公司預(yù)算管理制度模板.doc

.快速注冊 公司預(yù)算管理制度模板預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，規(guī)范公司預(yù)算管理活動，促進(jìn)公司各項預(yù)算管理工作的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，使公司全面預(yù)算管理工作順利、有效進(jìn)行，提高公司盈利能力，制定本制度。第二條 公司預(yù)算管理制度是公司預(yù)算管理活動的遵循規(guī)則，由公司預(yù)算管理辦法、公司預(yù)算編制程序、公司預(yù)算控制程序、公司預(yù)算調(diào)整程序和公司預(yù)算考核制度組成。第三條 公司預(yù)算是公司的商業(yè)秘密，除公司信息披露人員在獲得授權(quán)情況下按規(guī)定披露預(yù)算內(nèi)容，其他人員不得私自披露或泄露公司預(yù)算的內(nèi)容。第四條 公司應(yīng)根據(jù)公司實際經(jīng)營情況編制預(yù)算總額。第五條 公司于每年中期報告結(jié)束的一個星期后開始編制下一年度的預(yù)算，在每年的十二月三十一日前下達(dá)公司各項預(yù)算指導(dǎo)意見，同時滾動修正公司中長期預(yù)算規(guī)劃。第六條 公司預(yù)算應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司審核委員會審核，報公司執(zhí)委會審議。第二章 預(yù)算組織機(jī)構(gòu)第七條 公司設(shè)立預(yù)算委員會，統(tǒng)一組織、管理、協(xié)調(diào)公司的全面預(yù)算工作。公司管理層及各部門負(fù)責(zé)人是預(yù)算委員會組成成員，公司總經(jīng)理任預(yù)算委員會主任。第八條 公司各部門是各部門預(yù)算內(nèi)容的審核單位，各部門負(fù)責(zé)人對各自審核預(yù)算內(nèi)容負(fù)責(zé);公司財務(wù)審計部是公司預(yù)算的匯總和專業(yè)管理部門;公司財務(wù)審計部及公司各職能部門負(fù)責(zé)對公司預(yù)算的編制、執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督;公司人力資源部負(fù)責(zé)公司的預(yù)算考核。第三章 預(yù)算編制第十條 各部門應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算編制工作。第十一條 各職能部門的預(yù)算由預(yù)算表和預(yù)算編制說明組成，預(yù)算表和預(yù)算編制說明格式由公司統(tǒng)一制定。第十二條 財務(wù)預(yù)算均使用量化控制指標(biāo)，對于公司目前已相對比較穩(wěn)定、或有國家(社會)統(tǒng)一的參考標(biāo)準(zhǔn)的成本費用預(yù)算指標(biāo)，公司將逐步推行標(biāo)準(zhǔn)定額管理。標(biāo)準(zhǔn)定額由公司統(tǒng)一制定。第十三條 公司編制的年度預(yù)算應(yīng)當(dāng)符合公司長期發(fā)展規(guī)劃。第十四條 公司各預(yù)算編制部門的預(yù)算數(shù)據(jù)必須有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源，無法取得基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)的分析或適當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷。第十五條 預(yù)算內(nèi)容。公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)辦公接待、會議費用、郵費、小車維修及年檢、小車過橋過路費、辦公設(shè)備維修、辦公用品、辦公室固定電話、報刊雜志、本部門差旅費、宣傳費、綠化費、中午工作餐費用、辦公樓水電費、物業(yè)管理費、電腦補(bǔ)助、以及其他費用等預(yù)算。第十六條 公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)開介紹信費用、集團(tuán)會議使用費、經(jīng)驗資料費、招待費、本部門差旅費、自營項目投標(biāo)費用、辦公用品等預(yù)算。第十七條 公司工程部負(fù)責(zé)本部門差旅費、設(shè)備或技術(shù)更新、技術(shù)資料、工程質(zhì)量保修、安全教育培訓(xùn)、安全質(zhì)量獎、招待費等預(yù)算。第十八條 工會負(fù)責(zé)勞動競賽、困難補(bǔ)助、節(jié)日慰問、先進(jìn)獎勵、春游、秋游、拓展活動、婚喪費、文娛用品及其他費用、員工生日費用等預(yù)算。第十九條 人力資源部負(fù)責(zé)工資、獎金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、防暑防寒費、失業(yè)保險、生育保險、員工培訓(xùn)、體檢費、工傷保險、部門差旅費、人員招聘、交通和通訊補(bǔ)貼等預(yù)算。第二十條 財務(wù)審計部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)招待費、辦公費、電話費、報刊雜志、日常辦公用品、日常消耗用品、辦公軟件費用、私人電腦補(bǔ)貼、汽車費用、上交管理費、管理人員工資、職工福利費、黨工團(tuán)活動經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、勞動保護(hù)費、物業(yè)管理費、水電費、員工宿舍費用、維修費、審計費、法律費用、會議費、廣告宣傳費、協(xié)會費、研究開發(fā)費、實驗檢驗費、貸款利息、集資利息、貸款費用、差旅費及交通費、財務(wù)費等其他預(yù)算。第二十一條 物資部負(fù)責(zé)本部門辦公費、業(yè)務(wù)招待費、后方基地小型維護(hù)費、雜具購置、差旅費、基地租賃費等預(yù)算。第四章 預(yù)算實施與控制第二十二條 公司實行全面預(yù)算管理，將公司各項費用預(yù)算控制指標(biāo)分解到每個責(zé)任部門、每個責(zé)任人，實行責(zé)任包干，使各項指標(biāo)落到實處，確保公司效益。第二十三條 預(yù)算審批程序。預(yù)算范圍內(nèi)的部門費用，由部門領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)總監(jiān)核實，總經(jīng)理審批。預(yù)算范圍以外的費用，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向總經(jīng)理增報預(yù)算，批準(zhǔn)后按報銷程序報銷。第二十四條 預(yù)算的控制體系是以“公司總經(jīng)理為第一負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)為第二責(zé)任人”的控制體系，各預(yù)算責(zé)任人對既定預(yù)算負(fù)責(zé)。第二十五條 各部門必須嚴(yán)格遵守業(yè)已批準(zhǔn)實施的公司預(yù)算，各部門在預(yù)算年度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動必須在現(xiàn)有預(yù)算范圍內(nèi)按預(yù)算執(zhí)行程序進(jìn)行，以確保公司總預(yù)算與各部門預(yù)算之間的協(xié)調(diào)與一致。第二十六條 公司財務(wù)審計部應(yīng)當(dāng)對公司預(yù)算編制、預(yù)算實施和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，并就預(yù)算管理中與公司管理理念、發(fā)展戰(zhàn)略不相協(xié)調(diào)之處提出合理建議和調(diào)整方案。第二十七條 各部門在日常的各項經(jīng)濟(jì)活動中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行各自的預(yù)算控制指標(biāo)，每月對實際發(fā)生情況與預(yù)算控制指標(biāo)進(jìn)行比較分析，并積累基礎(chǔ)資料。第二十八條 財務(wù)審計部會同公司相關(guān)職能部門對預(yù)算實施和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行不定期的抽查。第二十九條 公司應(yīng)建立預(yù)算重大差異匯報制度。各職能部門在預(yù)算執(zhí)行過程發(fā)現(xiàn)與既定預(yù)算目標(biāo)有重大差異，應(yīng)及時向公司匯報并通報財務(wù)部。第三十條 各職能部門在執(zhí)行預(yù)算時如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，不得違反經(jīng)濟(jì)活動的常規(guī)性用盡預(yù)算，避免消耗性資源浪費。第三十一條 各職能部門應(yīng)當(dāng)在預(yù)算年度終了及時撰寫預(yù)算工作總結(jié)報告，認(rèn)真總結(jié)年度全面預(yù)算工作經(jīng)驗和存在的不足，分析預(yù)算與實際執(zhí)行結(jié)果的差異程度和影響因素，研究制定改進(jìn)措施。第五章 預(yù)算調(diào)整第三十二條 公司各部門應(yīng)當(dāng)對預(yù)算年度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動作出充分的分析和預(yù)計。公司的年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后一般不作調(diào)整，但遇到特殊情況應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。如公司面臨的經(jīng)營環(huán)境，包括國家相關(guān)政策法規(guī)、自然性不可抗力等原因的發(fā)生改變或公司的資產(chǎn)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司的經(jīng)營活動或預(yù)計經(jīng)營結(jié)果有重大差異，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)算。第三十三條 預(yù)算調(diào)整必須采取的申請、審議和批準(zhǔn)程序。1. 預(yù)算調(diào)整申請。對于確實需要調(diào)整預(yù)算的，各部門必須首先提出預(yù)算調(diào)整申請書，詳細(xì)說明調(diào)整的理由(內(nèi)、外部環(huán)境變化情況，執(zhí)行原預(yù)算遇到的不可克服的困難或損失等)、調(diào)整的初步方案(具體的調(diào)整事項等)、調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比(調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)測算、指標(biāo)前后對比差異、相應(yīng)的補(bǔ)救措施等)以及調(diào)整后預(yù)算責(zé)任人或執(zhí)行人情況等。2. 預(yù)算調(diào)整審議。各部門提出預(yù)算調(diào)整申請后，應(yīng)根據(jù)預(yù)算調(diào)整事項的金額大小、性質(zhì)不同，分別經(jīng)公司執(zhí)委會實施必要的審議程序，并提出審議意見，最終下達(dá)給各相關(guān)職能部門。審議意見應(yīng)說明審議參與人及審議過程、審議結(jié)果(同意、反對或補(bǔ)充修改內(nèi)容)及相關(guān)支持理由。第六章 預(yù)算考核第三十四條 公司的預(yù)算考核制度是公司考核體系的重要組成部分，公司制定的預(yù)算考核制度中規(guī)定對預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。財務(wù)審計部是公司預(yù)算考核的牽頭部門，人力資源部是公司預(yù)算考核的執(zhí)行部門。第三十五條 公司對預(yù)算考核實行分項分解考核與分時間段考核相結(jié)合的預(yù)算動態(tài)考核方式。第三十六條 各職能部門應(yīng)當(dāng)將各自承擔(dān)的預(yù)算控制指標(biāo)進(jìn)行分解，直至到個人，將預(yù)算控制和部門及部門負(fù)責(zé)人、崗位責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、利益有效結(jié)合起來，對單位、個人的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，真正做到獎罰兌現(xiàn)，責(zé)任到人。第三十七條 公司