集團財務審批制度

對會員提供的文檔資料進行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內容的合 法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權屬于提供者所有，有關版權的問題請直接與提供者聯系。 集團財務審批制度 為加強對集團各公司的財務管理，理順集團總部和各公司的責、權、利關系，更好的提高各單位的工作積極性，本著原則性與靈活性相結合的原則，制定本辦法。 一、 成本費用開支的管理制度 集團各公司必須根據集團成本費用管理制度 ,認真研究制定本公司的成本費用開支方案，并報集團財務中心審查后，集中送集團總裁批準。成本開支方案應結合各自的業(yè)務及生產流程，分成本項目列示；費用開支方案應分別費用類別，按照具體到人或事的原則，明細列示。集團公司批準后，各公司可以在成本費用開支方案范圍內按月制定成本費用開支 計劃。 方案一經批準不得隨意變更，若確因生產實際或工作需要，可由當事人或申請，經所在公司負責人簽字批準后再按上述程序辦理。 二、成本費用開支實行計劃管理 公司下屬企業(yè)必須根據成本費用開支方案及下月工作計劃制定本單位的成本費用開支計劃，并在每月 28 日前報集團公司財務 中心 匯總、審核，經 集團 總 裁 審批后列入集團公司當月的費用開支計劃。集團所屬公司必須嚴格按該計劃進行成本費用開支。各公司編制成本費用開支計劃時應本著實事求是、精打細算的原則，計劃階段的操作程序為： 1、成本開支：采購部 門應遵循 貨比三家或招標采購的 原則， 選擇 能提供最低價的供應商， 原材料、輔助 材料及 一般五金配件 可由采購部 對會員提供的文檔資料進行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內容的合 法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權屬于提供者所有，有關版權的問題請直接與提供者聯系。 門根據下月的生產 計劃和倉庫庫存狀況， 確定采購數量和金額，并列入計劃報送集團公司備案。對不能事先預料的小額 機物料、 修理用備件采購，可由 生產部提出申請， 經書面批準后由采購部門派人直接采購。 2、費用開支：原則上應按稍低于上月費用的實際發(fā)生額列下月費用計劃。對不能事先預料的費用支出，可不列入費用計劃。 3、成本費用開支計劃應當分別費用項目及相應的部門和人員明確列示，并由該公司的負責人簽字批準后上報。 4、集團公司財務 中心 有權對所屬公司的成本費用開支 計劃提出異議，并提交 集團 公司 總裁 匯報。 5、各公司的成本費用開支計劃在執(zhí)行過程中需要調整和變更的應及時處理，并同樣履行上述必要程序。 三、審批權限 1、各公司的負責人對本公司的成本費用開支計劃的落實負責。 2、成本開支，凡屬正常的材料物料采購可直接列入計劃，向集團公司財務 中心 備案，不必履行審批程序。 3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由總經理審批即可辦理。 四、審批程序 由各單位負責人組織，財務部門牽頭，同時由生產部門、銷售部門及行政部參與，認真開會研究計劃成本費用開支的必要性，并形成會 議記錄，由本單位負責人、有關部門負責人簽字，作為形成成本費用開 對會員提供的文檔資料進行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內容的合 法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權屬于提供者所有，有關版權的問題請直接與提供者聯系。 支方案和計劃的依據。 （一）、成本開支 1、由使用部門根據庫存及生產需要，合理確定須采購的物料種類及數量，并填制請購單，送交采購部門。 2、采購部門收到使用部門送交的請購單后，填制定貨單并經該公司負責人簽批。同時，采購部門將該購單列入成本費用開支計劃，并報集團公司財務 中心 備案。 3、原則上成本開支實行計劃控制辦法，特殊情況須緊急采購的項目可單筆呈集團公司總 裁 審批。 （二）、費用開支 1、對可預見性的費用支出必須列入成本費用開支計劃，按規(guī)定程序審批 。 2、對不可預見超過 1000 元的費用支出可實行單筆呈集團公司總 裁 批準。 五、事后監(jiān)督 集團公司財務中心對所屬公司的成本費用開支負監(jiān)督責任。該部可結合內部審計進行檢查，也可進行單項檢查。單項檢查每季度至少一次。 六、違反審批制的處罰辦法 對