醫(yī)院財務管理制度.doc

.一、財務部門負責人的職責：、在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質的服務。 、貫徹國家財政財務相關法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照會計法、醫(yī)院財務制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立相應的部門管理制度以及崗位責任制。 、根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。 、根據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，并按照國家規(guī)定編制和上報預決算。 、按照醫(yī)院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，按照醫(yī)院會計制度組織財務人員進行會計核算，按照規(guī)定的格式和期限報送會計月報和年報。 、對醫(yī)院的財務工作進行研究、布置、檢查、總結，根據(jù)本單位的實際情況，制定各項內部會計控制制度和財務制度。督促財務人員嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，保證本單位各項財務制度健全有效。 、保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生 、按照按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，組織好單位的獎金分配工作。 、按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。 、定期和不定期對單位財務狀況進行分析，及時向醫(yī)院管理層提供全面、真實、可靠的財務信息。對修建工程、大型設備購置、對外投資，從財務角度進行可行性分析和論證，為領導決策當好參謀。 、負責醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。 二、財務部門會計的職責（82-77） 1、在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各各項制度和經(jīng)費開支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。 2、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。 3、登記賬簿。按會計制度的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。 4、及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。 5、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。 6、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。 7、管好會計檔案。按會計檔案管理辦法做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。 8、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出入庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。 9、認真貫徹執(zhí)行國務院頒發(fā)的“會計員職權條例”和有關規(guī)定。 三、財務部門出納職責（82-79） 、在財務部門負責人的領導下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。嚴格按照國家規(guī)定，根據(jù)會計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結。 、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。 、做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。 、每日將住院處、收款處收款入庫，并當日存入銀行。 、經(jīng)常復核或定期抽查住院、門診的收據(jù)存根。 、做好財務印章和空白支票的管理。保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。 四、財務部門成本及獎金核算崗位職責（82-4） 1、擬訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關規(guī)定，結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。 2、擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。 3、加強成本管理的基礎工作。會同有關部門建立標準成本、內部結算價格等制度，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。 4、按成本核算的內容、程序、方法，進行費用的歸集、分配和考核。定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。 5、開展科室經(jīng)濟核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎上，擬定科室經(jīng)濟核算的范圍及方法，并將成本核算結果作為對科室進行考核、評價和獎懲的因素之一。 五、住院處、門急診收費處收費員的職責（82-5） 1、收取患者的預交金、藥費、治療費等各項費用，辦理各項退費。 2、為病人打印結算單、費用明細單等。 3、保管好備用金，不得挪用備用金。 4、每天作出收支日報表，每天下班前對現(xiàn)金、支票等進行清點并交銀行出納，做到賬款相符， 5、收據(jù)領用要嚴格按照請領手續(xù)辦理。個人領用收據(jù)后要妥善保管，不準丟失，不準借用或挪用他人收據(jù)，不準任意作廢、涂改收據(jù)。 6、嚴格執(zhí)行物價收費標準，劃價要做到準確無誤。 7、保管好金庫鑰匙，每天下班將現(xiàn)金、收據(jù)、印章等鎖存金庫； 六、住院、門急診收費處審核人員的職責（新增） 1、負責對收費醫(yī)囑的審核，防止多收、少收和漏收。 2、負責對結算單據(jù)的審核，防止結算錯誤。 3、負責對病人費用醫(yī)保報銷比例、自費比例等的審核； 4、負責病人退費合理性的審核。 5、根據(jù)日報表，對收費人員收取的現(xiàn)金數(shù)、支票等進行審核； 6、對收費人員領取的預交金收據(jù)和各種報銷單據(jù)進行審核。 七、物價人員職責（新增） 、負責對各類醫(yī)療服務項目收費標準的確認，嚴格執(zhí)行政府定價。 、定期不定期對各科醫(yī)療服務收費進行監(jiān)督檢查，及時將結果向主管院領導報