiàn)違反情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.6 公司建立的每一只基金的投資限制或禁止制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行？若出現(xiàn)違反的情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.7 公司所管理基金的投資超過(guò)證券投資基金運(yùn)作管理辦法第31條第1項(xiàng)和第2項(xiàng)規(guī)定的比例或基金合同約定的投資比例的，是否在十個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整？2.2.8 基金參與股票發(fā)行申購(gòu)是否嚴(yán)格遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和交易所的相關(guān)規(guī)則？若出現(xiàn)違反的情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.2.9 基金進(jìn)行銀行間債券交易是否符合相關(guān)法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？2.2.10公司本期是否按規(guī)定召開(kāi)投資決策委員會(huì)會(huì)議？如有，請(qǐng)列出每次的時(shí)間和參加人。2.2.11 投資決策委員會(huì)會(huì)議是否有完整的會(huì)議記錄和決議？2.2.12 基金經(jīng)理是否在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立行使投資決策權(quán)？2.2.13基金經(jīng)理超過(guò)規(guī)定限額的交易是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)程序？2.2.14基金經(jīng)理每日的投資決策記錄是否完整及時(shí)得到保存？2.2.15是否發(fā)現(xiàn)基金經(jīng)理存在其他違反謹(jǐn)慎、勤勉義務(wù)，造成投資人利益損失的行為？（如可轉(zhuǎn)債未及時(shí)申報(bào)轉(zhuǎn)股、對(duì)涉及到重大利益的事項(xiàng)不參加上市公司股東會(huì)表決等）2.3交易的執(zhí)行2.3.1公司是否有效執(zhí)行集中交易制度？2.3.2公司是否有交易席位選擇標(biāo)準(zhǔn)和分配程序？2.3.3是否存在違反交易席位選擇標(biāo)準(zhǔn)和分配程序的情形？如是，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.3.4基金經(jīng)理是否通過(guò)交易系統(tǒng)下單？2.3.5投資指令執(zhí)行前是否經(jīng)交易室審核？若出現(xiàn)指令違規(guī)及其他異常情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅袑懨魉扇〉拇胧?.3.6是否出現(xiàn)違反法規(guī)或合同規(guī)定的投資限制或者超過(guò)法規(guī)或合同規(guī)定限額的交易的情況？若出現(xiàn)上述情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅袑懨鬟`背投資限制的品種、超過(guò)限額的品種及超出比例。2.3.7是否發(fā)現(xiàn)不同基金同向買賣同一股票時(shí)存在不公平現(xiàn)象？2.3.8是否發(fā)現(xiàn)公司管理的基金與其他委托資產(chǎn)在買賣同一股票時(shí)存在不公平現(xiàn)象？2.3.9公司所管理的基金是否出現(xiàn)交叉交易行為？若出現(xiàn)交叉交易，請(qǐng)寫明所采取的措施。2.3.10是否存在交易指令被錯(cuò)誤執(zhí)行或沒(méi)有及時(shí)執(zhí)行的情況？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明情況及所采取的措施。2.3.11公司是否發(fā)生影響正常交易的突發(fā)事件？若有，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明情況及所采取的措施。2.3.12公司是否執(zhí)行交易記錄制度？2.3.13交易場(chǎng)所與其他業(yè)務(wù)部門是否進(jìn)行物理隔離？2.4關(guān)聯(lián)交易管理2.4.1公司是否建立關(guān)聯(lián)方投資的限制制度？2.4.2是否存在違反關(guān)聯(lián)方投資限制制度的情況？如是，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明。2.4.3公司是否投資了限制或禁止投資的關(guān)聯(lián)方證券？2.4.4公司是否有限制或者禁止投資的關(guān)聯(lián)方證券名單？本報(bào)告期內(nèi)是否進(jìn)行了維護(hù)？2.4.5公司是否存在未認(rèn)真審查可能發(fā)生的利益沖突就參與關(guān)聯(lián)方交易的情況？若出現(xiàn)，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。2.4.6對(duì)有關(guān)聯(lián)交易的股票，研究員是否在研究報(bào)告中特別說(shuō)明？ 基金經(jīng)理是否在有關(guān)報(bào)告和投資指令中特別說(shuō)明？2.4.7公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易是否按規(guī)定及時(shí)向有關(guān)方面進(jìn)行披露（如證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、基金份額持有人、股東等）？如是，請(qǐng)列明披露時(shí)間、內(nèi)容和方式。2.5基金風(fēng)險(xiǎn)分析和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估2.5.1基金投資風(fēng)險(xiǎn)是否得到及時(shí)、獨(dú)立的評(píng)估？2.5.2是否對(duì)基金的投資業(yè)績(jī)進(jìn)行績(jī)效分析，提供業(yè)績(jī)分析報(bào)告？3、營(yíng)銷與銷售3.1基金宣傳推介材料，是否事先經(jīng)公司督察長(zhǎng)檢查，出具合規(guī)意見(jiàn)書(shū)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案？3.2基金宣傳推介材料與基金合同、基金招募說(shuō)明書(shū)及其他基金法律文件中所載內(nèi)容是否一致？3.3公司是否定期審查、檢查代銷機(jī)構(gòu)使用的材料？3.4是否發(fā)現(xiàn)代銷機(jī)構(gòu)使用的基金宣傳推介材料與備案的材料不一致的情況？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。3.5基金宣傳推介材料是否存在下列情形： 1、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏； 2、預(yù)測(cè)該基金的證券投資業(yè)績(jī)； 3、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失； 4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或基金代銷機(jī)構(gòu)，或者其他基金管理人募集或管理的基金； 5、夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)等可能使投資人認(rèn)為沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的詞語(yǔ)。 6、登載單位或者個(gè)人的推薦性文字。 若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。3.6基金宣傳推介材料是否含有明確、醒目的風(fēng)險(xiǎn)提示和警示性文字，并使投資人在閱讀過(guò)程中不易忽略，提醒投資人注意投資風(fēng)險(xiǎn)，仔細(xì)閱讀基金合同和基金招募說(shuō)明書(shū)，了解基金的具體情況。3.7基金宣傳推介材料提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)結(jié)果的，是否列明第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的名稱及評(píng)價(jià)日期？3.8基金募集申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，公司是否向公眾分發(fā)、公布基金宣傳推介材料或者發(fā)售基金份額？3.9發(fā)布的宣傳推介材料登載公司管理的其他基金的過(guò)往業(yè)績(jī)是否遵守下列規(guī)定： 1、不得登載基金合同生效不足六個(gè)月的基金過(guò)往業(yè)績(jī)； 2、基金合同生效六個(gè)月以上但不滿一年的，登載從合同生效之日起計(jì)算的業(yè)績(jī)； 3、基金合同生效一年以上但不滿十年的，登載自合同生效當(dāng)年開(kāi)始所有完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)，宣傳推介材料公布日在下半年的，加上當(dāng)年上半年度的業(yè)績(jī)； 4、基金合同生效十年以上的，登載最近十個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)。 5、按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)公認(rèn)的準(zhǔn)則計(jì)算基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)； 6、引用的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確并注明出處，不得引用未經(jīng)核實(shí)、尚未發(fā)生或者模擬的數(shù)據(jù)； 7、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)經(jīng)基金托管人復(fù)核； 8、是否特別聲明“基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來(lái)表現(xiàn)，基金管理人管理的其他基金的業(yè)績(jī)并不構(gòu)成新基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的保證”。3.10是否發(fā)現(xiàn)有未取得基金從業(yè)資格的公司人員從事本公司的基金宣傳推介活動(dòng)？若存在未取得資格的人員，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅姓f(shuō)明情況。3.11公司是否委托未取得基金代銷業(yè)務(wù)資格的銷售機(jī)構(gòu)銷售基金？若存在上述情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅辛惺緳C(jī)構(gòu)名稱。3.12基金銷售過(guò)程中是否出現(xiàn)以低于基金面值的價(jià)格或以變相降低銷售價(jià)格的方式銷售基金的行為？（如抽獎(jiǎng)，回扣，送實(shí)物，送保險(xiǎn)，送現(xiàn)金，送基金份額或其他產(chǎn)品等）若存在上述情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要寫明。3.13公司在基金銷售過(guò)程中是否承諾利用基金資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送？（如向證券公司承諾在其交易席位上進(jìn)行超過(guò)合理水平的交易量）3.14公司是否按照基金合同的約定費(fèi)率和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定費(fèi)率，公平一致地向投資人收取銷售費(fèi)用？3.15公司是否發(fā)生挪用基金份額持有人的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回資金的行為？3.16公司是否按照代銷協(xié)議的約定向代銷機(jī)構(gòu)支付報(bào)酬并如實(shí)記帳？若發(fā)生以上情況，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅袑懨鳌?.17交易清單的錄入是否經(jīng)過(guò)雙人復(fù)核？發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)是否及時(shí)報(bào)告并得到妥善解決？3.18客戶資料和銷售數(shù)據(jù)是否進(jìn)行完整異地備份？3.19認(rèn)購(gòu)費(fèi)率、申購(gòu)費(fèi)率、贖回費(fèi)率是否超過(guò)基金份額認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回金額的百分之五？3.20贖回費(fèi)在扣除手續(xù)費(fèi)后，余額高于贖回費(fèi)總額的百分之二十五的是否歸入基金財(cái)產(chǎn)？3.21推出基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)、定期定額業(yè)務(wù)等銷售業(yè)務(wù)的基金管理公司，是否根據(jù)基金合同或相關(guān)公告規(guī)定的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)收取基金轉(zhuǎn)換費(fèi)或申購(gòu)費(fèi)？3.22公司推出的費(fèi)率優(yōu)惠業(yè)務(wù)是否向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并及時(shí)公告？3.23公司是否執(zhí)行已建立的客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，按招募說(shuō)明書(shū)承諾的服務(wù)種類、服務(wù)內(nèi)容履行基金份額持有人服務(wù)義務(wù)？3.24是否發(fā)現(xiàn)客戶服務(wù)人員在回答客戶問(wèn)題時(shí)，提供了任何可能被認(rèn)為是個(gè)股投資建議或其他不適意見(jiàn)？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。3.25投資者反映的問(wèn)題及客戶投訴內(nèi)容是否按相關(guān)流程得到及時(shí)、妥善處理？3.26公司是否按照有關(guān)規(guī)定監(jiān)督、定期檢查基金銷售業(yè)務(wù)的合規(guī)性及銷售人員行為的規(guī)范性？3.27公司是否有效執(zhí)行基金份額持有人賬戶和資金賬戶管理制度？3.28公司是否有效執(zhí)行基金份額持有人資金的存取程序和授權(quán)審批制度？3.29公司是否在基金合同約定之外的日期或者時(shí)間辦理基金份額的申購(gòu)、贖回或者轉(zhuǎn)換？3.30公司是否接受投資者非法利用他人賬戶（資金）認(rèn)購(gòu)或者申購(gòu)基金份額？3.31是否發(fā)現(xiàn)投資者開(kāi)戶時(shí)預(yù)留的作為贖回、分紅、退款結(jié)算的銀行賬戶名稱與其基金賬戶的戶名不一致？如發(fā)現(xiàn)，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅姓f(shuō)明情況。3.32公司是否擅自停止辦理基金份額的發(fā)售或者拒絕投資人的申購(gòu)、贖回？3.33是否發(fā)現(xiàn)有泄露投資人秘密的情況（如投資人資料；投資人買賣、持有基金份額的資料；或者與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料）？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明。4后臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理4.1注冊(cè)登記業(yè)務(wù)（ta）4.1.1是否嚴(yán)格執(zhí)行注冊(cè)登記及清算業(yè)務(wù)的相關(guān)制度及相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程（如開(kāi)戶、申購(gòu)贖回、交易過(guò)戶、巨額贖回、凍結(jié)、解凍、分紅、交易清算等）？4.1.2關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否嚴(yán)格執(zhí)行雙人復(fù)核制度？4.1.3是否發(fā)現(xiàn)任何形式的延時(shí)交易？如存在，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明有關(guān)情況和處理結(jié)果。4.1.4是否嚴(yán)格按照托管協(xié)議和代銷協(xié)議的規(guī)定，進(jìn)行資金的劃撥與賬務(wù)處理？4.1.5有關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、系統(tǒng)配置參數(shù)、會(huì)計(jì)憑證、電腦密碼、印章及相關(guān)技術(shù)資料的存檔保管是否安全？4.1.6賬戶及交易業(yè)務(wù)的法律手續(xù)、業(yè)務(wù)要件是否完備？4.1.7各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否及時(shí)準(zhǔn)確輸入相應(yīng)信息系統(tǒng)進(jìn)行處理？4.1.8是否對(duì)巨額贖回進(jìn)行及時(shí)處理并按法規(guī)進(jìn)行披露？4.1.9估值信息及清算數(shù)據(jù)是否及時(shí)準(zhǔn)確的進(jìn)行傳遞和披露？4.1.10是否嚴(yán)格按照流程維護(hù)和核對(duì)交易所清算數(shù)據(jù)、場(chǎng)外交易數(shù)據(jù)、投資交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)、估值系統(tǒng)數(shù)據(jù)、托管行數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性？4.1.11是否按相關(guān)協(xié)議在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確、及時(shí)地核算劃撥申購(gòu)、贖回資金及代銷機(jī)構(gòu)款項(xiàng)?4.1.12是否發(fā)現(xiàn)存在資金交收透支的情況？若存在，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明情況和處理結(jié)果。4.1.13是否發(fā)現(xiàn)投資者資料不全而受理開(kāi)戶、資料變更及贖回等業(yè)務(wù)的情況？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明情況和處理結(jié)果。4.1.14在直銷基金時(shí)是否存在投資者申購(gòu)時(shí)劃款人與開(kāi)戶人名稱不一致的情況？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明情況和處理結(jié)果。4.1.15是否存在投資者贖回時(shí)資金劃入賬戶與開(kāi)戶人預(yù)留賬戶不一致的情況？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明情況和處理結(jié)果。4.1.16通過(guò)網(wǎng)上交易開(kāi)通基金賬戶的客戶是否有完備的資料、法律文件和手續(xù)？4.1.17對(duì)于確認(rèn)失敗的申購(gòu)業(yè)務(wù)，是否及時(shí)退回客戶資金？4.1.18是否及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行本地和異地備份？4.1.19是否有完整的操作日志并妥善保存？4.1.20采取ta外包方式的公司是否嚴(yán)格履行相關(guān)協(xié)議？4.1.21是否發(fā)現(xiàn)采取ta外包的承包方存在違法違規(guī)或者相關(guān)協(xié)議的行為？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要說(shuō)明情況和處理結(jié)果。4.2基金會(huì)計(jì)4.2.1日常業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照制定的會(huì)計(jì)核算相關(guān)制度及基金會(huì)計(jì)工作流程辦理？4.2.2公司是否嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)參數(shù)修改和權(quán)限修改的授權(quán)制度？4.2.3是否準(zhǔn)確、及時(shí)地進(jìn)行資金的審核、審批、劃撥和賬務(wù)核對(duì)？4.2.4有關(guān)數(shù)據(jù)的傳遞是否是使用加密的傳真指令？4.2.5是否及時(shí)與托管行和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)核對(duì)資金和證券，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤？4.2.6是否根據(jù)基金合同的規(guī)定制定合理的估值方法及系統(tǒng)并及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行估值及核對(duì)？4.2.7是否存在錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%的情況？若有，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅泻?jiǎn)要