《融資性擔(dān)保公司管理辦法》試題與答案二套

融資性擔(dān)保公司管理辦法試題一 姓 名： 得 分： 一、單項(xiàng)選擇題 （共 10 小題，每題 2 分，共 20 分） 1.融資性擔(dān)保公司的注冊資本來源必須真實(shí)合法，全部為（ ）資本，由發(fā)起人或出資人（ ）繳納。 A實(shí)物，分批 B實(shí)物，一次足額 C實(shí)繳貨幣，一次足額 D實(shí)繳貨幣，分批 2.廣 東 省融資性擔(dān)保公司的注冊資本的最低限額為人民幣（ ）元。 A 2 億 B 1.5 億 C 1 億 D 5000 萬 3.融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的（ ），對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的（ ），對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的（ ）。 A 10%， 15%， 20% B 10%， 20%， 25% C 10%， 15%， 30% D 10%， 15%， 40% 4.融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的（ ）倍。 A 5 B 8 C 10 D 15 5.融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且不高于凈資產(chǎn)（ ）的其他投資。 A 10% B 20% C 25% D 30% 6.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的（ ）提取未到 期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額（ ）的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額（ ）的，實(shí)行差額提取。 A 50%， 1%， 10% B 50%， 5%， 10% C 60%， 5%， 20% D 60%， 10%， 20% 7.下列業(yè)務(wù)中哪項(xiàng)融資性擔(dān)保公司不能經(jīng)營 （ ）。 A貸款擔(dān)保 B信用證擔(dān)保 C訴訟保全擔(dān)保 D發(fā)放貸款 8.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按（ ）向當(dāng)?shù)卣鹑谵k（或政府指定部門）報告資本金運(yùn)用情況。 A月度 B季度 C半年 D年度 9.融資性擔(dān)保公司 變更下列事項(xiàng)（ ）的，應(yīng)當(dāng)由公司所在地市金融局（辦）負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)，并報省金融辦備案。 A 跨市變更公司住所 B 除跨市 以 外變更公司住所 C 變更持有 5%以上股權(quán)的股東 D 合并或者分立 10.融資性擔(dān)保公司在融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法實(shí)施之前已經(jīng)設(shè)立但并不符合該辦法 規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在（ ） 前達(dá)到該辦法規(guī)定的要求。 A.2010 年 3 月 8 日 B.2011 年 3 月 31 日 C.2011 年 3 月 8 日 D.2012 年 1 月 1 日 二、多項(xiàng)選擇題 （共 10 小題，每題 3 分，多選、少選不得分，共 30 分） 1.融資性擔(dān)保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將（ ）的，由行業(yè)主管部門予以撤銷。 A嚴(yán)重危害市場秩序 B損害公共利益 C對公司有輕微損失 D導(dǎo)致公司虧損 2.融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)包括（ ） A貸款擔(dān)保 B票據(jù)承兌擔(dān)保 C貿(mào)易融資性擔(dān)保 D發(fā)放貸款 3.融資性擔(dān)保公司可以兼營的業(yè)務(wù)包括（ ） A訴訟保全擔(dān)保 B投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等履約擔(dān)保 C以自有 資金進(jìn)行投資 D吸收存款 4.融資性擔(dān)保公司不得從事的活動包括（ ） A吸收存款 B發(fā)放貸款 C受托發(fā)放貸款 D受托投資 5.融資性擔(dān)保公司的股東應(yīng)具備的條件（ ） A信譽(yù)良好，無重大違法違規(guī)記錄。 B具備持續(xù)出資能力。 C了解融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險、流程及相關(guān)規(guī)定等。 D沒有出資能力，以借貸資金、他人委托資金入股。 6.融資性擔(dān)保公司的高級管理人員包括（ ） A總經(jīng)理 B副總經(jīng)理 C首席風(fēng)險官 D首席合規(guī)官 E財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 7.下列哪些人員不得擔(dān)任融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（ ） A有故意或重大過失犯罪記錄的 B因違反職業(yè)操守或者工作嚴(yán)重失職給所任職的機(jī)構(gòu)造成重大損失或者惡劣影響的 C被取消董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格或禁止從事?lián)；蚪鹑谛袠I(yè)工作的年限未滿的 D最近五年擔(dān)任因違法經(jīng)營而被撤銷、接管、合并、宣告破產(chǎn)或者吊銷營業(yè)執(zhí)照的機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員，并負(fù)有個人責(zé)任的 。 8.融資性擔(dān)保公司董事會職權(quán)依法和公司章程確定，但至少應(yīng)當(dāng)包括（ ） A負(fù)責(zé)召集股東（大）會會議，執(zhí)行股東（大）會決議，向股東（大）會報告工作。 B決定公司的經(jīng)營計(jì)劃，制定年度 財(cái)務(wù)預(yù)決算方案。 C決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘總經(jīng)理。 D制定公司基本管理制度。 9.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范項(xiàng)目受理、評審、審批、簽約承保、包后監(jiān)管等工作流程和運(yùn)行機(jī)制，項(xiàng)目評審時應(yīng)做到（ ） A應(yīng)當(dāng)從定性、定量方面作出依據(jù)充分的分析判斷 B應(yīng)當(dāng)全面考察項(xiàng)目情況，評估擬設(shè)定的反擔(dān)保措施的合法性、標(biāo)的的價值和可實(shí)現(xiàn)性 . C應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格評審被擔(dān)保對象的財(cái)務(wù)狀況，認(rèn)真核查各類財(cái)務(wù)報表、產(chǎn)品庫存和業(yè)務(wù)合同，查清其真實(shí)性、合法性和價值。 D 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查擔(dān)保項(xiàng)目所融資資金的用途，確保通過擔(dān)保融資的資金用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和改善民生的活動。 10.融資性擔(dān)保公司從事經(jīng)營活動應(yīng)遵循哪些基本準(zhǔn)則（ ） A安全性 B流動性 C合法性 D收益性 E誠實(shí)守信 三、判斷題 （共 10 小題，每題 2 分，共 20 分） 1、設(shè)立融資性擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)部門審查批準(zhǔn)。（ ） 2、融資性擔(dān)保公司的注冊資本來源必須真實(shí)合法，可以是實(shí)物資本。（ ） 3、融資性擔(dān)保公司可以為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。（ ） 4、各級政府金融辦（或政府指定部門）根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔(dān)保公司提供專項(xiàng)資料，或約見其董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或必要的整改。（ ） 5.融資性擔(dān)保公司董事會應(yīng)當(dāng)及時了解、提示、控制和處置公司總體風(fēng)險和主要風(fēng)險。（ ） 6.融資性擔(dān)保公司監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成，其中職工代表的比例不低于三分之一。（ ） 7.對于額度較大的擔(dān)?；蛲顿Y項(xiàng) 目，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)通過建立有效的項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行集體決策。（ ） 8.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。（ ） 9.融資性擔(dān)保公司的其他業(yè)務(wù)，包括非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)與其融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相匹配，嚴(yán)格防止風(fēng)險積累和疊加。（ ） 10.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險，保持資本充足、撥備充足。（ ） 四、簡答題 （共 4 小題，每題 5 分，共 20 分） 1.請列舉融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營的融資 性擔(dān)保業(yè)務(wù)有哪些，可以兼營的非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)有哪些，不得從事的活動有哪些？ 2.申請擔(dān)任融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)具備哪些條件？ 3.融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在重大風(fēng)險事件發(fā)生后及時向所在地政府金融辦（或政府指定部門）報告簡要情況， 24 小時內(nèi)報告具體情況。請問融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)報告的重大風(fēng)險事件具體包括那些情形 4.融資性擔(dān)保公司公司治理包括哪些內(nèi)容？ 五、論述分析題 （共 1 題， 10 分） 某融資性擔(dān)保公司公司會計(jì)審計(jì)報告顯示， 2010 年公司應(yīng)收帳款 5000 萬元，多 為公司股東所欠帳款；應(yīng)付帳款 5000 萬元，多為高息吸儲資金；公司凈資產(chǎn) 1 億元，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)收入 5 千萬元，發(fā)放貸款獲得利息 1 千萬元；在保余額 15 億元，對某房地產(chǎn)企業(yè)提供貸款擔(dān)保責(zé)任余額 1.5 億元；某投資公司委托該融資性擔(dān)保公司開展投資業(yè)務(wù)，投資購買 A 股某股票 3000 萬元。請您簡要分析該公司在注冊資本金管理、業(yè)務(wù)范圍、投資行為、風(fēng)險管理等方面有哪些不符合規(guī)定，并請列出整改措施。 答案： 單項(xiàng)： 1-5 DDCCB 6-10 ADDBB 多項(xiàng)： 1.AB 2.ABC 3.ABC 4.ABCD 5.AB 6.ABCDE 7.ABCD 8.ABCD 9.ABCD 10.ABD 判斷： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 融資性擔(dān)保公司管理辦法試題 2 姓名： 分?jǐn)?shù)： 單項(xiàng)選擇題：（ 30 分， 2 分 /題） 1、融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法所稱融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的 融資性債務(wù)時，由 依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為 A 擔(dān)保人 B 被擔(dān)保人 C 債權(quán)人 D 債務(wù)人 2、本辦法所稱融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和 。 A 個人和組織 B 法人單位 C 經(jīng)濟(jì)實(shí)體 D 股份有限公司 3、融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以 為經(jīng)營原則，建立市場化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。 A 安全性 盈利性 流動性 B 安全性 流動性 收益性 C 安全性 收益性 充足性 D 保障性 流動性 盈利性 4、監(jiān)管部門具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的準(zhǔn)入、退出、日常監(jiān)管和 ，并向國務(wù)院建立的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。 A 清算 B 風(fēng)險處置 C 增資擴(kuò)股 D 風(fēng)險補(bǔ)償 5、經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，由監(jiān)管部門頒發(fā) ，并憑此向工商行政管理部門申請注冊登記。 A 經(jīng)營許可證 B 行業(yè)準(zhǔn)入證 C 批準(zhǔn)文件 D 核準(zhǔn)開業(yè)批文 6、設(shè)立融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：有 符合中華人民共和國公司法規(guī)定的章程；有符合本辦法規(guī)定的注冊資本；有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員，但不包括 。 A 有符合要求的營業(yè)場所 B 有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度。 C 有 2 個以上推薦機(jī)構(gòu) D 監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件 E 有具備持續(xù)出資能力的股東。 7、監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣 萬元。 A300 B400 C500 D1000 8、定融資性擔(dān)保公司注冊資本為 。 A 貨幣資本和固定資產(chǎn) B 實(shí)繳貨幣資本和自有資產(chǎn) C 第三方認(rèn)定驗(yàn)資額 D 實(shí)繳貨幣資本 9、跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)兩名以上的 。 A 首席合規(guī)官 B 首席風(fēng)險官 C 獨(dú)立監(jiān)事 D 獨(dú)立董事 10、融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)制度，真實(shí)地記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 、經(jīng)營成果和 。 A 盈虧狀況 B 現(xiàn)金流量 C 資產(chǎn)負(fù)債情況 D 風(fēng)險損失情況 11、某融資性擔(dān)保公司凈資產(chǎn)為 1.5 億人民幣，對甲公司提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過 萬元，對甲公司及其子公司提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過 萬元，對甲公司發(fā)行債券提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過 萬元 。 A 1500 2250 3000 B 1000 2000 4500 C 1500 2250 4500 D 1500 3000 4500 12、某融資性擔(dān)保公司凈資產(chǎn)為 1 億人民幣，最多可以自有資金 萬元 進(jìn)行投資于一家高新科技公司。 A2000 B3000 C1000 D1500 13、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額 的，實(shí)行差額提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額 的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。 A 50% 1% 10% B 10% 5% 50% C 10% 50% 1% D 50% 5% 1% 14、融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、 、合法合規(guī)報告等文件和資料。 A 風(fēng)險分析報告 B 業(yè)務(wù)收支報告 C 財(cái)務(wù)會計(jì)報告 D 現(xiàn)金流量表 15、監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔(dān)保公司進(jìn)行 ，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。 A 現(xiàn)場稽核 B 非現(xiàn)場稽核 C 非現(xiàn)場檢查 D 現(xiàn)場檢查 多項(xiàng)選擇題：（ 14 分） 1、融資性擔(dān)保公 司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)： 變更名稱；變更組織形式；變更注冊資本；變更公司住所； （ 3 分） A 在經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種 B 變更財(cái)務(wù)總監(jiān) C 變更持有 2以上股權(quán)的股東。 D 設(shè)立分支機(jī)構(gòu) E 修改章程 F 變更監(jiān)事長 2、融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動：吸收存款；發(fā)放貸款； 。 （ 3 分） A 直接投資 B 受托投資 C 間接投資 D 受托發(fā)放貸款 E 為子公司提供訴訟保全擔(dān)保 3、融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度 ，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估和管理。（ 5 分） A 風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制 B 事后追償和處置制度 C 突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制 D 責(zé)任追究制度 E 風(fēng)險預(yù)警機(jī)制 F 決策程序 G 審保會制度 4、融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、 等信息告知相關(guān)債權(quán)人。（ 3 分） A 財(cái)務(wù)會計(jì)報告 B 重大人事變動 C 風(fēng)險管理狀況 D 對外投資情況 E 擔(dān)保費(fèi)收入 F 擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況 答案：單選： 1-5 ADBBA 5-10 CCDDB 11-15 CACCD 多選： 1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF 簡答： 1、簡述我國信用體系建設(shè)的發(fā)展歷程和信用體系的定義。 答：我國社會信用問題第一次提出是 20 世紀(jì) 90 年代，當(dāng)時，為了處置經(jīng)濟(jì)活動中嚴(yán)重的“三角債”問題，國務(wù)院發(fā)出了關(guān)于在全國范圍內(nèi)開展清理“三角債”工作的通知。1991 年，原國務(wù)院生產(chǎn)辦在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，采取一系列措施解決國有企業(yè)之間的“三角債”問題，不僅在一定程度上緩解了債務(wù)鏈對國有企業(yè)資金短缺的困擾，也涉 及了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中的信用問題。 1995 年全國人大頒布了擔(dān)保法，為平等主體間的擔(dān)?；顒犹峁┝嘶镜姆煽蚣芎鸵罁?jù)。信用體系，有人稱之為國家信用體系，有人稱之為國民信用體系，有人稱之為社會信用體系。 2、簡述現(xiàn)金流對信用能力價值的作用。 答：信用能力的量化，在財(cái)務(wù)狀態(tài)上表示為償債時前期的現(xiàn)金凈流量。凈流入量是即期償還債務(wù)的現(xiàn)金能力，償債退出企業(yè)的現(xiàn)金流不影響企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)行；凈現(xiàn)金為零或負(fù)值，是即期難以償還債務(wù)的表示，為償債而退出一部分現(xiàn)金，將會影響企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)行。因此現(xiàn)金流是衡 量信用能力價值的基本尺度?，F(xiàn)金流量是償還即期債務(wù)的真實(shí)能力?？傊挥衅髽I(yè)產(chǎn)生必需的現(xiàn)金流才能保證償還債務(wù)，分配股利，因此，評價信用能力的基礎(chǔ)在于現(xiàn)金流量。 3、簡述反擔(dān)保措施的條件。 答：不同的反擔(dān)保措施具有不同的生效條件。 （一）抵押反擔(dān)保措施的生效 以無地上定著物的土地使用權(quán)、城市房地產(chǎn)或村企業(yè)的廠房等建筑物，林木、車輛、設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，合同自訂立起生效。 （二）質(zhì)押反擔(dān)保措施的生效 質(zhì)押反擔(dān)保措施包括動產(chǎn)質(zhì)押反擔(dān)保措施和權(quán)利質(zhì)押反擔(dān)保措施兩種。 （三）保證反擔(dān) 保措施的生效 保證人與債權(quán)人應(yīng)以署名的形式訂立保證合同，依法成立的合同自合同成立時生效。 （四）其它反擔(dān)保措施的生效 其他反擔(dān)保措施如收益權(quán)、個人連帶責(zé)任，應(yīng)當(dāng)通過公正機(jī)構(gòu)進(jìn)行公正。 論述 1、根據(jù)自己的擔(dān)保從業(yè)經(jīng)歷，論述擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因及控制風(fēng)險的防范措施。 答：一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因 風(fēng)險是一種不確定性，是引致?lián)p失發(fā)生的一種可能性。擔(dān)保行為是保證人和債權(quán)人約定， 當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。因此，擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險很大程度上是來自債務(wù)人信用方面的風(fēng)險。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為債務(wù)人提供擔(dān)保后，由于各種事先無法預(yù)料的因素的影響，被擔(dān)保的債務(wù)人可能無法按時、如數(shù)歸還借款，這時就需要擔(dān)保人為償還債務(wù)，即發(fā)生了擔(dān)保代償。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)最終不能全部回收擔(dān)保代償資金，就會導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)上的損失。這就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)所特有的風(fēng)險。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因是多方面的。外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境、法律環(huán)境和國家政策導(dǎo)向等因素都會對擔(dān)保機(jī)構(gòu) 的經(jīng)營產(chǎn)生影響；擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、人才素質(zhì)、經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)、對風(fēng)險的控制和管理能力等，更決定著擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否持續(xù)經(jīng)營。作為一個獨(dú)立經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因與其他企業(yè)有著許多相同之處，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)又是一個經(jīng)營信用產(chǎn)品的特殊企業(yè)，其主營業(yè)務(wù)是為企業(yè)的融資提供信用擔(dān)保。從其特殊性出發(fā)，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu) 發(fā)生風(fēng)險的主要原因有： （一）債務(wù)人還款能力不足 在擔(dān)保行為中，債務(wù)人具有良好的還款能力是擔(dān)保責(zé)任得以順利解決的關(guān)鍵，事實(shí)上，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因都是源于債務(wù)人沒 有足夠的還款能力。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為債務(wù)人提供擔(dān)保之前，必須先學(xué)會如何科學(xué)、準(zhǔn)確地評價和判斷債務(wù)人的還款能力。 （二）債務(wù)人的道德水平低下 債務(wù)人有還款能力并不一定能夠保證其能償還債務(wù)，債務(wù)人如果在道德品質(zhì)上存在問題， 在主觀上不愿意償還債務(wù)，同樣也會給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來極大的風(fēng)險。受社會信用環(huán)境、法律意識和道德水平的影響，有些企業(yè)通過提供虛假資料、隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段騙得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用，從而套取銀行貸款；有些債務(wù)人在具備還款能力的情況下，也拖欠銀行的債務(wù)，造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償。這些 都屬于債務(wù)人的道德風(fēng)險。因此，在法制建設(shè)尚未健全、信用環(huán)境不夠完善的情況下，企業(yè)的還款意愿可能比企業(yè)的還款能力更重要。 （三）債權(quán)人對債務(wù)人監(jiān)管不力 如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)在做擔(dān)保業(yè)務(wù)時，為債權(quán)人提供了百分之百的擔(dān)保，也就是債權(quán)的保障完全依賴于擔(dān)保人，擔(dān)保行為就可能成為債權(quán)人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種手段，債權(quán)人在貸款項(xiàng)目的評審、審批和貸后項(xiàng)目的監(jiān)督管理等方面就可能有某種程度的放松，增加了貸款信用風(fēng)險發(fā)生的可能性，從而也增大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。 （四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營管理不善 擔(dān)保機(jī)構(gòu)是經(jīng)營信用的特殊機(jī)構(gòu)，只有自身保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量、充足的現(xiàn)金支付能力， 才有可能為債務(wù)人提供信用保證。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為別人提供擔(dān)保的同時，也要盡可能避免由于經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)而帶來的損失。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身因經(jīng)營管理不善而發(fā)生較大的資產(chǎn)損失，甚至無法持續(xù)經(jīng)營，也就根本談不上保證自己的信用了。 二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制和風(fēng)險管理的措施 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險是客觀存在的。當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為債務(wù)人的還款出具了保證合同，只要債務(wù)人沒有全部清償債務(wù)，擔(dān)保風(fēng)險就會存在。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不可能完全消除擔(dān)保風(fēng)險，但 擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過自身的管理以及采取有效的措施來防范和控制風(fēng)險，盡可能地把擔(dān)保風(fēng)險控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以接受的水平。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可采用以下措施控制和管理業(yè)務(wù)風(fēng)險： （一）提高擔(dān)保項(xiàng)目的評審水平 （二）建立科學(xué)的項(xiàng)目決策程序和內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制 1、實(shí)行“審保分離”，強(qiáng)化項(xiàng)目決策的約束機(jī)制 2、嚴(yán)格授權(quán)管理，強(qiáng)化決策程序的制約作用 3、規(guī)范評審委員會審議規(guī)則和決策人員審批行為 4、建立項(xiàng)目責(zé)任制度，嚴(yán)格責(zé)任監(jiān)督和責(zé)任追究 5、提高擔(dān)保業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性 （三）加強(qiáng)對在保項(xiàng)目的動態(tài)跟蹤管理 1、在保項(xiàng)目動態(tài)跟蹤 2、在保項(xiàng)目反擔(dān)保物的監(jiān)管 （四）加強(qiáng)對代償項(xiàng)目的管理和追償 1、代償項(xiàng)目的管理 2、代償項(xiàng)目的追償 (1)督促債務(wù)人盡快籌資歸還欠款。 (2)處理抵押、質(zhì)押物（權(quán)）。 (3)落實(shí)信用反擔(dān)保方義務(wù)。 (4)轉(zhuǎn)移債務(wù)，保 全債權(quán)。 (5)變更反擔(dān)保，增加抵押物價值。 (6)以資抵償，減少損失。 (7)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組。 (8)依法起訴，通過法律手段來維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益。 （五）提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的抗風(fēng)險能力 1、堅(jiān)持以“穩(wěn)健經(jīng)營”的理念來經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)，切實(shí)保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的安全性和效益性。 2、建立健全內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控制度，嚴(yán)格防范道德風(fēng)險的發(fā)生。 3、堅(jiān)持量力而行、分散風(fēng)險的 業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，不要“將雞蛋都放在一個籃子里”。 4、努力建立“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作體制，爭取政府給予“擔(dān)保損失核銷補(bǔ)償”的政府支持。 5、保證擔(dān)保資金的安全性和流動性。 （六）開拓思路，轉(zhuǎn)變觀念，將風(fēng)險管理工作由被動轉(zhuǎn)為主動 1、想方設(shè)法增大債務(wù)人違約的成本。 2、吧因哈能夠和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間純粹的擔(dān)保關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂献骰锇椤标P(guān)系。 （七）建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理評價和預(yù)警制度 2、根據(jù)自己 的擔(dān)保從業(yè)經(jīng)歷，闡述擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作 。 答案在課本信用擔(dān)保概論與務(wù)實(shí)實(shí)務(wù)篇 第四章 P119 答：一、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程是擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)。 1、申請擔(dān)保：（ 1）借款人向貸款人申請貸款，若借款人具有足夠的抵押物或信用水平符合銀行貸款條件，銀行直接發(fā)放貸款；若信用水平不足，則推薦借款人向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保。 （ 2）借款人直接向擔(dān)保人申請擔(dān)保。 2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查項(xiàng)目是否符合受理?xiàng)l件。 3、對符合受理?xiàng)l件的項(xiàng)目，進(jìn)行現(xiàn)場考察、資料審查和項(xiàng)目正式評審。 4、 根據(jù)項(xiàng)目評審結(jié)果，按決策程序進(jìn)行決策。 5、對于決定承保的項(xiàng)目，落實(shí)反擔(dān)保措施。 6、收取擔(dān)保費(fèi)。 7、簽訂委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、保證合同及相關(guān)協(xié)議。 8、隊(duì)在報項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤和監(jiān)管。 9、解除擔(dān)保責(zé)任：（ 1）無代償解除，擔(dān)保項(xiàng)目結(jié)束。（ 2）代償解除，進(jìn)行追償程序： 1） 全部收回代償損失，項(xiàng)目結(jié)束； 2）未全部收回代償損失，核銷損失，項(xiàng)目結(jié)束。 二、擔(dān)保項(xiàng)目的受理是擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的第一步。 一、項(xiàng)目選擇的基本原則 （一）經(jīng)營宗旨和市場定位 1、項(xiàng)目選擇原則 （ 1）擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的特定地區(qū)。如省、市、區(qū)、縣、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)等。 （ 2）擔(dān)保項(xiàng)目所處行業(yè)。如節(jié)能環(huán)保、農(nóng)業(yè)、出口、高新技術(shù)、貿(mào)易、房地產(chǎn)等。 （ 3）借款企業(yè)類型或特定客戶人群。如中小企業(yè)、微型企業(yè)、新建企業(yè)、民營企業(yè)、再就業(yè)者、低收入者等。這一條主要受政策要求的影響。 （ 4）擔(dān)保項(xiàng)目的貸款類型。如流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、 消費(fèi)貸款、房地產(chǎn)貸款、貿(mào)易融資等。 2、我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位 （ 1）支持高新技術(shù)項(xiàng)目及扶持高科技型中小企業(yè)的發(fā)展； （ 2）支持符合國家、本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)要求的項(xiàng)目； （ 3）支持節(jié)約能源、降低物耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展市場短缺的名優(yōu)新產(chǎn)品項(xiàng)目； （ 4）支持?jǐn)U大出口創(chuàng)匯、引進(jìn)技術(shù)消化吸收及創(chuàng)新替代進(jìn)口的項(xiàng)目； （ 5）支持本地政府確定的解決下崗職工再 就業(yè)、增加就業(yè)機(jī)會的都市型企業(yè)、社區(qū)型企業(yè)； （ 6）支持為本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)的科技型企業(yè)； （ 7）支持本區(qū)民營企業(yè)的發(fā)展。 （二）風(fēng)險控制條件 1、從控制風(fēng)險的角度考慮，設(shè)定各種條件下的最大擔(dān)保額 （ 1）設(shè)定單個企業(yè)最大擔(dān)保額 （ 2）設(shè)定單筆最大擔(dān)保額 （ 3）設(shè)定對某一地區(qū)的最大擔(dān)保額度 2、設(shè)定申請 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)具備的條件 （ 1）企業(yè)必須是在國家有關(guān)部門依法登記注冊、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、具有法人資格和履約能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。 （ 2）企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)核算規(guī)范，資產(chǎn)狀況良好，依法納稅，具有符合法定要求的注冊資本金和必要的營運(yùn)資金、經(jīng)營場所及設(shè)施。 （ 3）企業(yè)應(yīng)具有一定的經(jīng)營管理水平，沒有不良的信用記錄。 （ 4）企業(yè)應(yīng)擁有良好的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)或經(jīng)營服務(wù)渠道，具有與融資規(guī)模相匹配的銷售會營業(yè)規(guī)模，擁有穩(wěn)定的客戶群和現(xiàn)金 流。 （ 5）企業(yè)連續(xù)經(jīng)營 1 年以上。 （ 6）企業(yè)的融資用途符合國家法律規(guī)定，并能形成較好的經(jīng)濟(jì)效益。 （ 7）企業(yè)應(yīng)能夠提供擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的反擔(dān)保措施。 3、設(shè)定不能提供擔(dān)保的條件 （ 1）企業(yè)由銀行與期待快未還。 （ 2）企業(yè)有偷漏稅行為。 （ 3）企業(yè)申請擔(dān)保的財(cái)務(wù)報表與稅務(wù)報表不一致。 （ 4）企業(yè)提供擔(dān)保資料 的過程中有弄虛作假行為。 （ 5）企業(yè)對外股本性投資總額超過凈資產(chǎn) 50%的（經(jīng)國家批準(zhǔn)的投資公司除外）；所融資金用于股權(quán)性投資的（上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券除外）。 （ 6）擔(dān)保融資用于國家禁止或限制生產(chǎn)、經(jīng)營和投資領(lǐng)域的。 （ 7）用擔(dān)保套現(xiàn)貸款、從事非法轉(zhuǎn)借貸牟取非法收入的。 （ 8）超批準(zhǔn)范圍違法經(jīng)營的企業(yè)。 （ 9）資產(chǎn)負(fù)債率高于 70%的企業(yè)。 （ 10）社會經(jīng) 濟(jì)活動中信譽(yù)狀況不良的，或最近 3 年曾有不良經(jīng)營和違約記錄的企業(yè)。 （ 11）涉及重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛、且沒有最終認(rèn)定結(jié)果的企業(yè)。 （ 12）無按期還本付息能力的企業(yè)；經(jīng)營狀況惡化且難以改善的企業(yè)。 （ 13）無反擔(dān)保措施或反擔(dān)保措施不能落實(shí)的項(xiàng)目。 （ 14）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人資信不可靠、經(jīng)營管理能力低下或領(lǐng)導(dǎo)班子缺乏團(tuán)隊(duì)合作精神、群體素質(zhì)差的企業(yè)。 （ 15）財(cái)務(wù)管理制度不健全、經(jīng)營及會計(jì)核算 混亂的企業(yè)。 （ 16）企業(yè)申請擔(dān)保金額高于其凈資產(chǎn)。 （ 17）與本擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于其債務(wù)關(guān)系尚未解除的企業(yè)。 二、項(xiàng)目受理人的設(shè)置 （一）辦公室 （二）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門 （三）評審部門 （四）法律部門 三、項(xiàng)目的申報資料 1、委托擔(dān)保申請書、擔(dān)保項(xiàng)目申請表、申請擔(dān)保企業(yè)注冊信息表、申請擔(dān)保企業(yè)管理層人 員情況表、申請擔(dān)保企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與人員配置情況表、申請擔(dān)保企業(yè)近2 年及最近期主要財(cái)務(wù)與經(jīng)營狀況表、申請擔(dān)保企業(yè)主要產(chǎn)品情況表、申請擔(dān)保企業(yè)最新貸款卡信息、申請擔(dān)保企業(yè)目前對外投資情況表、申請擔(dān)保項(xiàng)目情況表。 2、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法人代碼證書復(fù)印件、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件。 3、公司章程。 4、注冊驗(yàn)資報告、歷次股權(quán)變更時的驗(yàn)資報告和相關(guān)實(shí)物入資的評估報告復(fù)印件。 5、貸款卡復(fù)印 件、查詢密碼及查詢打印結(jié)果。 6、法定代表人證明書、法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡歷及身份證復(fù)印件；經(jīng)辦人授權(quán)書、經(jīng)辦人簡歷及身份證復(fù)印件。 7、公司關(guān)于申請擔(dān)保及設(shè)立反擔(dān)保措施的董事會決議或股東大會決議。 8、公司董事會成員名單。 9、近 3 年（經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）的及當(dāng)年盡其財(cái)務(wù)報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報表編制說明）。 10、企業(yè)所有賬戶兩年內(nèi)的銀行對賬單。 11、企業(yè)申請擔(dān)保貸款的用途及償付能力分析。 12、企業(yè)申請貸款擔(dān)保的項(xiàng)目情況介紹（項(xiàng)目可行性分析報告）。 13、項(xiàng)目反擔(dān)保措施的相關(guān)材料。 14、擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況要求提供的其他資料，如土地證、房產(chǎn)證、專利證書、客戶清單、未完成合同、特殊行業(yè)的立項(xiàng)批復(fù)、生產(chǎn)經(jīng)營許可證等等。 四、風(fēng)險分擔(dān)原則 （一）風(fēng)險分擔(dān)的必要性 （二）風(fēng)險分擔(dān)的方式 三 、擔(dān)保項(xiàng)目審查與評估 一、現(xiàn)場考察 1、了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)的機(jī)器設(shè)備是否在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有無閑置資產(chǎn)，機(jī)器設(shè)備的成新度，是否買了