風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和程序（PPT34頁(yè)).ppt

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和程序,第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序,第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的基礎(chǔ)。管理層必須首先設(shè)定目標(biāo)，之后才能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。,風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的一般目標(biāo)（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo),1、損前目標(biāo),損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故損失前的目標(biāo)，是指選擇最經(jīng)濟(jì)、最合理的方法，減少或避免風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，全程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性降低到最低程度，并盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的消極影響。損前目標(biāo)具體有：經(jīng)濟(jì)合理目標(biāo)；安全系數(shù)目標(biāo)；社會(huì)責(zé)任目標(biāo),經(jīng)濟(jì)合理目標(biāo)是：選擇風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化、收益最大化的方法來(lái)對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)。,2、損后目標(biāo),損后目標(biāo)是：風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，消除引發(fā)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素，減少風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失。損后目標(biāo)具體有：（1）維持生存目標(biāo)；（2）保持經(jīng)營(yíng)連續(xù)性目標(biāo)；（3）穩(wěn)定收益目標(biāo)；（4）履行社會(huì)責(zé)任目標(biāo),（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo),為了指導(dǎo)中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于二六年六月六日印發(fā)了中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引。,（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo),1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；2、確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；4、確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；,（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)（續(xù)）,5、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)造成損失和危害，也應(yīng)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，通過(guò)對(duì)其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織,一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織的定義二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)形態(tài)的決定因素三、風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般形態(tài)（一）CRO的職責(zé)（二）大通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu),廣義：風(fēng)險(xiǎn)管理組織是指風(fēng)險(xiǎn)主體為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和管理機(jī)構(gòu)，主要包括有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、組織活動(dòng)和相關(guān)的規(guī)章制度。狹義：風(fēng)險(xiǎn)管理組織主要是指實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的組織結(jié)構(gòu)。,一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織的定義,一般地說(shuō)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理由CEO全面負(fù)責(zé)，但整個(gè)企業(yè)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)內(nèi)部各方面必須相互協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理人員的廣泛參與。因此，從CEO到普通員工，都應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理作為自己的一項(xiàng)職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部的每個(gè)人，不僅應(yīng)清楚本部門(mén)以及本崗位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和職責(zé)是什么，還要了解其他部門(mén)和崗位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和職責(zé)。,二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)形態(tài)的決定因素,1、風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性及復(fù)雜程度2、風(fēng)險(xiǎn)主體的規(guī)模3、風(fēng)險(xiǎn)主體管理層的態(tài)度4、政策與法令,三、風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般形態(tài),（一）董事會(huì)的職責(zé),董事會(huì)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)。1.審議并向股東（大）會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；2.確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；3.了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；4.批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；,風(fēng)險(xiǎn)承受力是指公司有能力承攬的風(fēng)險(xiǎn)，它是許多變量的函數(shù)。這些變量包括人員、流程、用來(lái)測(cè)量、監(jiān)控及管理風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)、公司運(yùn)營(yíng)的環(huán)境，以及資金、負(fù)債能力、收入/現(xiàn)金流對(duì)財(cái)務(wù)及其因素的敏感性。風(fēng)險(xiǎn)偏好就是公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)偏好必須總是低于公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，否則公司就將陷于重大財(cái)務(wù)困難的風(fēng)險(xiǎn)泥潭中。,董事會(huì)的職責(zé)(續(xù)),5.批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；6.批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；7.批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；8.批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為；9.督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；10.全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。,（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé),風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。1.提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；2.審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；3.審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4.審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；5.審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；6.辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。,（三）CEO的職責(zé),企業(yè)總經(jīng)理對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。,（四）CRO的職責(zé),1、研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；2、研究提出跨職能部門(mén)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；3、研究提出跨職能部門(mén)的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4、研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控；,（四）CRO的職責(zé)（續(xù)）,5、負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案；6、負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；7、負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；8、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；9、辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。,（五）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé),內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。,(六)企業(yè)其他職能部門(mén)的職責(zé),企業(yè)其他職能部門(mén)及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。1.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；2.研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；,（六）企業(yè)其他職能部門(mén)的職責(zé)（續(xù)）,3.研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4.做好本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作；5.做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作；6.建立健全本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；7.辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。,（二）大通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu),第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序,一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是指風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類(lèi)和鑒定性質(zhì)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失和損失的因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)衡量的前提，是風(fēng)險(xiǎn)管理主體有針對(duì)性處理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。,二、風(fēng)險(xiǎn)衡量,風(fēng)險(xiǎn)衡量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所搜集的大量的、過(guò)去的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的高低或可能造成損失的大小。,三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上，對(duì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，以確定合適的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其目的是為選擇恰當(dāng)?shù)奶幚盹L(fēng)險(xiǎn)的方法提供依據(jù)。,四、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇是指選擇適當(dāng)?shù)奶幚盹L(fēng)險(xiǎn)的方案（如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等）。選擇的原則是選擇所付費(fèi)用最小、獲得收益最大的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的原則,五、執(zhí)