銀行管理論文-淺談國有商業(yè)銀行風(fēng)險成因及其防范機制探析.doc

銀行管理論文-淺談國有商業(yè)銀行風(fēng)險成因及其防范機制探析論文關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制論文摘要：隨著我國金融體制改革日益深化，國有商業(yè)銀行風(fēng)險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制迫在眉睫。本文在對國有商業(yè)銀行風(fēng)險成因分析的基礎(chǔ)上，對如何構(gòu)建風(fēng)險防范機制進行了探討，提出了構(gòu)建國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制的基本框架一、我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險因素銀行風(fēng)險，即銀行經(jīng)營結(jié)果的潛在變動，也是貸款市場的常態(tài)。按照它的波及區(qū)域和輻射范圍，我們可以把它區(qū)分為系統(tǒng)性與非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險。所謂系統(tǒng)性銀行風(fēng)險，也叫市場風(fēng)險，它是與市場波動(利率、貨幣、通貨膨脹等)相聯(lián)系的、由整個銀行系統(tǒng)所遭遇的風(fēng)險；而非系統(tǒng)性銀行風(fēng)險則是指由單個銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，它并不會給整個間接融資市場帶來風(fēng)險。而現(xiàn)階段，我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險既有因全社會信用環(huán)境不佳、體制不健全等原因，造成整個國有商業(yè)銀行普遍面臨的系統(tǒng)風(fēng)險成份；也有因管理、操作不健全等原因形成的個別國有商業(yè)銀行面臨的非系統(tǒng)風(fēng)險成份，主要有：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、內(nèi)控機制風(fēng)險、法律風(fēng)險。而信用風(fēng)險是當(dāng)前國有商業(yè)銀行全系統(tǒng)普遍面臨的最主要風(fēng)險。二、我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險成因分析眾所周知，國有商業(yè)銀行的風(fēng)險形成除經(jīng)濟運行本身產(chǎn)生的風(fēng)險外，還跟我們的政治體制、銀行的產(chǎn)權(quán)制度、國有企業(yè)制度等有很大關(guān)系。1政府干預(yù)。政府對于國有商業(yè)銀行的干預(yù)及由此形成不良貸款是一個公認的事實，國有商業(yè)銀行是國家擁有百分之百產(chǎn)權(quán)的獨資企業(yè)，政府是國有資本的人格化代表。由于政府既是國有商業(yè)銀行的所有者，又是國有企業(yè)的所有者，同時還是社會經(jīng)濟的管理者，這三重身份成為政府干預(yù)國有商業(yè)銀行的制度基礎(chǔ)。另一方面我國國有商業(yè)銀行的組織體系是按照行政區(qū)劃原則設(shè)置的，這為政府干預(yù)提供了現(xiàn)實的便利條件。無論是在計劃經(jīng)濟體制下還是在改革開放后，各級政府都擔(dān)負著本地經(jīng)濟發(fā)展的重任。各級地方政府認為，本地的銀行有責(zé)任支持當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，一些地方政府利用政府信用，通過信用擔(dān)保等形式，引導(dǎo)銀行向政府或與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放貸款，這些貸款最后十有八九無果而終，當(dāng)企業(yè)與銀行發(fā)生利益沖突時，往往以犧牲銀行的資產(chǎn)來保護地方企業(yè)，有時甚至為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)逃廢銀行債務(wù)提供方便。同時銀行分支機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)與當(dāng)?shù)卣?lián)系緊密，易于接受和認同地方政府的行政干預(yù)。2國有商業(yè)銀行的社會責(zé)任。在計劃經(jīng)濟條件下，對國有企業(yè)實行信貸資金供給制，使國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間形成了超信用的經(jīng)濟關(guān)系，同時也使國有商業(yè)銀行成為國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有商業(yè)銀行事實上承擔(dān)了支持國有企業(yè)發(fā)展的社會責(zé)任。經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行還承擔(dān)以下社會責(zé)任：(1)由于銀行與財政關(guān)系未理順、企業(yè)資本積累機制不健全，受舊觀念和體制的影響，造成大量銀行信貸資金財政化，必然造成銀行大量短期信貸資金被長期占用，貸款不能按期收回，流動性差；(2)轉(zhuǎn)軌時期，由于中央銀行問接調(diào)控機制尚未有效建立，使得國有商業(yè)銀行成為調(diào)控國民經(jīng)濟運行的重要手段，國有商業(yè)銀行必須擔(dān)負“宏觀調(diào)控任務(wù)”，不可能以“利潤”為唯一經(jīng)營目標(biāo)，違背銀行的商業(yè)性原則；(3)國有商業(yè)銀行承擔(dān)大量的政策性任務(wù)，伴隨著國家政策性銀行的設(shè)立，盡管國有商業(yè)銀行的政策性任務(wù)有所減輕，但國有商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性任務(wù)仍很重。3國有企業(yè)的改革。我國國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)不明晰，在傳統(tǒng)體制慣性的影響下，改革進展緩慢，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營機制尚未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，沒有形成自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營機制。加之國有企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)力和責(zé)任處于極不對稱狀態(tài)，導(dǎo)致其對企業(yè)經(jīng)營漠不關(guān)心，更有甚者，以權(quán)謀私，大量侵吞國有資產(chǎn)。同時，國家對國有企業(yè)的經(jīng)營缺乏有效的控制手段，企業(yè)經(jīng)營缺乏內(nèi)在動力和壓力，導(dǎo)致國有企業(yè)預(yù)算約束軟化，形成大面積虧損的局面。而國有商業(yè)銀行又是國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行之間的借貸關(guān)系，使得國有商業(yè)銀行的改革與國有企業(yè)的改革緊緊地綁在一起。因此，國有企業(yè)改革不能推進，國有企業(yè)不能走向市場，國有商業(yè)銀行改革也難以推進，國有商業(yè)銀行也難以走向市場。4銀行缺乏內(nèi)控機制，使不良貸款逐年積累。國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險，是社會和經(jīng)濟發(fā)展過程中諸多矛盾的綜合反映，但銀行自身也有不可推卸的責(zé)任，如果有健全的商業(yè)銀行管理制度，實行嚴格的內(nèi)控機制，則可以在一定程度上消解和阻止銀行不良貸款的增加。同國有企業(yè)一樣，國有商業(yè)銀行內(nèi)部未能建立有效的風(fēng)險約束與激勵機制。加之，銀行經(jīng)營者的利益與銀行經(jīng)營狀況沒多大關(guān)聯(lián)，經(jīng)營好，不良資產(chǎn)少，并不體現(xiàn)為個人收益狀況的改善；經(jīng)營差，資產(chǎn)流失，風(fēng)險加大，損失由國家負擔(dān)，懲罰措施落實不到個人頭上，經(jīng)營者對于逆經(jīng)濟原則的行為并沒有強烈的規(guī)避意識。另一方面，政府與國有商業(yè)銀行之間是一種委托代理關(guān)系，委托代理的鏈條很長，在所有者缺位的背景下，委托代理成本費用很高，道德風(fēng)險無處不在，違規(guī)經(jīng)營、繞規(guī)模放款現(xiàn)象普遍。三、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制的完善和改革1進行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系。股份制是市場經(jīng)濟高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式。股份制是我國市場經(jīng)濟體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，也應(yīng)成為國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。2002年2月，全國金融工作會議提出，國有商業(yè)銀行要建立良好公司治理機制和進行股份制改革。十六屆三中全會進一步明確，選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實資本金，創(chuàng)造條件上市。走股份制改造之路，是當(dāng)前國有商業(yè)銀行走出所面臨困境的戰(zhàn)略選擇。同時，股份制改革也是解決所有者缺位問題的客觀要求。國有商業(yè)銀行實行股份制，可以比較有效地理順國有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國家有關(guān)部門的關(guān)系，徹底消除行政干預(yù)，國家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用，真正實行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，引進國外投資者，建立多元投資主體制和現(xiàn)代法人治理制，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系，這也是當(dāng)今國際性大型商業(yè)銀行的企業(yè)組織與管理的主要形式。2建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全國有商業(yè)銀行公司治理框架。國有商業(yè)銀行通過股份化，實現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體多元化，為銀行的所有權(quán)、法人財產(chǎn)控制權(quán)及監(jiān)督權(quán)的人格化奠定制度基礎(chǔ)，這是銀行實現(xiàn)有效公司治理不可或缺的前提。首先，國有商業(yè)銀行應(yīng)按照股份制要求建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，即體現(xiàn)資本所有權(quán)的股東大會、體現(xiàn)公司法人財產(chǎn)控制權(quán)的董事會和體現(xiàn)經(jīng)營管理權(quán)的高級管理層。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，董事會是公司的最高決策機構(gòu)，高級管理層是公司經(jīng)營管理活動的執(zhí)行指揮中心，實行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)“三權(quán)分立，相互制衡”的運作機制。內(nèi)部控制機制方面，初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度各行都普遍設(shè)有稽核監(jiān)察部門，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理實施監(jiān)督監(jiān)察大多數(shù)商業(yè)銀行都根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，相繼建立了比較規(guī)范的稽核監(jiān)督體系，不斷健全總行對資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度，加強了總行對系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制。外部監(jiān)管方面，政府監(jiān)管部門相繼發(fā)布了商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(2002年9月)、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004年3月)、商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引(2004年12月)、關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作力度的通知(2005年3月)等風(fēng)險監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件，各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況，也制定了相應(yīng)的實施細則或具體辦法，初步形成了內(nèi)控體系。(二)風(fēng)險管理與控制中存在的主要問題盡管國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理與控制方面取得了長足進步，但同國外相比，仍然存在明顯的不足：首先，對銀行風(fēng)險的主觀認識不充分，缺乏銀行發(fā)展的長遠規(guī)劃，由此導(dǎo)致過分看重規(guī)模，而對資產(chǎn)質(zhì)量認識不充分；其次，商業(yè)銀行運行的組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，從外部所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟等嚴重問題，到內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動不暢等突出弊端，因而不能對金融風(fēng)險實現(xiàn)有效的控制：第三，商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段相對比較落后，風(fēng)險管理專業(yè)化程度較低，缺乏科學(xué)的市場風(fēng)險定價能力難以實現(xiàn)市場風(fēng)險與信用風(fēng)險分離。同時，各行也都并沒有真正建立起科學(xué)的信用評級體系對客戶的信用評級還比較初級，風(fēng)險的量化分析技術(shù)比較落后；最后，各行在制度建設(shè)方面仍IF1任重道遠就目前現(xiàn)狀而言，許多商業(yè)銀行管理制度不健全或者制度健全但缺乏執(zhí)行力。維系銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)是比較零散、相對陳舊、執(zhí)行力差的規(guī)章制度，而不是動力充足、傳導(dǎo)有效、運作良好的控制機制，與銀行自身風(fēng)險控制需要和外部風(fēng)險監(jiān)管的要求相距甚遠。三、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制體系根據(jù)巴塞爾核心原則和巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。按照最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束等三項基本要求。結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險等管理規(guī)范規(guī)定充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性的原則。建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的風(fēng)險管理控制體系。(一)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)銀行法人治理結(jié)構(gòu)通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機構(gòu)組成，它是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。重視和強化銀行的內(nèi)部監(jiān)督控制。在銀行法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨立的、只對銀行最高權(quán)力機構(gòu)負責(zé)的內(nèi)審機構(gòu)?？紤]對風(fēng)險管理控制的要求，科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含一個由董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門、稽核委員會和風(fēng)險經(jīng)理在內(nèi)的相對獨立的風(fēng)險監(jiān)控體系。(二)明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系為體現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)營與風(fēng)險管理的功能要求，商業(yè)銀行應(yīng)在強調(diào)各業(yè)務(wù)部門相互獨立的同時，更強調(diào)業(yè)務(wù)運作的相互制約，以實現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督、雙重控制的效果。一般的做法是銀行內(nèi)部風(fēng)險管理按風(fēng)險類別分別由各主管部門負責(zé)并由該主管部門牽頭定期召開由相關(guān)部門參加的關(guān)聯(lián)會議進行風(fēng)險分析與風(fēng)險控制的討論。(三)健全完善嚴密、審慎的授權(quán)審批制度借鑒國外商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，考慮建立包括貸款權(quán)限(部門、個人)、風(fēng)險限額和審批程序等在內(nèi)的嚴密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風(fēng)險管理委員會制定并提交董事會認可。(四)建立健全有效的內(nèi)部檢查與稽核制度有效的內(nèi)部檢查與稽核制度是及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患、避免和減少損失的關(guān)鍵制度安排。商業(yè)銀行內(nèi)部檢查與稽核制度一般應(yīng)包括三個方面：一是總行業(yè)務(wù)部門對其下屬分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部門的對口檢查檢查的形式主要有要求報送并審查有關(guān)業(yè)務(wù)資料、財務(wù)報表、專門問題報告、召集分支機構(gòu)行長或業(yè)務(wù)部