「銀行全面風(fēng)險管理政策（銀行資料）」

寧城農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理政策第一章 總則第一條 為完善風(fēng)險管理體系和控制機(jī)制，全面提升風(fēng)險管理能力，有效維護(hù)本行的穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行公司治理指引和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引等法律法規(guī)和監(jiān)管文件，結(jié)合本行實際和章程要求，制定本政策。 第二條 風(fēng)險是導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本、價值或收益遭受損失的可能性和影響程度。通過風(fēng)險識別機(jī)制，定期對所面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行全面識別，并在各類風(fēng)險中認(rèn)定主要風(fēng)險。主要風(fēng)險是指可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險，以及獨(dú)立評估風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。本行面臨的主要風(fēng)險包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、 操作風(fēng)險（含信息科技風(fēng)險、法律風(fēng)險）、合規(guī)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、集中度風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等。 第三條 風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的全過程。 全面風(fēng)險管理是指本行圍繞發(fā)展戰(zhàn)略及風(fēng)險偏好，建立和完善覆蓋所有主要風(fēng)險的全面風(fēng)險管理體系，全面、有效地實施風(fēng)險管理，確保發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。本行全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險文化和組織、政策、流程、技術(shù)管理體系等構(gòu)成，主要包括以下要素：（一）有效的董事會和高級管理層監(jiān)督。（二）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理政策、程序和限額。（三）全面、及時地識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險。（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。 （五）適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險資本分配機(jī)制。 （六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。本行通過內(nèi)部資本充足評估程序?qū)崿F(xiàn)資本要求與風(fēng)險水平和風(fēng)險管理能力的密切結(jié)合，有效維護(hù)本行的穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，提高 抵御風(fēng)險的能力。 第四條 本行全面風(fēng)險管理原則 （一）風(fēng)險管理創(chuàng)造價值原則。全面風(fēng)險管理目標(biāo)應(yīng)與發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)一致，風(fēng)險管理應(yīng)平衡風(fēng)險與收益，確保銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展，實現(xiàn)股東價值的最大化。 （二）獨(dú)立性原則。清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的職責(zé)和 報告路線，并確保風(fēng)險管理部門的獨(dú)立性。（三）全面性原則。風(fēng)險管理覆蓋銀行整體及各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，對每一類風(fēng)險都有效地管理。（四）全員參與原則。建立全員參與的風(fēng)險文化和配套機(jī)制，董事會、高級管理層及所屬全體經(jīng)營管理人員都應(yīng)按照其工作職責(zé)參與風(fēng)險管理工作，承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險管理職責(zé)。（五）匹配性原則。確保資本水平與承擔(dān)的風(fēng)險相匹配、收益與承擔(dān)的風(fēng)險相匹配，資產(chǎn)規(guī)模與風(fēng)險管理能力相匹配，在適度風(fēng)險水平下開展經(jīng)營活動。（六）審慎性原則。嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。（七）有效融合原則。在確保風(fēng)險管理相對獨(dú)立的基礎(chǔ)上，使風(fēng)險管理更加貼近市場和業(yè)務(wù)，促進(jìn)風(fēng)險管理人員和業(yè)務(wù)人員充分合作，共謀發(fā)展、共擔(dān)風(fēng)險。 第五條 全面風(fēng)險管理目標(biāo)。本行建立和完善與發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)及財務(wù)狀況相適應(yīng)的，并與本行內(nèi)部資本充足評估程序相互銜接和配合的全面風(fēng)險管理體系，控制本行承擔(dān)的風(fēng)險在可承受的風(fēng)險限度內(nèi)，確保收益與承擔(dān)的風(fēng)險相匹配，實現(xiàn)股東價值的最大化。 第二章 風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好第六條 本行須根據(jù)風(fēng)險狀況和外部環(huán)境，確定與本行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好，并建立和完善風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好的形成、傳導(dǎo)和定期回顧機(jī)制。風(fēng)險戰(zhàn)略是本行根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，為了實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行的總體性、指導(dǎo)性規(guī)劃，包括確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)等風(fēng)險管理目標(biāo)和選擇適合的風(fēng)險管理工具等。風(fēng)險偏好是建立于全行層面的，反映本行愿意承受的風(fēng)險程度的總體觀點(diǎn)。第七條 董事會根據(jù)股東要求及本行發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管約束、資本總量和業(yè)務(wù)特長、管理能力等, 確定風(fēng)險承擔(dān)總量、種類、結(jié)構(gòu)以及目標(biāo)風(fēng)險輪廓等，選擇確定銀行風(fēng)險偏好。董事會定期聽取關(guān)于風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好體系執(zhí)行情況的報告。高級管理層負(fù)責(zé)實施董事會確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好。根據(jù)不同風(fēng)險對象的市場發(fā)展?jié)摿妥陨肀容^優(yōu)勢, 選擇目標(biāo)風(fēng)險, 制定業(yè)務(wù)計劃和配置資源, 制定主要風(fēng)險的管理政策、程序和限額等，確保各項限額與風(fēng)險偏好保持一致，并與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險水平等相匹配，通過將限額等風(fēng)險容忍度指標(biāo)體系分配至各業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險類型和產(chǎn)品線，使風(fēng)險偏好貫徹于全行的所有層面，并確保風(fēng)險偏好得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)等根據(jù)職能分工，以客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策、信貸審批標(biāo)準(zhǔn)、投資指引、風(fēng)險限額體系、定價和績效評估等為載體，在日常經(jīng)營管理活動中傳導(dǎo)風(fēng)險偏好。本行須定期對風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好體系進(jìn)行有效性和合理性審查，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化對風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好體系進(jìn)行調(diào)整。 第八條 本行須圍繞發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好，建立和不斷完善全面風(fēng)險管理體系，通過風(fēng)險偏好的有效傳導(dǎo)來實現(xiàn)對各類主要風(fēng)險的管理。 第三章 風(fēng)險管理組織第九條 本行建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的分工合理、職責(zé)明確、相互 制衡、報告關(guān)系清晰的風(fēng)險管理組織體系。董事會和高級管理層對全面風(fēng)險管理體系的有效性負(fù)主要責(zé)任。本行風(fēng)險管理組織體系由董事會、高級管理層、總行職能部門、分支機(jī)構(gòu)等層面組成。 第十條 本行建立風(fēng)險管理組織體系的基本原則：（一）建立有效的風(fēng)險治理機(jī)制，清晰界定董事會、高級管理層、相關(guān)職能部門的風(fēng)險管理職責(zé)及報告路線，形成職能清晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的風(fēng)險治理機(jī)制，建立良好的風(fēng)險治理環(huán)境。（二）建立總體上劃分為三道防線的風(fēng)險管理組織框架 1、第一道防線由各條線業(yè)務(wù)部門、各支行和各分理處組成，在業(yè)務(wù)前端識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控與報告風(fēng)險。 2、第二道防線由風(fēng)險合規(guī)部組成，通過監(jiān)控、識別、評估和提示風(fēng)險,對第一道防線的風(fēng)險防控進(jìn)行督促檢查，協(xié)調(diào)配合，確保各層次風(fēng)險管理職能的獨(dú)立性。3、第三道防線由稽核監(jiān)察部組成，針對本行已經(jīng)建立的風(fēng)險管理流程和各項風(fēng)險的控制程序和活動進(jìn)行監(jiān)督、評價。（三）投入足夠資源。全面覆蓋各類風(fēng)險本行須根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇合適的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，確保對銀行總體風(fēng)險和各業(yè)務(wù)條線、各分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制。本行應(yīng)投入足夠的資源以保證風(fēng)險管理的有效性，不應(yīng)因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而影響風(fēng)險管理組織架構(gòu)的完整性。 第十一條 董事會負(fù)責(zé)保證本行建立完善的風(fēng)險管理體系并有效運(yùn)行，承擔(dān)本行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。董事會是本行風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，確定本行的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險戰(zhàn)略，決定本行的風(fēng)險管理政策，設(shè)定風(fēng)險偏好，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行。本行董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)擬定本行風(fēng)險戰(zhàn)略和可接 受的總體風(fēng)險水平，報董事會批準(zhǔn)后實施；對高級管理人員在信用、市場、操作風(fēng)險等方面的風(fēng)險控制情況進(jìn)行監(jiān)督；對本行風(fēng)險管理基本制度和風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行評估，并向董事會提出完善本行風(fēng)險管理的意見；定期向董事會提交風(fēng)險管理報告等。第十二條 高級管理層負(fù)責(zé)實施董事會確定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策，完善風(fēng)險管理組織體系，制定風(fēng)險管理制度和業(yè)務(wù)細(xì)則，建立識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對各類風(fēng)險進(jìn)行管理，保證本行的業(yè)務(wù)活動與董事會通過的風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險政策相符。本行高級管理層設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理小組、風(fēng)險管理小組、內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險預(yù)警小組等專業(yè)組織。資產(chǎn)負(fù)債管理小組負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理和結(jié)構(gòu)調(diào)整，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理。風(fēng)險管理小組負(fù)責(zé)全行風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行風(fēng)險管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項風(fēng)險管理工作。內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險預(yù)警小組負(fù)責(zé)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項內(nèi)控及合規(guī)管理工作。 第十三條 本行須清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理職能部門的職責(zé)劃分和報告路線，并確保各層次風(fēng)險管理職能的獨(dú)立性。 本行業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理職能部門、審計部門和運(yùn)營支持管理部門（科技信息、人力資源、綜合管理）等須相互獨(dú)立，相互制衡。本行在統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念、原則基礎(chǔ)上，按照信用風(fēng)險垂直化管理、市場風(fēng)險集中化管理、操作風(fēng)險層次化管理原則，根據(jù)不同業(yè)務(wù)條線（部門）的業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品數(shù)量、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險特征、人員配置等方面的不同，采取差別化的風(fēng)險管理組織模式，包括直接參與模式、風(fēng)險派駐模式和窗口指導(dǎo)等模式。 （一）本行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)的開展及其風(fēng)險管理，作為風(fēng) 險管理的第一道防線，在開展業(yè)務(wù)的過程中遵循風(fēng)險管理政策、程序和限額等，對本條線部門的業(yè)務(wù)承擔(dān)首要的風(fēng)險管理責(zé)任。 （二）本行設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理職能部門，根據(jù)職責(zé) 分工，對所負(fù)責(zé)的風(fēng)險類別進(jìn)行日常風(fēng)險管理，監(jiān)控風(fēng)險管理政策、程序和限額的實施，并進(jìn)行風(fēng)險報告。（三）本行運(yùn)營支持管理部門負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)操作流程的支持和監(jiān)督，確保具備相應(yīng)的系統(tǒng)和人力資源等配套設(shè)施按規(guī)定職責(zé)實施風(fēng)險管理，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督責(zé)任。（四）本行審計部門對全行各部門及機(jī)構(gòu)、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價，包括檢查、評價、報告風(fēng)險管理的充分性和有效性，對董事會負(fù)責(zé)。 第十四條 本行分別指定具體部門，在高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下， 對各類主要風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理。（一）本行信用風(fēng)險管理由業(yè)務(wù)發(fā)展部、三農(nóng)服務(wù)部和各支行以及派駐各網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險監(jiān)督員等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（二）本行市場風(fēng)險（不含銀行賬戶利率風(fēng)險）管理由金融市場部及其團(tuán)隊統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)全行市場風(fēng)險交易的執(zhí)行，銀行賬戶利率風(fēng)險管理由計劃財務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（三）本行操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險管理由風(fēng)險合規(guī)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（四）本行信息科技風(fēng)險管理由科技信息部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（五）本行法律風(fēng)險管理由不良資產(chǎn)與法律事物部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（六）本行流動性風(fēng)險管理由計劃財務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（七）本行銀行賬戶風(fēng)險暴露的集中度風(fēng)險管理由計劃財務(wù)部和派駐各網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險監(jiān)督員及其團(tuán)隊等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，交易賬戶風(fēng)險暴露的集中度風(fēng)險管理由金融市場部及其團(tuán)隊統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（八）本行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、 流動性風(fēng)險管理等由金融市場部及其團(tuán)隊、計劃財務(wù)部等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。（九）本行聲譽(yù)風(fēng)險管理由綜合辦公室統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。第十五條 對分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理 支行行長主持所在支行的全面風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)創(chuàng)造良好的風(fēng)險管理環(huán)境，確保風(fēng)險管理體系的有效性和風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。本行對支行實行派駐風(fēng)險監(jiān)督員制度，由總行垂直領(lǐng)導(dǎo)，同時向所在支行行長匯報，并接受總行風(fēng)險合規(guī)部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、不良資產(chǎn)和法律事物部等的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，保證風(fēng)險管理的相對獨(dú)立性。支行風(fēng)險監(jiān)督員負(fù)責(zé)所在行的信用風(fēng)險管理以及授權(quán)權(quán)限內(nèi)的授信審查工作，并協(xié)助支行行長開展操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險管理工作。第四章 風(fēng)險管理政策 第十六條 本行須從持續(xù)、前瞻的角度，建立與本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況相適應(yīng)，并與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的風(fēng)險管理政策體系。本行風(fēng)險管理政策體系按照分層管理原則，分為風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理細(xì)則等四個層級，涵蓋各類主要風(fēng)險。第十七條 本行風(fēng)險管理政策層級劃分 （一）第一層級：風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好、全面風(fēng)險管理政策。（二）第二層級：風(fēng)險管理政策是針對各類主要風(fēng)險分別制定的基本風(fēng)險管理政策。 風(fēng)險管理政策構(gòu)成各類風(fēng)險管理制度及業(yè)務(wù)細(xì)則制定的依據(jù)。風(fēng) 險管理政策原則上包括風(fēng)險管理組織框架與職責(zé)分工、風(fēng)險管理政策制度體系、風(fēng)險管理流程和技術(shù)等規(guī)定。本行按照信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理、合規(guī)風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、聲譽(yù)風(fēng)險管理等主要風(fēng)險類別，分別制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策。本行同時針對風(fēng)險模型管理、風(fēng)險數(shù)據(jù)管理、風(fēng)險信息系統(tǒng)管理等方面，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策。（三）第三層級：風(fēng)險管理制度。風(fēng)險管理制度是對各風(fēng)險管理政策在操作與執(zhí)行層面的進(jìn)一步細(xì)化，是針對風(fēng)險管理基本流程的某些環(huán)節(jié)或特定類型的風(fēng)險制定的綜合性制度文件，包括有關(guān)風(fēng)險管理組織架構(gòu)、流程、各環(huán)節(jié)職責(zé)、以及每一環(huán)節(jié)中應(yīng)遵守的操作準(zhǔn)則、風(fēng)險控制要求等。（四）第四層級：風(fēng)險管理細(xì)則。風(fēng)險管理細(xì)則（單獨(dú)制定或包括在業(yè)務(wù)管理辦法中），是針對具體產(chǎn)品、具體業(yè)務(wù)、具體客戶或具體工作等制定的風(fēng)險管理辦法、操作規(guī)程和實施細(xì)則等。 第十八條 本行風(fēng)險政策管理程序 （一）本行風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好由董事會風(fēng)險管理委員會擬定或?qū)徍送?，報董事會批?zhǔn)后實施。（二）本行風(fēng)險管理政策由風(fēng)險合規(guī)部牽頭起草或修訂，經(jīng)高級管理層審核同意后，報董事會或董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）本行風(fēng)險管理制度由風(fēng)險合規(guī)部牽頭起草或修訂 （或?qū)徍送猓瑘蟾呒壒芾韺优鷾?zhǔn)后執(zhí)行。（四）本行風(fēng)險管理細(xì)則由各條線業(yè)務(wù)部門起草或修訂，風(fēng)險合規(guī)部及其他相關(guān)部門會簽同意，報高級管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十九條 本行風(fēng)險管理政策體系實行分層管理，低層級的管理制度、細(xì)則應(yīng)遵守高層級政策制度。低層級制度、細(xì)則的調(diào)整如與高層級政策制度相沖突，應(yīng)首先進(jìn)行高層級風(fēng)險管理政策、制度的修訂，并按照政策管理程序報經(jīng)批準(zhǔn)修訂后，才能繼續(xù)進(jìn)行下一步調(diào)整。 第二十條 本行在開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前須充分識別和評 估風(fēng)險，制定相應(yīng)風(fēng)險管理政策、制度或細(xì)則，并按照政策管理程序獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會、高級管理層的批準(zhǔn)。 第二十一條 本行須根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)形勢變化、市場變化、本行風(fēng)險管理水平等情況，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新等因素的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、制度和細(xì)則等定期重檢和修訂。 第五章 風(fēng)險管理流程第二十二條 本行須建立和健全風(fēng)險管理流程，按照審慎性原則，全面、及時地識別、計量、監(jiān)測和控制本行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的風(fēng)險。本行須充分識別、計量、監(jiān)測和控制各類產(chǎn)品存在的主要風(fēng)險，也要充分關(guān)注在主要風(fēng)險之外同時存在的其他風(fēng)險類別，如交易賬戶 的信用風(fēng)險，非交易業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險等。 第二十三條 本行建立風(fēng)險管理流程應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo) （一）覆蓋全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面，全面及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險。（二）風(fēng)險管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)。（三）確保清晰的報告職責(zé)和報告線路，使各級管理層及時掌握風(fēng)險情況，并根據(jù)規(guī)定程序采取相應(yīng)措施。（四）確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制。新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品經(jīng)風(fēng)險評估，確保本行具備足夠的風(fēng)險管控能力，才能辦理。（五）建立定期評估和更新機(jī)制，確保風(fēng)險流程和限額的合理性。 第二十四條 風(fēng)險識別。本行須建立和完善風(fēng)險識別制度和機(jī)制，設(shè)定主要風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)，采用適當(dāng)?shù)墓ぞ哌M(jìn)行風(fēng)險識別，描述風(fēng)險的特征，系統(tǒng)分析風(fēng)險發(fā)生的原因、風(fēng)險的驅(qū)動因素和條件等，確保相關(guān)風(fēng)險得到及時和充分地識別。 第二十五條 風(fēng)險計量/評估。本行須從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進(jìn)行風(fēng)險計量、評估，并包括不同風(fēng)險之間的關(guān)系分析。本行應(yīng)確保計量、評估程序的合理性，風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性；并充分考慮風(fēng)險計量的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。 第二十六條 風(fēng)險監(jiān)測。本行須建立和完善風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，對風(fēng)險狀況及其控制措施的質(zhì)量實施動態(tài)、持續(xù)地監(jiān)測。針對監(jiān)測活動中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進(jìn)行改進(jìn)。本行須建立和完善風(fēng)險預(yù)警體系，監(jiān)控風(fēng)險變化，實現(xiàn)對風(fēng)險的 全面預(yù)警、及時報告和快速反應(yīng)。本行須建立標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險報告體系，及時報告風(fēng)險狀況和重大損失情況。 第二十七條 風(fēng)險控制。本行須根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，根據(jù)確定的風(fēng)險偏好，針對不同風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險特征，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档惋L(fēng)險。 第二十八條 應(yīng)急機(jī)制。本行須對重大事件、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程建立應(yīng)急機(jī)制，保證本行在發(fā)生緊急事故時，可及時應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運(yùn)作，將影響和損失降到最低。 本行制定重大風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案實施程序，應(yīng)包括監(jiān)測預(yù)警、報告、 啟動、實施與終止。應(yīng)急預(yù)案的啟動、報告與實施應(yīng)采取分級負(fù)責(zé)、逐級上報的原則。 第二十九條 本行須定期對風(fēng)險管理流程進(jìn)行檢查，使其能夠充分 識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)，實現(xiàn)對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制，確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。同時，也應(yīng)避免流程中存在 過時的措施、過度的控制，對本行資源產(chǎn)生不必要的消耗。 第六章 風(fēng)險管理技術(shù) 第三十條 本行須建立和完善風(fēng)險管理技術(shù)體系，在實踐經(jīng)驗 和科學(xué)理論有效結(jié)合的基礎(chǔ)上設(shè)計開發(fā)各類技術(shù)工具，并將其應(yīng)用于包括識別、計量、監(jiān)測、緩釋、控制及組合管理的全面風(fēng)險管理過程。 本行風(fēng)險管理技術(shù)主要包括：日常的風(fēng)險監(jiān)測，數(shù)據(jù)測算、風(fēng)險報告等，限于人員、技術(shù)、資金、系統(tǒng)等因素影響，無法進(jìn)行高技術(shù)含量的風(fēng)險預(yù)測。 第三十一條 對于主要風(fēng)險，本行均應(yīng)在管理實踐和科學(xué)理論的基礎(chǔ)上，通過定量與定性結(jié)合的分析方法，設(shè)計開發(fā)風(fēng)險計量工具（包括模型及打分卡等），并將其有效應(yīng)用于業(yè)務(wù)實踐。在一定數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上，本行風(fēng)險計量方法側(cè)重于定量分析，同時輔以一定的定性方法，并將審慎的人工干預(yù)作為有效補(bǔ)充；對于數(shù)據(jù)積累相對有限的情況，應(yīng)基于專家經(jīng)驗和定性分析設(shè)計風(fēng)險計量工具。 第三十二條 本行須持續(xù)推動風(fēng)險計量技術(shù)的精細(xì)化，持續(xù)提升風(fēng)險識別及量化的精確性和可靠性。對于風(fēng)險計量工具的開發(fā)、投產(chǎn)、應(yīng)用及變更等，本行須嚴(yán)格遵循“三道防線”的內(nèi)控體系，包括風(fēng)險計量工具的開發(fā)、驗證和審計。 第三十三條 本行對于主要風(fēng)險的風(fēng)險暴露，均須正確應(yīng)用各類風(fēng)險計量工具進(jìn)行風(fēng)險評估，并將風(fēng)險評估結(jié)果作為風(fēng)險管理的重要依據(jù)之一；本行將必要的風(fēng)險計量技術(shù)作為開辦新業(yè)務(wù)、拓展新領(lǐng)域的前提。 第三十四條 本行須積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本計量體系建設(shè)，結(jié)合壓力測試等方法，全面深化組合管理技術(shù)在資源配置、風(fēng)險定價、風(fēng)險績效評價等方面的應(yīng)用，將組合管理技術(shù)作為系統(tǒng)性風(fēng)險評估、集中度 風(fēng)險管理、限額管理的重要手段。 第三十五條 本行須針對各類主要風(fēng)險建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)， 并持續(xù)推動風(fēng)險管理全過程的電子化，通過全面深入的系統(tǒng)應(yīng)用提升 風(fēng)險管理的信息化程度，強(qiáng)化政策、限額及程序的執(zhí)行力，強(qiáng)化過程 控制、降低操作風(fēng)險。 第三十六條 對于已經(jīng)建立信息系統(tǒng)的各類主要風(fēng)險，其風(fēng)險暴 露整個生命周期內(nèi)各階段的關(guān)鍵管理活動及管理信息均應(yīng)在信息系 統(tǒng)中準(zhǔn)確體現(xiàn)。各單位均須全面、準(zhǔn)確、及時地在風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 錄入相關(guān)信息，規(guī)范執(zhí)行系統(tǒng)應(yīng)用的各項要求，嚴(yán)格控制系統(tǒng)外業(yè)務(wù) 審批及交易操作的情況。 第三十七條 本行須建設(shè)開發(fā)具備相當(dāng)深度、廣度和可靠性的數(shù) 據(jù)管理系統(tǒng)，收集和存儲風(fēng)險暴露整個生命周期內(nèi)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)以支持 全面的統(tǒng)計分析，滿足全面風(fēng)險管理需要。第三十八條 本行須對風(fēng)險數(shù)據(jù)實施全面的質(zhì)量管控，遵循“誰錄入、誰負(fù)責(zé)”的原則，各單位均須從數(shù)據(jù)錄入源頭確保數(shù)據(jù)質(zhì)量及 效率、及時更正數(shù)據(jù)差錯，各條線歸口部門對數(shù)據(jù)管理進(jìn)行監(jiān)控和督導(dǎo)。 第七章 主要風(fēng)險的管理 第一節(jié) 信用風(fēng)險管理 第三十九條 本行須按照信用風(fēng)險垂直管理原則建立信用風(fēng)險管理體系，并按照審貸分離、分級審批原則設(shè)立授信審批機(jī)構(gòu)，確保授 信審批的獨(dú)立性，并建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟跈?quán)管理機(jī)制。 本行對授信業(yè)務(wù)須實行全流程管理，建立有效的崗位制衡機(jī)制， 將授信受理與調(diào)查、風(fēng)險評估與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、授信 后管理等授信業(yè)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求等落實到 具體部門和崗位，并建立相應(yīng)的考核和問責(zé)機(jī)制。 第四十一條 本行實施統(tǒng)一授信制度，本行所有銀行賬戶信用風(fēng) 險暴露和交易賬戶信用風(fēng)險暴露，包括信貸業(yè)務(wù)和非信貸業(yè)務(wù)，所有 授信方式和授信品種，均納入統(tǒng)一授信管理，并由獲得相應(yīng)授信審批 授權(quán)的審批機(jī)構(gòu)或?qū)徟藢徟?。部分交易賬戶信用風(fēng)險暴露可通過在 年度投資方案中明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和控制規(guī)模總量等方式進(jìn)行管理。 第四十二條 本行須充分識別和評估各類表外風(fēng)險暴露的潛在 影響，以及關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險等。上述表外風(fēng)險暴露包括合同性風(fēng) 險、非合同性承諾和本行提供了隱形支持等情況。 對于融資機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險將導(dǎo)致本行重大聲譽(yù)風(fēng)險和本行提供 了隱形支持等的各類表外風(fēng)險暴露，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況、業(yè)務(wù)風(fēng)險 程度及風(fēng)險管理需要等，逐步納入統(tǒng)一授信管理；尚未納入統(tǒng)一授信 16 管理的，需制定明確的業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)審批程序，充分識別和評 估表外風(fēng)險暴露的潛在影響，按照業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限審慎審批批準(zhǔn)后辦 理。 本行須建立和完善對于各類表外風(fēng)險暴露的風(fēng)險監(jiān)測程序和報 告程序。 第四十三條 本行主要采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險及其對應(yīng) 的資本要求。本行須建立能夠有效識別信用風(fēng)險，具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū) 分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險的內(nèi)部評級體系。 本行須評估采用信用風(fēng)險緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險，評 估信用風(fēng)險緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)的管理和合規(guī)要 求。本行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計計量方法進(jìn)行補(bǔ)充，重視定性評 價在信用風(fēng)險度量中的重要作用。 第四十四條 本行在單一與組合兩個層面上對信用風(fēng)險進(jìn)行計 量與評估。本行須從行業(yè)、客戶等維度，有效識別、計量、監(jiān)測和控 制集中度風(fēng)險，并根據(jù)本行經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確 定適當(dāng)?shù)南揞~，建立集中度風(fēng)險報告制度，并定期對面臨的主要集中 度風(fēng)險進(jìn)行壓力測試。 第二節(jié) 市場風(fēng)險管理 第四十五條 本行須按照市場風(fēng)險集中化管理原則，將業(yè)務(wù)經(jīng)營 中所面臨的市場風(fēng)險交易全部集中于總行資金部及其他授權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn) 行，其他機(jī)構(gòu)未經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)不得進(jìn)行資金市場交易活動。 第四十六條 本行須按照規(guī)定將金融資產(chǎn)劃分為交易帳戶和銀 行帳戶，并根據(jù)交易帳戶和銀行帳戶的不同性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的 市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。 17 本行須建立和完善市場風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，確保前臺交易人 員不得參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。 第四十七條 本行須對每項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進(jìn)行 分解和分析，及時、準(zhǔn)確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風(fēng)險的 類別和性質(zhì)。同時，關(guān)注市場風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的相關(guān)性。 本行在技術(shù)系統(tǒng)和模型驗證得到認(rèn)可后，使用內(nèi)部模型法進(jìn)行市 場風(fēng)險計量，并采用壓力測試、返回檢驗和其他非統(tǒng)計類計量方法等 其他分析手段進(jìn)行補(bǔ)充。 第四十八條 本行須對市場風(fēng)險實施限額管理，包括交易限額、 風(fēng)險限額及止損限額等，明確各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作 規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期審 查和更新限額，對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。 第四十九條 本行須選用適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ嬃裤y行賬戶和交易賬戶 中不同類別的市場風(fēng)險，對銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進(jìn)行定期估 值，對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。 本行須建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和 一致，規(guī)范金融工具的估值，治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時適用于風(fēng) 險管理和會計報告目的。市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺相獨(dú)立的中臺、后臺、 財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)。用于重估的定價因素應(yīng)當(dāng)從獨(dú)立于前臺的渠道獲 取或者經(jīng)過獨(dú)立的驗證。 第五十條 本行須建立和完善市場風(fēng)險監(jiān)測和報告程序，對全行 總體市場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況、市場風(fēng)險限額執(zhí)行情況等 進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和報告。 第三節(jié) 銀行賬戶利率風(fēng)險管理 18 第五十一條 本行須建立和完善與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相 適應(yīng)的利率風(fēng)險管理體系，熨平收益波動，確保本行在可接受的利率 風(fēng)險范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)，平衡利率風(fēng)險與收益，實現(xiàn)股東價值最大化。 本行利率風(fēng)險管理遵循以下原則： （一）審慎性原則：審慎評估和承擔(dān)利率風(fēng)險，充分識別潛在的 不利因素，嚴(yán)格遵循限額體系、及時有效地控制風(fēng)險。 （二）全面性原則：充分識別利率風(fēng)險來源，全面覆蓋與利率風(fēng) 險相關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 （三）獨(dú)立性原則：風(fēng)險管理與風(fēng)險承擔(dān)相互分離，風(fēng)險管理與 交易對沖相互分離，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制相互分離，避免各主體間潛 在的利益沖突。 （四）適應(yīng)性原則：利率風(fēng)險管理應(yīng)適應(yīng)國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融環(huán) 境和我行業(yè)務(wù)特點(diǎn)。 第五十二條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理在法人和集團(tuán)并表兩個層 面上實施，境內(nèi)分行的利率風(fēng)險通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價集中至總行統(tǒng) 一管理。 第五十三條 本行從外部環(huán)境、風(fēng)險來源、影響程度、業(yè)務(wù)來源 進(jìn)行利率風(fēng)險識別，從整體收益和經(jīng)濟(jì)價值兩個角度計量銀行賬戶利 率風(fēng)險。整體收益角度側(cè)重計量利率波動的短期影響，經(jīng)濟(jì)價值角度 側(cè)重計量利率波動的長期影響。本行的銀行賬戶利率風(fēng)險計量以整體 收益計量為主，經(jīng)濟(jì)價值計量為輔。 銀行賬戶利率風(fēng)險的常用計量方法包括但不限于缺口分析、久期 分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。本行逐步開發(fā)和使用風(fēng) 險計量模型來計量銀行賬戶利率風(fēng)險，合理選擇、定期審查和調(diào)整模 19 型技術(shù)，對所承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行計量。同時，本行采用壓力測試和其他 非統(tǒng)計類計量方法進(jìn)行補(bǔ)充。 第五十四條 本行對銀行賬戶利率風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù) 性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定限額并定期分析調(diào)整。 第五十五條 本行通過表內(nèi)調(diào)節(jié)和表外對沖兩種方式進(jìn)行銀行 賬戶利率風(fēng)險控制。表內(nèi)調(diào)節(jié)包括通過調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債的業(yè)務(wù)規(guī)模、 期限結(jié)構(gòu)和利率特性來調(diào)節(jié)風(fēng)險敞口，規(guī)避利率風(fēng)險。表外對沖：運(yùn) 用衍生工具，構(gòu)造與原利率風(fēng)險頭寸相反的頭寸，消除或緩釋當(dāng)前的 利率風(fēng)險。 本行須對全行總體銀行賬戶利率風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、風(fēng)險限額 執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測并報告。 第四節(jié) 操作風(fēng)險管理 第五十六條 本行操作風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是在堅持依法合規(guī) 經(jīng)營、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險衡量方法、管理 工具及政策體系，減少或緩解操作風(fēng)險損失，將操作風(fēng)險控制在適當(dāng) 水平，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供健康的內(nèi)部運(yùn)營環(huán)境。具體而言，本行的操作 風(fēng)險管理應(yīng)： （一）以全面風(fēng)險管理體系為依托； （二）以強(qiáng)化內(nèi)部控制和落實合規(guī)管理為基礎(chǔ)； （三）以操作風(fēng)險管理體系建設(shè)和操作風(fēng)險管理工具為支撐； （四）以業(yè)務(wù)持續(xù)性管理和應(yīng)急管理為補(bǔ)充； （五）以內(nèi)部審計監(jiān)督為后盾。 第五十七條 本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)以三道防線為基礎(chǔ)，實施層 次化的管理，其中： 20 （一）總分行各業(yè)務(wù)部門、職能部門作為防范操作風(fēng)險的第一道 防線，是本部門/條線操作風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)有對操作 風(fēng)險進(jìn)行管理的第一責(zé)任； （二）總分行風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門等作為防范操作 風(fēng)險的第二道防線，其中總分行風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理體系 的構(gòu)建、操作風(fēng)險管理工具的開發(fā)和相關(guān)操作風(fēng)險管理工作的統(tǒng)籌、 支持和督促工作，總分行內(nèi)控合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)強(qiáng)化合規(guī)管理和內(nèi)控 管理，為操作風(fēng)險管理的落實提供支持； （三）內(nèi)部審計部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門作為防范操作風(fēng)險的第三道 防線，其中內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審 計，并依照規(guī)定揭示和報告審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，紀(jì)檢監(jiān)察部門對 有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。 第五十八條 本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)嵌入并依托全面風(fēng)險管理 體系，借助信用、市場、流動性等風(fēng)險相對成熟的管理流程、機(jī)制、 方法、系統(tǒng)實現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理。 第五十九條 本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)以強(qiáng)化內(nèi)部控制和落實合 規(guī)管理為基礎(chǔ)，并以內(nèi)部審計監(jiān)督為后盾。通過有效的內(nèi)部控制和合 規(guī)管理，確保操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測、報告工作的 落實，并通過內(nèi)部審計監(jiān)督，確保操作風(fēng)險管理體系的有效性。 風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門、監(jiān)察保衛(wèi)部門以及審計部門 等應(yīng)各司其職并加強(qiáng)聯(lián)動和對接，統(tǒng)一工作重點(diǎn)、協(xié)調(diào)工作措施、分 享工作成果，共同促進(jìn)本行操作風(fēng)險管理能力的有效提升。 第六十條 本行的操作風(fēng)險管理應(yīng)以業(yè)務(wù)持續(xù)性管理和應(yīng)急管 理為補(bǔ)充。通過不斷完善突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，保證本行在發(fā)生緊 21 急事故時，可及時應(yīng)變，采取措施，使業(yè)務(wù)得以繼續(xù)運(yùn)作，將影響和 損失降到最低。與此同時，應(yīng)穩(wěn)步推進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)性管理體系的規(guī)劃和 建設(shè)，建立和完善恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制。 第五節(jié) 信息科技風(fēng)險管理 第六十一條 本行將信息科技風(fēng)險作為操作風(fēng)險的一個組成部 分納入全面風(fēng)險管理體系，參照操作風(fēng)險層次化管理的基本理念，從 文化、組織、制度、流程與技術(shù)五個維度進(jìn)行信息科技風(fēng)險管理體系 的構(gòu)建，并不斷完善。 第六十二條 信息科技風(fēng)險管理應(yīng)遵循本行操作風(fēng)險統(tǒng)一的組 織管理架構(gòu)； （一）信息科技部門及相關(guān)信息科技基礎(chǔ)設(shè)施和系統(tǒng)的使用部 門，作為防范信息科技風(fēng)險的第一道防線，是本部門職責(zé)范圍內(nèi)的信 息科技風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，對信息科技風(fēng)險管理承擔(dān)第一責(zé) 任； （二）風(fēng)險管理部作為防范信息科技風(fēng)險的第二道防線，負(fù)責(zé)信 息科技風(fēng)險管理體系的構(gòu)建和對信息科技風(fēng)險管理的支持和督促工 作； （三）審計部作為防范信息科技風(fēng)險的第三道防線，負(fù)責(zé)對信息 科技風(fēng)險管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審計，并依照規(guī)定揭示和報告審計 過程中發(fā)現(xiàn)的問題。 第六節(jié) 合規(guī)風(fēng)險管理 第六十三條 本行須建立在本政策和合規(guī)風(fēng)險管理政策指導(dǎo)下 和合規(guī)負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下的分層合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。通過建立健全合 規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險 22 管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。 （一）董事會和高級管理層應(yīng)高度重視合規(guī)風(fēng)險管理工作，配備 有效履行合規(guī)管理職能的資源，保障合規(guī)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。 （二）本行應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測、識別、評估及預(yù)警機(jī)制，并通 過合規(guī)風(fēng)險管理有效性指引，推動各單位建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體 系。 （三）各條線/部門應(yīng)對本條線/部門的合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)首要責(zé) 任，應(yīng)在具體經(jīng)營中發(fā)揮相應(yīng)的自我管理合規(guī)風(fēng)險的作用。 （四）合規(guī)管理部門應(yīng)積極主動地全面履行合規(guī)管理職能，并督 促、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各相關(guān)部門履行合規(guī)職能，主動發(fā)現(xiàn)、全面篩查、提 前預(yù)警合規(guī)風(fēng)險。 第六十四條 本行須確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理 念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的 合規(guī)意識；并逐步建立科學(xué)、合理的合規(guī)績效考核制度，建立有效的 合規(guī)問責(zé)制度，建立誠信舉報制度等。 第七節(jié) 流動性風(fēng)險管理 第六十五條 本行須堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持 續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、 各層機(jī)構(gòu)中的流動性風(fēng)險，確保銀行在正常及壓力狀態(tài)下均有必要的 資金應(yīng)對資產(chǎn)增長和到期債務(wù)支付，保持盈利目標(biāo)與流動性風(fēng)險的動 態(tài)平衡。 第六十六條 本行須根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險偏好測定自 身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政 策和程序。風(fēng)險承受能力用定量方式表達(dá)，包括在正常情況和壓力狀 23 況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險水平。 第六十七條 本行須根據(jù)監(jiān)管要求和風(fēng)險偏好設(shè)定流動性風(fēng)險 限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。 第六十八條 本行須根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控 銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標(biāo)，分析面臨的潛在流動性風(fēng)險。 第六十九條 本行須針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價 考核機(jī)制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益 掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會計利潤而放松 對流動性風(fēng)險的控制。 第七十條 本行須按照審慎原則定期開展流動性壓力測試，評估 流動性儲備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險緩釋策略和流動性應(yīng)急 措施。 第七十一條 本行須根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平和 組織框架等制定流動性應(yīng)急計劃，并確保應(yīng)急計劃與流動性監(jiān)控、預(yù) 警、壓力測試等有效銜接。 第八節(jié) 集中度風(fēng)險管理 第七十二條 本行須充分識別和評估各類集中度風(fēng)險，包括識別 和評估不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險，充分考慮 各類風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險，包括信用風(fēng)險與市場風(fēng)險、 流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等各類風(fēng)險相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險；并充分評估 在壓力市場條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場不具備流動性情況下可能產(chǎn)生的 集中度風(fēng)險。 集中度風(fēng)險應(yīng)涵蓋銀行賬戶和交易賬戶、表內(nèi)和表外項目的所有 風(fēng)險暴露，包括：交易對手或借款人集中風(fēng)險、地區(qū)集中風(fēng)險、行業(yè) 24 集中風(fēng)險、信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險、資產(chǎn)集中風(fēng)險、表外項目集 中風(fēng)險、其他可能給本行帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。 第七十三條 本行集中度風(fēng)險管理須遵循以下原則： （一）組合管理原則。通過風(fēng)險限額及資本分配等手段，主動調(diào) 整及優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)，對集中度風(fēng)險實施主動的組合管理。 （二）適度分散原則。逐步實現(xiàn)風(fēng)險暴露在國家、行業(yè)、地區(qū)、 產(chǎn)品、客戶、期限和幣種等維度上的適度分散。 （三）前瞻性原則。對未來經(jīng)營環(huán)境可能發(fā)生的重大變動及其影 響進(jìn)行前瞻性的定性或定量分析，充分評估可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。 第七十四條 本行對集中度風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定適當(dāng)?shù)南揞~并定期重檢和調(diào)整， 并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循，逐步建立多維度 的集中度風(fēng)險限額管理體系。 第七十五條 本行須采用多種技術(shù)手段并從多個角度識別、計量 和評估面臨的主要集中度風(fēng)險。本行須定期對面臨的主要集中度風(fēng)險 進(jìn)行壓力測試，識別可能對本行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根 據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。 第七十六條 本行須對集中度風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，監(jiān)測內(nèi)容包括 限額執(zhí)行情況、影響因素及變化趨勢等；及時采取限額調(diào)整、調(diào)整業(yè) 務(wù)發(fā)展策略、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化等措施控制集中度風(fēng)險。 第七十七條 本行須建立和完善集中度風(fēng)險報告程序，對全行集 中度風(fēng)險的主要風(fēng)險因素變化情況、風(fēng)險水平、限額執(zhí)行情況等，定 期對或不定期向董事會和高級管理層進(jìn)行報告。 25 第九節(jié) 資產(chǎn)證券化風(fēng)險管理 第七十八條 本行須建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的 資產(chǎn)證券化風(fēng)險管理流程，有效識別、計量、控制、監(jiān)測和報告資產(chǎn) 證券化風(fēng)險，將資產(chǎn)證券化風(fēng)險控制在本行可以承受的范圍內(nèi)。 資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、信用增級、流 動性便利、利率互換、貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)等。 資產(chǎn)證券化風(fēng)險包括各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險、市場風(fēng) 險、流動性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等；證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險； 對特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險；保險機(jī)構(gòu)及其他第三 方提供擔(dān)保的風(fēng)險等。 第七十九條 本行對資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實施限額管理，制定各類和 各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程。 本行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時，應(yīng)當(dāng)評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險 轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支 持。對于未能實質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交 易，本行應(yīng)持有與未證券化風(fēng)險暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本。 本行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，須持續(xù)進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險分析，不能 完全依賴外部評級機(jī)構(gòu)的信用評級進(jìn)行投資決策。 第八十條 本行須逐步開發(fā)必要的量化分析工具、估值模型和成 熟的壓力測試技術(shù)等計量/評估所有相關(guān)風(fēng)險。 本行須在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面計量 /評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險。 本行須建立和完善資產(chǎn)證券化風(fēng)險監(jiān)測程序和報告程序，對全行 26 資產(chǎn)證券化風(fēng)險的風(fēng)險水平、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測并報告。 第十節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險管理 第八十一條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，主動、有效地防范 聲譽(yù)風(fēng)險和應(yīng)對聲譽(yù)事件，減少對社會公眾造成的損失和負(fù)面影響。 第八十二條 本行須著力建設(shè)良好的公共關(guān)系基礎(chǔ)，建立及持續(xù) 維護(hù)良好的公眾形象。 第八十三條 本行須建立全面的聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測和控制體系，包 括： （一）聲譽(yù)風(fēng)險排查，分析聲譽(yù)風(fēng)險和聲譽(yù)事件的發(fā)生因素和傳 導(dǎo)途徑。 （二）輿情信息監(jiān)測及識別，實時監(jiān)測分析輿情信息，及時澄清 虛假信息或不完整信息。 （三）投訴處理監(jiān)督評估,從維護(hù)客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解 決客戶問題、確?？蛻艉戏?quán)益、提升客戶滿意度等方面實施監(jiān)督和 評估。 （四）聲譽(yù)事件分類分級管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報告路徑。 第八十四條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險事件的應(yīng)急機(jī)制，保障聲譽(yù)風(fēng) 險事件能夠得到迅速識別、報告、決策和響應(yīng)。 本行應(yīng)對可能發(fā)生的各類聲譽(yù)事件進(jìn)行情景分析，制定預(yù)案并開 展演練。 第八十五條 本行須對信息發(fā)布和新聞工作實施集中歸口管理， 及時準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息。 第八十六條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險管理內(nèi)部激勵和約束機(jī)制，對 聲譽(yù)風(fēng)險管理實施后評價，對聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性及時進(jìn)行評 27 估和問責(zé)。 第十一節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險管理 第八十七條 本行須逐步建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度 相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān) 測、控制和報告。 第八十八條 本行須持續(xù)強(qiáng)化外部環(huán)境及趨勢的研究分析能力， 包括宏觀經(jīng)濟(jì)周期、國家政策、行業(yè)發(fā)展等，為戰(zhàn)略決策提供有效支 持。 第八十九條 本行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)，從外部角度，應(yīng)統(tǒng)籌兼顧 利益相關(guān)方、外部環(huán)境及宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢；從內(nèi)部角度，應(yīng)與企業(yè)文化、 組織架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施、管理能力、人力資源、系統(tǒng)及內(nèi)控能力相匹配。 第九十條 本行須逐步建立全行廣泛參與的戰(zhàn)略風(fēng)險監(jiān)測及反 饋機(jī)制，能夠及時匯總、分析來自不同來源的有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)和政策變 化等信息，并將戰(zhàn)略風(fēng)險因素及時報告至高管層和董事會。 第九十一條 本行須逐步建立戰(zhàn)略規(guī)劃評估及監(jiān)督體系，評估宏 觀經(jīng)濟(jì)和政策變化對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和計劃的影響，根據(jù)外部環(huán)境變化 及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和一致性，并采取有效措施控制戰(zhàn)略風(fēng) 險，必要時對目標(biāo)和計劃進(jìn)行調(diào)整。 第八章 風(fēng)險管理報告 第九十二條 本行須建立和健全風(fēng)險報告體系，針對不同類型的 風(fēng)險明確風(fēng)險報告職責(zé)和報告程序、報告內(nèi)容和頻率。定期監(jiān)測和報 告本行風(fēng)險水平和主要影響因素的