常用出納員的面試題.doc

常用出納員的面試題 常用出納員面試題有些? 出納面試問題： 一、企業(yè)怎樣來保管支票?有些要求? 1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管支票密碼要與支票分開存放印鑒章由會(huì)計(jì)保管實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度 2、領(lǐng)用支票要填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票 3、領(lǐng)用支票要填寫支票領(lǐng)用登記簿 4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算 5、外單位交來的支票出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行不得挪用、轉(zhuǎn)讓 6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單都要由出納員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理 7、對(duì)作廢支票必須加蓋作廢戳記并與存根一起保存年終時(shí)裝訂成冊(cè)與票據(jù)一并保存 二、現(xiàn)金的限額一般是多少? 庫存現(xiàn)金的限額由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定其限額一般按照單位35天日常零星開支所需現(xiàn)金確定遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬但最高不得超過15天 庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是： 庫存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)限定天數(shù) 三、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別? 現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的不可以支取現(xiàn)金 四、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫要求? (一)現(xiàn)金支票的特點(diǎn)：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人 (二)每個(gè)銀行限額不一樣一般現(xiàn)金限額是5萬元 (三)支票填寫要求： 1、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)缺一不可印泥為紅色印章必須清晰印章模糊只能將本張支票作廢換一張重新填寫重新蓋章 2、出票日期數(shù)字必須大寫 3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱 4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確 5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用羊字頭打掉數(shù)字填寫要求完整清楚 6、用途：一般填寫備用金、差旅費(fèi)、工資、勞務(wù)費(fèi)等 7、蓋章：支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章缺一不可印泥為紅色印章必須清晰印章模糊只能將本張支票作廢換一張重新填寫重新蓋章 五、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫要求? (一)特點(diǎn) 1、無金額起點(diǎn)的限制; 2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬不得支取現(xiàn)金; 3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人; 4、客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳; 5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行也可以是不同的專業(yè)銀行; 6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶 (二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元 (三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別 六、企業(yè)一般對(duì)現(xiàn)金管理有些要求? 根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有： (1)職工工資、津貼; (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬; (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金; (4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出; (5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款; (6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi); (6)零星支出; (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出 企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行不得直接用于支付自己的支出企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)由開戶銀行核定坐支范圍和限額企業(yè)不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金即不得白條抵