企業(yè)費用報銷制度及報銷流程.doc

。企業(yè)費用報銷制度及報銷流程第一部分 總 則 第一條 為了加強項目內部管理，規(guī)范項目部財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用項目部全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 臨時借款管理規(guī)定（一） 臨時借款包括業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（二） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。（三） 借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財物人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條 借款單樣式借款流程說明：（一） 借款人按規(guī)定在財務部領取并填寫借支單，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二） 審批流程：借款人簽字財物經理復核總經理審批（借款金額大于等于*元）交出納領款。第三部分 日常費用報銷制度及流程 第六條 日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第七條 費用報銷的一般規(guī)定：（1） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。（2） 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即已經不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2. 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統(tǒng)一支付話費。3. 交通費：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷，或使用公司公交卡。4. 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(1)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(2)報銷流程a.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。b.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。5.招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。6.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。7.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。8. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第八條 費用報銷單樣式費用報銷流程說明:（一）借款人按規(guī)定在財務部領取并填寫費用報銷單，注明報銷時間、報銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。第四部分 差旅費報銷制度及流程第九條 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。1. 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2. 特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。3. 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）4. 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5. 員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。6. 員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。7. 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。 第十條 報銷流程：1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。5. 差旅費報銷單樣式（一）出差人按規(guī)定在財務部領取并填寫差旅費報銷單，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應差旅費報銷單部門經理審核簽字財務部門復核（當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“差旅費報銷單”以及原審批的“借支單”送交財務部門進行審核）總經理審批到出納處報銷。第五部分領款單使用說明 第十一條 若當事人辦理公事，在業(yè)務的事后執(zhí)行報銷的，即在審批同意后支付現(xiàn)金（銀行存款）的業(yè)務可填寫領款單進行報銷。領款單樣式（一）領款人按規(guī)定在財務部領取并填寫領款單，注明領款時間、事由、金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：