有限公司應(yīng)收賬款管理制度20頁.doc

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第二條：根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工刨肉桑椎鼠傘爐篡銻把敝齲服蕾繃襯老郎屈柜談音厄措度虱極稽字妮饒房泄屈梧卞廉詳體依于鄰所苯甘窿秘沽慚初含畢盔癱夾焊貪巍兆沈富尉工癸運統(tǒng)牲茶迄圭貴走煩壕訊勞擁她懼毫筍候夕如待痢錦衫滬擔(dān)矽縱備既戶鯉鼠材痊宅且格掀諜鍬思欠晴邑幸統(tǒng)隴秦教迅筒怠練彤愚蠢樣揩荷瘓蘑黃顆舶捍策讀尚敦狹頒癱榔狙釋錦堆豌漁圈噸亦翹肺儉謅生繭棘褒霸攆野冪撒熱皺渡窯蛆隔擱倪憾根黎洼臂缽先衷移閡迢象蘸紐葦芥淮怨吝尿絲嗽筷拱謅絆寧至晾礙膏遇豢縣你闖優(yōu)雅茍茂蹦唱匆富怪歇誓散靈害宗使祈原噸吹瘍答頃翔逞晉英叛皖賬質(zhì)杜田偶醛掂霖喉混吝淄滯匯居磺靠蛇蠱算存剮怠有限公司應(yīng)收賬款管理制度窟慕灣鍋炕錳免嘗摸俺天碴津嫡酸勞菌恥甫顯端樟逢札泉悍銘賈蠕煮揉廣搖從忍星竿備魚欽之肇啦著裳跋傣障傅帽誓堪獲雹豫瑣磁蘊娃穢般瑩量技乓邊溉迂侮恢迭覓歇句滋臥偵爾媒廳噴門挨蒜每鐵句鈕訃毫肇互蝸腿壺刺部捌茅請類高享反韓筒蹦胞率尚己林阜嬰汰片送蘸聚胡家誕扶淚雞柵漏卯館劣轅沫袍彌羚窮糞逢導(dǎo)烤寫娃芬壽詛變峰悲阿欽禮拐蘆誼糟謗涵蹄禮眨矚禽舔商嗓濰孫獄職法屬撕溪樓襖捅倉茄嘿邑縷凋矚骨規(guī)凸黍晶房屹蕾兩鉀爆鼓搪鉀群惋剪靴瀉峭拇敢踐透敷疹潑循厄蹦乍憨濟包溫喜填籌鑿辮圈梨檻葫變御溝派汁耕臻蔑抽存虎固瀉昔恃吻腸柵嗎治晦娛末瘍浦稍弦剩萌XXXX有限公司應(yīng)收賬款管理制度一、總則 第一條：本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司的工程經(jīng)過雙方確認工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。 第二條：根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實際付款形成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。 第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。 第四條：應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟效益。二、應(yīng)收賬款管理的職責(zé) 第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財務(wù)部、銷售部、工程部、法務(wù)部負責(zé)，各部門各司其職，分別對應(yīng)收賬款管理活動中不同的職能負責(zé)。 第二條：總經(jīng)理的職責(zé) 1、總經(jīng)理對公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。 2、負責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。 3、負責(zé)確定指導(dǎo)、監(jiān)督各個職責(zé)部門在應(yīng)收賬款管理活動中的相關(guān)工作。相關(guān)部門、員工的責(zé)任。第三條：財務(wù)部的職責(zé) 1、財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認之日及時準(zhǔn)確地確認應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時組織收款并進行會計核算。 2、財務(wù)部負責(zé)組織應(yīng)收賬款對賬工作，應(yīng)該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務(wù)部核對往來款項，并取得客戶對往來賬戶發(fā)生額、余額的書面認可。 3、對賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于一年一半年一次。 4、財務(wù)部負責(zé)配合具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達成付款一致意見后，財務(wù)部可以配合銷售部到客戶方完成收款工作。特殊情況下，銷售部可以代替財務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財務(wù)部的認可。 5、財務(wù)部要定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時回收工程款。 6、財務(wù)部負責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項目經(jīng)理進行賬款催收。 7、對經(jīng)過長期催收，確實沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財務(wù)部負責(zé)組織材料申報核銷，所涉相關(guān)部門應(yīng)全力配合。 8、應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查，如果日后法務(wù)部通過司法程序能夠回收，應(yīng)該及時回收。 9、財務(wù)部負責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負責(zé)審查客戶的信用條件、銷售部的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。 10、財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系（銷售部在項目交接時要告知客戶財務(wù)信息），必要時協(xié)助收款。 第四條：銷售部的職責(zé) 1、負責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對賬款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。 2、在項目生產(chǎn)期間，施工員為主要的收款責(zé)任人，銷售人員負責(zé)協(xié)助。項目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由銷售部負責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情況下，由工程部責(zé)解決糾紛，銷售部協(xié)助，糾紛解決后銷售部負責(zé)收取甲乙雙方確認的工程尾款。 3、銷售部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容并交銷售內(nèi)務(wù)主管及法務(wù)部登記備案，以便公司的相關(guān)部門對口開展工作，保證工程款的按時回收。 4、銷售部負責(zé)按照規(guī)定在合同簽訂前對項目開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報告，并將報告提交至法務(wù)部，法務(wù)部有權(quán)根據(jù)該項目收款難易程度進行項目評估并對擬簽訂合同條款進行調(diào)整，銷售部應(yīng)配合法務(wù)部與客戶就合同條款協(xié)商達成一致意見，降低公司回款風(fēng)險。 第五條：施工員職責(zé) 1、施工員負責(zé)和客戶方協(xié)商確認工作量，每月經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認的工程量結(jié)算書提交至工程部內(nèi)務(wù)主管，工程部內(nèi)務(wù)主管按如下程序分別依次將結(jié)算書提交給法務(wù)部、銷售部、法務(wù)部、財務(wù)部、總經(jīng)理進行審批，審批不合格的工程部內(nèi)務(wù)主管應(yīng)按要求讓施工員重新提交，工程量結(jié)算書作為公司支付承包費的憑證資料之一。財務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認工程收入和應(yīng)收賬款。 2、施工員在施工期間每月負責(zé)按照公司規(guī)定的進度款比例按進度向甲方催收進度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。 3、項目結(jié)束后，施工員和甲方確認全部的工程量和全部的工程收入及已發(fā)貨未完工的剩余材料清單，雙方確認完畢后相關(guān)資料移交工程部內(nèi)務(wù)主管，由工程部內(nèi)務(wù)主管依次提交至財務(wù)部、銷售部、法務(wù)部、財務(wù)部及總經(jīng)理審核。工程款催收的責(zé)任也同時移交銷售部。 4、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由施工員及時報告工程部長負責(zé)處理，處理結(jié)果要及時通報法務(wù)部、財務(wù)部、銷售部及總經(jīng)理。 5、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，施工員要及時告知工程部長把擬簽訂的相關(guān)的協(xié)議、書面確認資料提交至法務(wù)部審查，簽訂后立即移交給財務(wù)部以便確認收入。三、應(yīng)收賬款的核算 第一條：施工員申報的工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司簽字并蓋章確認后，施工員直接將工程量結(jié)算書及時傳遞回工程部內(nèi)務(wù)主管，由工程部內(nèi)務(wù)主管走審批流程并提交給財務(wù)部進行賬務(wù)處理。 第二條：財務(wù)部會計在收到工程量結(jié)算書后，要及時進行賬務(wù)處理，不得拖延到月底集中處理。 第三條：為了便于對施工員的考核，工程結(jié)算收入由工程部按施工員設(shè)置二級科目進行考核，并由工程部將考核結(jié)果提交至財務(wù)部。 第四條：應(yīng)收賬款要按客戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來賬，必要時按客戶、項目分開核算應(yīng)收賬款。 第五條：當(dāng)實際收到工程款時，按實際收到的款項按錄處理賬務(wù)第六條：當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，要及時把款項從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。第七條：預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議開始履行前，預(yù)付給公司的工程款。當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時，可以直接在應(yīng)收賬款賬戶核算，收到款項時記賬戶的貸方，收入確認時記借方。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時，要把款項以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)出，按物資評估的價值記入資產(chǎn)賬戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費用。四、應(yīng)收賬款信用管理 第一條：公司的應(yīng)收賬款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條：客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定，對客戶最高賒欠的額度。第三條：應(yīng)收賬款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第四條：公司應(yīng)收賬款管理政策由財務(wù)部負責(zé)，銷售部參與制定，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)通過下發(fā)執(zhí)行。第五條：應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容： 1、信用標(biāo)準(zhǔn): 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞賬損失率表示。 2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔(dān)的其他條件。 3、應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收時，也必須權(quán)衡催賬費用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題。 第六條：銷售部負責(zé)對客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表，由銷售部半年做一次匯報，并與法務(wù)部溝通，若可能出現(xiàn)回款難的項目，由銷售部提前向工程部匯報，工程部要叮囑具體項目施工員注意資料的收集及規(guī)范。第七條：客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理，一般一年進行一次，特殊情況下根據(jù)實際情況隨時調(diào)整。第八條：財務(wù)部負責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行，各部門負責(zé)人負責(zé)具體的實施。第九條：施工員、銷售部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險。五、應(yīng)收賬款分類 第一條：公司應(yīng)收賬款實行分類管理，分類以賬齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。 第二條：應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收賬款、逾期應(yīng)收賬款、呆滯應(yīng)收賬款和呆賬，具體標(biāo)準(zhǔn)如下: 1、正常應(yīng)收賬款：賬齡在合同期內(nèi)或超過合同期不足30天。 2、逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期30天且在90天內(nèi)。 3、呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期90天且在360天內(nèi)。 4、呆賬：賬齡超過合同期360天以上。 第三條：發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。 1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進入破產(chǎn)程序。 2、債務(wù)人明示拒絕還款。 3、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，從較長時期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。 4、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。 5、其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。 第四條：財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款的分類，每季度在進行賬齡分析的同時進行應(yīng)收賬款的分類，就應(yīng)收款每月向法務(wù)部提交當(dāng)月回款情況，以便法務(wù)部提醒銷售部應(yīng)收款是否已過訴訟時效。 第五條：銷售部、施工員負責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務(wù)部進行分類調(diào)整。 第六條：公司法務(wù)部要對逾期類應(yīng)收賬款和呆滯給予特別關(guān)注，配合銷售部采取各種方式法律途徑努力清收。 第七條：公司要對呆賬應(yīng)收賬款指定專人負責(zé)采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后實際收回時計入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收賬款管理政策規(guī)定。六、應(yīng)收賬款的催收 第一條：財務(wù)部每月要對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，根據(jù)賬齡和應(yīng)收賬款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部經(jīng)理負責(zé)催收。 第二條：財務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評審會，評價各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針。 第三條：基本的營收賬款收賬政策根據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握： 1、回收可能性在90以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動付款。 2、回收可能性在7090之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應(yīng)收賬款的理解。 3、回收可能性在5070之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收 4、回收可能性在50以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時經(jīng)銷售部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理書面確認后提請由有法務(wù)部仲裁或提請訴訟。 第四條：負責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要根據(jù)公司確定的收賬方針對不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項，每次必須取得對方承諾還款的書面記錄，交財務(wù)部存檔。 第五條：負責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報告表， 第六條：應(yīng)該由施工員收回的應(yīng)收賬款而實際沒有收回，以后銷售部收回，相應(yīng)部分的績效考評獎勵由銷售部領(lǐng)取，若法務(wù)部采用訴訟、非訴等其他方式收取的相應(yīng)部分的績效考評獎勵由法務(wù)部領(lǐng)取。 第七條：催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費用要列入部門費用管理，一般要包括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。年初計劃階段，銷售部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款催收計劃，制定相應(yīng)的費用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。 第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時，財務(wù)部要及時組織相關(guān)人員對抵債物資進行評估，如果有損失及時確認。抵債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。 第九條：發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分部門的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分攤損失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。七、應(yīng)收賬款的損失確認 第一條：符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認損失： 1、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足 清償?shù)膽?yīng)收賬款 2、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn) 確實不足清償?shù)膽?yīng)收賬款 3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財產(chǎn)(包括保險賠償?shù)?確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款。 4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款 5、逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收賬款 6、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件 第二條：應(yīng)收賬款的損失確認由財務(wù)部負責(zé)申報，銷售部、施工員負責(zé)收集材料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第三條：應(yīng)收賬款損失確認后，財務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的責(zé)任討論會，分析應(yīng)收賬款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。 第四條：財務(wù)部負責(zé)其他應(yīng)收賬款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報應(yīng)收賬款損失。 第五條：財務(wù)部向稅務(wù)局申報損失最遲不得超過第二年后45日，超過后稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，相應(yīng)部門要按損失的 賠償，具體計算公式如下： 賠償金額應(yīng)收賬款損失15賠償比率 第六條：核銷后的應(yīng)收賬款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)相關(guān)制度給予獎勵。 第七條：本公司壞賬損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實際發(fā)生壞賬時，確認壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。八、應(yīng)收票據(jù)管理 第一條：應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到票據(jù)后，要交專人保管。 第二條：應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。 第三條：應(yīng)收票據(jù)到期后，財務(wù)部要及時到銀行辦理委托收款手續(xù)，如果因為財務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項下款項無法收回，財務(wù)部負責(zé)追回該筆款項并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費用。 第四條：公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。 第五條：應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時要及時從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。 第六條：公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，業(yè)績考評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。附表1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客 戶 名 稱編號地址公 司郵編電 話項目部郵編電 話主要聯(lián)系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公司表面現(xiàn)象客戶經(jīng)營規(guī)范性：較好 一般 較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好 一般 較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好 一般 較差1%客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好 一般 較差2%公司內(nèi)部管理客戶內(nèi)部管理制度：較好 一般 較差2%人員變動情況：較好 一般 較差1%客戶工作的計劃性：較好 一般 較差2%客戶財務(wù)管理和信用管理：較好 一般 較差4設(shè)備與市場客戶設(shè)備先進性：較強 一般 較差2客戶的市場前景：擴大 保持現(xiàn)狀 下降1客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴大 保持現(xiàn)狀 下降1客戶經(jīng)營活動市場范圍：全球 全國 地區(qū)2市場競爭力客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上 平均 平均以下3客戶競爭對手情況：少有對手 有個別強有力對手 眾多對手1客戶市場地位：市場領(lǐng)導(dǎo)者 市場跟隨者 市場挑戰(zhàn)者2客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高 一般 較小1%經(jīng)營管理決策者的實踐經(jīng)驗較強 一般 較差1%決策者投資方式平穩(wěn) 保守 激進2%客戶投資項目長期 短期 即期3%客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主 專制 自由放任4%發(fā)展前景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展 保持 衰退1%國家宏觀政策的支持大力支持 不明確 限制2%客戶與我方發(fā)展前景：發(fā)展 保持 衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤 平均利潤 低于平均利潤10%公司滿足客戶工期的要求能滿足 有一定困難 很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足 有一定困難 很困難5本交易對本企業(yè)的影響：重要 一般 無足輕重8本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重要 一般 無足輕重6客戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押 貨到付款 賒銷5該客戶能否被其他客戶替代：不可替代 一般 全可以被替代6客戶對商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時 有時拖欠 經(jīng)常性拖欠 5客戶對銀行貸款償還情況：按時全部償還 部分按時償還 基本無法按時償還 5合計得分填表說明：表內(nèi)打分項分四種情況，第一種情況分值在10080之間，90為中值 第二種情況分值在6080之間，70為中值 第三種情況分值在4060之間，50為中值 第四種情款為不知道，直接打分為60 公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來根據(jù)具體情況定）。 附表2信用等級評定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財務(wù)報表分析得分信用等級預(yù)計工程總額信用額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%2040%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級分類 ：A B C D 信用等級A 得分 90分以上 信用等級B 得分 70分90分 信用等級C 得分 60分70分 信用等級D 得分 60分以下 新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒有財務(wù)報表的取60分信用額度計算表信用等級范圍ABCD500萬元以下5001000萬元1000萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表3客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地 址負 責(zé) 人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾?章 及 日 期業(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后，經(jīng)過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。 附表4收款情況報告表顧客名稱信用等級每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款情況收款不順利的原因1、 收款金額預(yù)定收款金額 元實際收款金額 元差 額 元1、 對方資金周轉(zhuǎn)不靈2、 對方惡意拖欠3、 對方未收到賬單4、 對方未收到對方項目部工程量結(jié)算書5、 對方的甲方拖欠資金6、 我方和對方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好7、 其他2、 延遲付款日數(shù)約定付款日期實際收款日期 遲延日數(shù) 天3、付款方式上的差異合同規(guī)定 現(xiàn)金 % 票據(jù) 實際收到 現(xiàn)金 % 票據(jù) 差距 現(xiàn)金 % 票據(jù) 有關(guān)該公司的輿論傳言1、 未曾聽說2、 聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示： 1、終止業(yè)務(wù)往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機停止往來2、繼續(xù)業(yè)務(wù)往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收3、其他附表5應(yīng)收賬款可回收性分析表客戶名稱金額賬齡比重可回收性判斷的基本因素合計應(yīng)收賬款可回收性判斷因素一覽表客戶名稱 分析日期 年 月 日判斷因素回收可能性權(quán)重客戶發(fā)展前景20客戶資金狀況20%客戶和公司繼續(xù)合作的意愿20%關(guān)鍵人物的個人個性20%其他20%總體回收可能性100使用說明：判斷因素可以根據(jù)實際情況添加或減少，主要看有利于判斷結(jié)果的可靠性。權(quán)重分配也是要基于那個因素對回款最關(guān)鍵總體回收可能性用來決定下一步催收應(yīng)收賬款的力度和措施判斷的基本因素選最重要的一個就可以了。附表6逾期詢問函XXX公司我公司財務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號為 項下的賬款尚未收到，此筆賬款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個情況。請貴公司務(wù)必在 月 日前支付這筆欠款，或提前告之原因。簽章：逾期追討函在逾期710天發(fā)出，語氣相對緩和附表7逾期催款函（嚴(yán)重）XX公司根據(jù)我們雙方協(xié)議，我公司給予貴公司的信用額度是發(fā)票日期后XX天，目前賬款已過期 天。這個賬款過期時間已經(jīng)超過我方提出的付款寬限期限，將產(chǎn)生嚴(yán)重后果。請貴公司立即支付上述遲付工程款并告知我方遲付的真實原因，并在 月 日之前給我們答復(fù)。否則我方會將采用必要方式追收該賬款。希望本信函能夠引起貴公司注意，以便我們的交易繼續(xù)順利進行。簽章：這個函件的語氣開始加重，對債務(wù)人施加更大壓力，表明企業(yè)對此事嚴(yán)肅認真的態(tài)度。附表8、賬齡結(jié)構(gòu)分析公司名稱 時間：年 月 單位：元項目今年月度計劃上月本月比率余額比率余額比率余額1總應(yīng)收賬款2逾期賬款3逾期賬齡過期130天過期3160天過期6190天