財務業(yè)務辦理手冊

中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 財 務 業(yè) 務 辦 理 手 冊 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 財務業(yè)務辦理手冊目錄 1、新開戶資料流程第 5 頁 2、銷戶業(yè)務辦理流程第 5 頁 4、信用證開證流程第 6 頁 5、信用證改證流程第 7 頁 6、各行辦理承兌及貼現(xiàn)流程第 8 頁 7、貸款到位后轉款流程第 9 頁 9、各行美元轉款及境內匯款流程 第 10 頁 10、各行美元轉款及境外匯款流程第 12 頁 11、各行 支票簽發(fā)及電匯付款辦理流程第 13 頁 12、個人借款核銷及資金統(tǒng)計流程第 14 頁 13、日?，F(xiàn)金收支業(yè)務流程第 15 頁 14、銀行承兌匯票發(fā)放流程第 16 頁 15、現(xiàn)金出納員銀行業(yè)務辦理流程第 17 頁 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 銀行業(yè)務辦理程序 項目 所需資料 開戶業(yè)務 1、營業(yè)執(zhí)照正本復印件 2、組織機構代碼證正本復印件 3、稅務登記證正本復印件 4、法人及經辦人的身份證復印件 5、公章、財務章、法人章（外地銀行 可以只拿公章和法人章） 6、開戶許可證 7、授權書 8、開戶公函（寫清開戶原因） 9、結算證（外幣賬戶） 10、外匯登記證（外幣賬戶） 11、對外貿易備案表或外商投資批準證復印件（外幣賬戶） 銷戶業(yè)務 1、印鑒卡片 2、法人及經辦人的身份證復印件 3、公章、財務章、法人章 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 信用證開證流程 銀行 資料 開證流程 擔保 工行 董事會決議 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定 皮具 英文開證申請 打英文開證申請給市工行的王欣發(fā) 郵件打副本 核保書 準備董事會決議、英文開證申請、核保書找領導簽字，接著準備其他資料 開立信用證申請報告 等供應商確認將資料一并遞交縣工行喬磊 合同 跟蹤（從信用證的開出直至全部來單并付款） 農行 董事會決議 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定，打董事會決議、英文開證申請找領導簽字（領導同上） 家私 英文開證申請 2 份 做英文開證申請交張弛打副本 合同 2 份 提交全部資料給張連才走流程 中文開證申請 客戶確認將所要修改內容告訴張弛和張連才，跟蹤（從信用證的開出直至全部 來單并付款） 中行 英文開證申請 2 分 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定 家私和皮具共同擔保 特定合同 2 份 拿副本給采購部等供應商確認 中文開證申請 2 份 將確認后的英文開證申請、特定合同找周董簽字，然后遞交銀行 合同 2 份 跟蹤（從信用證的開出直至全部來單并付款） 交行 信用證額度使用書 3 份 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定，打英文額度使用申請書并自己打副本 擔保 將副本盡快傳真給供應商確認 合同 2 份 如果著急的話可以先送資料給邱科長走流程，跟蹤（從信用證的 開出直至全部來單并付款） 建行 信托收據(jù) 收到采購部的簽批單后審核合同是否符合規(guī)定，打英文開證申請給馬主任發(fā)郵件打副本 英文開證申請書 信托收據(jù)找法人簽字 合同 將確認好的所有資料遞交銀行，跟蹤（從信用證的開出直至全部來單并付款） 信用證明細表 開證、到單都隨時更新表格，每周六報送給王經理 每月 25 號之前跟銀行核對下月付匯明細（包括到期融資明細） 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 信用證改證流程 銀行 改證 備注 工行 改證申請（加蓋單位公章和法人章） 工行需要走流程若改船期和溢短裝的需要提前通知 往來郵件（與供應商確認的往來郵件，蓋公司公章） 如果是改船期和效期需要銀行重新總流程 董事會決議（包括周董在內的 4 位董事） 改證費用由采購部與供應商溝通確認（通常按責任歸屬承擔） 根據(jù)需要次日即可開走 農行 不牽扯船期跟金額的不需過貸審會 農行需要先過貸審會才可以開證一般也比較慢 改證申請（加蓋單位公章和法人章） 往來郵件（與供應商確認的往來郵件，蓋公司公章） 根據(jù)農行內部簽字流程定開走日期，需要催促辦理 中行 信用證修改書 2 份 將供應商確認后的資料給銀 行并表明那些地方做過修改 修改合同 2 份 往來郵件 2 份 根據(jù)需要次日即可開走 交行 改證申請 往來郵件 根據(jù)需要次日即可開走 建行 改證申請 將供應商確認后的資料給銀行并表明那些地方做過修改 往來郵件 根據(jù)需要次日即可開走 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 各行辦理承兌流程 銀行 所需資料 工行 1、根據(jù)各業(yè)務部門提報的付款計劃，整理出承兌辦理明細表，確定所辦的筆數(shù) 2、與各銀行客戶經理報計劃，給客戶經理提供承兌明細、申請、董事會決議和合同發(fā)票 3、寫承兌協(xié)議和承 諾函（一式兩份）并加蓋公章、法人章（農行需要法人代表簽字） 4、轉保證金，領取承兌匯票 5、填票并加蓋財務印鑒 6、根據(jù)銀行承兌匯票號碼把承兌協(xié)議補充完整，并由銀行客戶經理加蓋銀行公章后，把協(xié)議第三聯(lián)、承諾函、承兌匯票、準貸證一一對應交給銀行打票人員審核 7、復印承兌匯票和保證金對賬單，提供給客戶經理 8、銀行打印出票后，進行票據(jù)核對，無誤后拿回匯票，準備簽發(fā) 其他銀行資料準備同上 各行辦理承兌貼現(xiàn)流程 銀行 所需資料 工行 1、承兌貼現(xiàn)申請 2、董事會決議 3、 準備銷售合同和銷售發(fā)票（復印件） 4、根據(jù)所定的貼現(xiàn)利率，計算出貼現(xiàn)利息 5、帶公章、財務印鑒去銀行辦理即可 6、跟蹤貼現(xiàn)資金的到帳情況，核對貼現(xiàn)利息 7、以上貼現(xiàn)當天即可辦完 8、貼現(xiàn)單據(jù)編制憑證入帳 中行 1、跟客戶經理要董事會決議的有固定格式的資料，找領導簽字 ； 2、其他資料同工行 其他銀行資料準備同上 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 貸款到位后，款項辦理流程 第一步 根據(jù)合同上的供貨單位，把貸款分解轉付給供貨單位，再進行使用； 農行 1、貸款到位后 ,根據(jù)合同上的供貨單位，把款付給上游供貨商 2、從上游供應商處轉回 ,后用于支付貨款 3、貸款到位后 ,5 日內根據(jù)轉款的日期和金額補齊入庫單和轉款單一起復印后給客戶經理送去 工行 1、貸款到位后 ,根據(jù)合同上的供貨單位，把款付給上游供貨商 2、從上游供應商處轉回 ,后用于支付貨款 中行 1、貸款到位后 ,根據(jù)合同上的供貨單位，把款付給上游供貨商 2、從上游供應商處轉回 ,后用于支付貨款 3、提供貨款支付明細表（每月提供流入資金 5 筆和流出 10 筆業(yè)務明細表，收入支出后的余額） 其他銀行同上（交行復印轉款底單） 利息核算及轉款流程 項目 所需資料 利息 及時登記每一筆貸款、海外代付等融資利率和到期日 每月 19號之前計算各行扣息金額 核對各行賬面余額，沒有網(wǎng)銀的打電話確認賬面余額，人民幣余額不足跟時姐確認后通知田寶華轉款，美元的我轉 每月扣息以后統(tǒng)計各公司利息分攤表 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 美元境內轉款及境內匯款業(yè)務辦理流程 序號 銀行 資料 1 境內劃款 -工行轉交行及其他 1、外匯業(yè)務委托書（加蓋財務印鑒） 2、到期信用證復印件 3、加蓋公司公章轉賬申請 4、提供當日美元帳戶余額單 5、需跟蹤縣 工行轉出后發(fā)報文到市工行，再由市工行拿報文到市交行當天即入賬 6、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 轉其他行時不需要做第 5 項，且超過 50 萬美元以上需要報轉款計劃 2 境內劃款 -建行轉其他行 1、提前市建行報頭寸 2、市工行收款前提前給銀行報頭寸 3、填寫支款憑條（加蓋財務印鑒） 4、準備到期信用證復印件兩份 5、加蓋公司公章轉賬申請兩張 6、收款銀行美元帳戶余額單 7、先跟蹤縣建行發(fā)報文到市建行，到市建行拿支票，我公司先背書然后到收款行的上級行背書，之后再到市中行入賬到收款行在市中行帳戶，最后再拿進賬單到收款行的上級銀行入賬（進賬單要寫明公司在收款銀行開戶的名稱及帳號），當天即可入帳 8、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 交行的境內轉款給其他行同建行 3 境內劃款 -縣中行轉款到其他銀行 1、提供收款銀行賬戶余額單 2、準備轉帳支票和進帳單（收款行在中行的開戶名稱） 3、提供加蓋公司公章的轉賬申請 4、提供收款銀行到期信用證復印件或者相關收匯銀行出具的到期信用證（貸款）證明 5、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 4 境內劃款 -縣農行轉款到其他銀行 1、提前報頭寸 2、購買并填寫電匯憑證 3、準備到期信用證復印件兩份 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4、加蓋公司公章轉賬申請兩張 6、收款銀行美元帳戶余額單 7、先跟蹤縣農行發(fā)報文到市農行，到市農行拿支票，我公司先背書然后到收款行的上級行背書，之后再到市中行入賬到收款行在市中行帳戶，最后再拿進賬單到收款行的上級銀行入賬（進賬單要寫明公司在收款銀行開戶的名稱及帳號），當天即可入帳 8、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 5 境內轉款 -市交行轉工行 1、先向市工行報所要轉 款的頭寸； 2、 到期信用證復印件或者到期付款證明； 3、加蓋公司公章轉賬申請； 4、 填寫交行支取憑條 (財務印鑒必須蓋清楚，市交行電腦核印 )； 5、 交行匯款申請書 (一式三聯(lián) )； 6、 交行轉出后拿交行入賬回單到市工行入賬，說明入賬到縣工行的外匯帳戶，把縣工行賬號寫到入賬回單上。 7、提供收款行的余額單 8、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 6 縣工行境內 匯款 1、填寫境內匯款申請書； 2、匯款相應發(fā)票； 3、匯款相應合同； 4、付匯核銷單（ 貨到付款）； 5、進口報關單（貨到付款）。 6、如果報關單超出 90 天得在外管局網(wǎng)上服務平臺進行延期付款登記 （合同登記、提款登記） 美元境外轉款及境外匯款業(yè)務辦理流程 序號 銀行 資料 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1 境外轉款 -工行轉其他行 1、外匯業(yè)務委托書（加蓋財務印鑒） 2、到期信用證復印件 3、加蓋公司公章轉賬申請 4、提供當日美元帳戶余額單 5、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 2 境外轉款 -建行（農行）轉其他行 1、填寫境內匯款申請書（加蓋財務印鑒） 2、準備到期 信用證復印件 3、加蓋公司公章轉賬申請 4、收款銀行美元帳戶余額單 5、轉款單據(jù)銀行蓋章后拿回編制憑證入帳 3 縣工行家私轉制革（協(xié)議轉款） 1、準備協(xié)議轉款 2、協(xié)議（加蓋騎縫家私公章） 3、加蓋家私公司公章轉賬申請 4、工行特種轉賬借方憑證 5、到期信用證復印件 6、相應合同復印件 7、相應發(fā)票復印件 4 深加工轉款 1、提供報關單、電子口岸卡 2、提供進口報關單付匯聯(lián) 3、提供相應金額出口報關單復印件 4、相應合同復印件 5、相應發(fā)票復印件 6、填寫境內匯款申請書 7、提供付匯核銷單 5 縣工行境外 匯款 1、填寫境外匯款申請書； 2、提供付款發(fā)票； 3、提供付款合同； 7 縣建行其他銀行（境外） 1、填寫境內付款申請書； 2、加蓋公司公章轉賬申請； 3、提供收款銀行賬戶余額單 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4、提供到期信用證復印件或者相關收回銀行出具的到期信用證（貸款）證明。 銀行付款業(yè)務辦理程序 項目 所需資料 網(wǎng)銀付款業(yè)務流程 1、根據(jù)審批后的付款單據(jù)減付款計劃 2、從財務帳查 出賬面余額，保證付款金額小于等于賬面金額 3、登錄網(wǎng)銀，分別選擇收款人及付款人的名稱、帳號、開戶銀行；錄入付款金額 4、認真審核第 3 項中所有信息，錄入支付密碼將款項匯出 5、將操作完的單據(jù)交給科長授權 6、根據(jù)付款單據(jù)將此款錄入內部資金網(wǎng) 7、并與當天把網(wǎng)上收付款的明細表提供外出人員，次日取回單據(jù) 8、根據(jù)單據(jù)編制憑證入帳 支票付款業(yè)務流程 1、根據(jù)審批后的付款單據(jù)減付款計劃。 2、從財務帳查出賬面余額，保證付款金額小于等于賬面金額 3、填寫票面信息：日期（大寫）、金額（大 小寫）、密碼 (農行、中行用密碼器編寫，其他銀行由銀行提供。 ) 票頭上還要填寫收款人和用途 4、支票填寫要求：炭素筆填寫，字跡要清晰，書寫要工整，不得涂改 5、登記支票簿，注明開票日期、供應商簡稱、金額、票號 6、將填好的支票交給科長審核確認 7、客戶簽收：客戶要在請款、支票頭和支票簿上簽收；付欠款的要求客戶開收據(jù)（書寫工整，不得寫錯別字、特別注明開戶銀行和支票號碼，以及領款人員姓名 8、 根據(jù)付款單據(jù)將此款錄入內部資金網(wǎng)，同時編制憑證入帳 個人借款核銷流程 項目 步驟 個人借款核銷 1、根據(jù)簽字手續(xù)齊全的單人核銷單據(jù)，查詢一下借款人的賬面欠款余額。 2、根據(jù)簽字手續(xù)齊全的單人核銷單據(jù)，核款人員開收據(jù)進行核銷其帳面欠款。 3、收據(jù)聯(lián)給核銷人員，記帳聯(lián)附在核銷單據(jù)后，編制憑證記帳 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 集團公司資金統(tǒng)計、銀行對帳流程 項目 流程 統(tǒng)計資金余額表及錄入內部網(wǎng) 1、每天根據(jù)各行的收支明細統(tǒng)計在余額表的錄入表里 2、將余額表的各個賬戶余額與網(wǎng)銀的余額相核對 3、將內部網(wǎng)的余額和余額表的總余額進行核對 4、將核對好的余額表在 16： 40 以前發(fā)給科長 月末集團各公司、各銀行貨幣資金、貸款、票據(jù)統(tǒng)計 1、每月月初從賬上導出各公司上月的銀行存款余額表、各個銀行貸款余額表、承兌余額表 2、分公司分銀行統(tǒng)計出余額，與賬上核對好后，匯總起來，求出總占比 3、將核對好的表格發(fā)給科長 集團各公司銀行對帳 1、月末從賬上打印銀行存款日記賬（一份）銀行存款款余額表（一式兩份） 2、按照余額表的順序將銀行對賬單和日記賬依次排列 3、每月 5 日前將日記賬和對賬單相核對，調出未達賬項 4、查找未達賬項中的未入賬款項的回單，及時入賬，未取回的及時跟銀行要回單入賬。 5、紙質銀行對帳單與銀行對好后，蓋章最晚次日寄走 日?，F(xiàn)金收取業(yè)務流程 業(yè)務 辦理流程 收取貨款流程 1、根據(jù)發(fā)票金額收取貨款 2、辨認真假幣按面值分類放好按面值登記在現(xiàn)金表中 3、如果當時沒發(fā)貨或者沒有開發(fā)票的開具收款收據(jù)編制憑證記帳（借：現(xiàn)金 貸：銷售收入（或者應收帳款） 員工罰款 1、根據(jù)罰款單收款 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 收取流程 2、開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)）收據(jù)聯(lián)給交款人，同時編制憑證記帳（借：現(xiàn)金 貸：營業(yè)外收入 -罰款收入） 養(yǎng)老保險金收取流程 1、根據(jù)人力資源部提供的收取明 細表收款 2、開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)，注明日期）收據(jù)聯(lián)給交款人，同時編制憑證記帳（借：現(xiàn)金 借： -管理費用） 收取餐費流程 1、根據(jù)餐廳實際交款額收款 2、從餐廳收據(jù)開收據(jù)，收據(jù)聯(lián)蓋章后給馬曉玉，記賬聯(lián)留下，編制憑證記帳 備注說明 收罰款要檢查罰款日期（上月 26 號到本月最后一天），這個日期內能收，超過這個日期的到人力資源部從工資中扣除 費用及低于1000 元以下物料的付款流程 1、檢查付款核銷單以下信息是否齊全（申請人（單位）日期發(fā)票金額申付金額金額大寫小寫摘要領導簽字） 2、符合手續(xù)的，領款人簽收后付款 3、根據(jù)付款的原始單據(jù)編制憑證記帳 個人借款付款流程 1、查清個人帳面欠款額 2、對于欠款額大的業(yè)務人員先催促核銷借款 3、匯報個人欠款及核銷情況 4、簽字手續(xù)齊全的借款單付款，同時編制憑證記帳 5、定期督促個人核銷 現(xiàn)金盤點 以上收款及付款業(yè)務當天發(fā)生的當天內編制憑證記帳，并且當天盤點現(xiàn)金，核對庫存現(xiàn)金，日清日結 登記現(xiàn)金日記帳 1、進入帳套總帳出納現(xiàn)金日記賬選月份點包 含未記賬憑證確定手工登記 銀行承兌匯票發(fā)放 業(yè)務流程 業(yè)務 辦理流程 發(fā)放承兌前的單據(jù)審核及發(fā)放承兌 1、付款核銷單的審核（申請單位或個人日期領導簽字付款計劃單號摘要金額大、小寫） 2、查賬面欠款：進入帳套總帳帳表供應商往來輔助賬供應商往