銀行管理論文-信用社貸款存量風(fēng)險成因及應(yīng)對策略.doc

銀行管理論文-信用社貸款存量風(fēng)險成因及應(yīng)對策略摘要：農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險的化解對于增強農(nóng)村信用社發(fā)展能力，避免信用危機有著重要的意義。主要從一般性和具體性上分析了農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險產(chǎn)生的原因及應(yīng)采取的對策。農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)存量風(fēng)險形成的原因是多方面的，其中有客觀因素，也有主觀因素，有外部因素，也有內(nèi)部因素，有歷史原因，也有現(xiàn)實的原因，有經(jīng)濟方面的影響，也有政治方面的影響。農(nóng)村信用社與我國商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)一樣，屬于經(jīng)營貨幣資金、授受信用的高風(fēng)險行業(yè)，因而不可避免地會發(fā)生貸款風(fēng)險。但由于我國農(nóng)村信用社現(xiàn)行的政策環(huán)境、經(jīng)營體制、經(jīng)營管理水平、服務(wù)水平及業(yè)務(wù)內(nèi)容等方面的原因，因而農(nóng)村信用社發(fā)生貸款存量風(fēng)險的概率及造成的影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行及金融機構(gòu)。按照一般的分析，貸款存量風(fēng)險形成的原因主要有體制的轉(zhuǎn)變、市場的變化、自然的風(fēng)險、政策性的因素、經(jīng)營管理方面的局限、貸款對象及貸款方式的不當(dāng)、歷史的狀況、經(jīng)營環(huán)境的影響等諸多方面。而若從農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險的性質(zhì)上劃分，又可分為信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等幾方面的原因。一、信用社貸款存量風(fēng)險的一般性原因分析農(nóng)村信用社受到經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)營管理水平、服務(wù)對象及服務(wù)方式等方面的制約，因而貸款存量風(fēng)險比較復(fù)雜。具體分析為：1.農(nóng)村信用社體制的轉(zhuǎn)變形成貸款風(fēng)險近二十多年來，我國經(jīng)濟體制改革隨著我國市場化進程發(fā)展而不斷深化。在這種經(jīng)濟體制處于重大變革及新舊體制轉(zhuǎn)軌時期，應(yīng)該說，作為金融業(yè)務(wù)的銀行及信用社受到的沖擊都是比較大的。這方面具體在農(nóng)村信用社更突出一些。一是在農(nóng)村實行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的過程中，由于種種原因農(nóng)村信用社未能及時做好原人民公社體制下的集體債務(wù)的分?jǐn)偮鋵嵐ぷ鳎罱K使一些集體貸款債務(wù)沒有分?jǐn)偟綉?，有些雖已分?jǐn)偟綉?，但由于種種原因及工作不扎實，農(nóng)民不予認(rèn)可，或農(nóng)民認(rèn)賬不認(rèn)還，從而最終形成了大量的呆滯、呆賬貸款。二是一些農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實風(fēng)險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風(fēng)險系數(shù)在與日俱增。三是農(nóng)村合作社商業(yè)企業(yè)在實行四放開，即經(jīng)營放開、價格放開、用工制度放開、報酬放開之后，相當(dāng)一些企業(yè)實行了租賃承包及拍賣等經(jīng)營方式。由于這些企業(yè)在過去是穩(wěn)定貸款對象，貸款方式多為信用貸款。面對這些變化，農(nóng)村信用社未能及時采取保障信貸資產(chǎn)安全的措施，及時地進行貸款對象及貸款方式的調(diào)整；加上一些行政及政策的干預(yù)，最終導(dǎo)致了這一信貸業(yè)務(wù)存量的風(fēng)險加劇，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。四是農(nóng)村一些企業(yè)在與外商外資的合作過程中，企業(yè)的實際資產(chǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，而農(nóng)村信用社未能及時按有關(guān)規(guī)定辦理貸款的債務(wù)轉(zhuǎn)移。另外，合作、合資企業(yè)有意地逃避貸款債務(wù)，使貸款債務(wù)“懸空”。以上這些在農(nóng)村經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)換過程中出現(xiàn)的問題，直接影響到了農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)存量的安全問題，形成了信用社貸款存量的事實風(fēng)險。由于承貸主體發(fā)生了變化，貸款債務(wù)沒有轉(zhuǎn)移，事實上已形成追債無主、索貸無門的尷尬局面；貸款方式失去了約束，企業(yè)的信用貸款已無信用可言，而抵押、擔(dān)保等也由于過期而失效，由于貸款逾期過長，有的已超過了法定的訴訟期，追索已無可能。由此可見，在這方面，農(nóng)村信用社由于農(nóng)村經(jīng)濟體制改革帶來的沖擊和影響對于貸款存量風(fēng)險形成是一個重要的原因，應(yīng)該引起高度的重視。2.市場變化形成農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險對于農(nóng)村信用社來講，市場變化對信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險的影響主要分為市場貸款對象及貸款行業(yè)的影響及市場對信用社的經(jīng)營的影響等兩個方面。從市場對貸款對象及貸款行業(yè)的影響來看，主要是由于市場經(jīng)濟的發(fā)展和變化，極大地影響了貸款戶的經(jīng)營。市場競爭的激烈也導(dǎo)致了一些貸款戶的經(jīng)營效益下降，一些行業(yè)趨于不景氣，從而直接影響到農(nóng)村信用社貸款的收回。而市場的變化對農(nóng)村信用社經(jīng)營的影響，從現(xiàn)實的貸款存量風(fēng)險來分析市場風(fēng)險因素主要有以下幾個方面。一是農(nóng)村信用社市場風(fēng)險意識不強，沒有把市場風(fēng)險對貸款戶的影響和對信貸資產(chǎn)的影響聯(lián)系起來。在辦理有關(guān)信貸業(yè)務(wù)過程中，往往被暫時的和局部的市場假象所迷惑，而忽視了相關(guān)的和必要的市場調(diào)查和分析，對貸款戶可能遇到的市場風(fēng)險缺乏預(yù)見性，貸款帶有極大的盲目性而引發(fā)貸款存量風(fēng)險。二是市場信息把握不準(zhǔn)。由于各方面條件的制約，農(nóng)村信用社往往在市場信息的收集、咨詢、分析等方面存在差距，加上人員素質(zhì)、經(jīng)營體制等方面的制約，基層社的信貸人員往往掌握不了市場的全面信息，有時只能依靠貸款戶介紹市場的相關(guān)信息決定貸款，因而帶有極大的局限性，直接導(dǎo)致了對市場判斷的失誤。對那些沒有市場的產(chǎn)品項目或企業(yè)發(fā)放了貸款，因而造成了貸款存量風(fēng)險的隱患。三是市場預(yù)測水平不高。由于農(nóng)村信用社信貸人員受到了知識結(jié)構(gòu)及貸款評估，技術(shù)分析，市場分析及對新技術(shù)、新產(chǎn)品信息的分析等方面的局限，因而影響了市場分析預(yù)測水平。對一些有短期效益而沒有長期市場競爭能力的產(chǎn)品或企業(yè)發(fā)放貸款使信貸資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)化成為高風(fēng)險貸款。由此可見，對于農(nóng)村信用社來說，從信貸風(fēng)險管理的角度看市場的變化對貸款存量風(fēng)險形成的影響，表面上是市場風(fēng)險造成的貸款風(fēng)險在貸款發(fā)放之后，而實質(zhì)上市場風(fēng)險對貸款風(fēng)險的影響是在貸款發(fā)放之前就已形成了。因此，從這一點來看，農(nóng)村信用社消除貸款存量風(fēng)險必須與防范貸款增量風(fēng)險結(jié)合起來。3.政策性的因素對信用社貸款存量風(fēng)險形成的影響作為農(nóng)村重要的合作金融組織的農(nóng)村信用社，自成立之日起，就受到中央及各地政策性因素的多種影響，其中有一些實際上直接形成了農(nóng)村信用社貸款存量的風(fēng)險。如國家及地方的產(chǎn)業(yè)政策、價格政策、投資政策、財經(jīng)政策、金融政策、經(jīng)濟政策等的變化與調(diào)整，都給農(nóng)村信用社帶來不同類型、不同性質(zhì)、不同程度的貸款存量風(fēng)險。尤其是在農(nóng)村信用社的幾次轉(zhuǎn)軌及體制變化中，這種影響就愈加顯得突出，因而政策性因素導(dǎo)致的貸款風(fēng)險也是不可避免的。首先，是由于農(nóng)村信用社作為農(nóng)村合作金融組織的重要機構(gòu)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較利益較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險大，農(nóng)村經(jīng)濟仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強制性。其次，無論中央還是地方對“三農(nóng)”的貸款，政策性、行政性干預(yù)的色彩也較濃，因而信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險也較大。第三，農(nóng)村信用社作為我國金融機構(gòu)，在目前穩(wěn)定是壓倒一切的大政策環(huán)境下，對農(nóng)村經(jīng)濟及農(nóng)民來講，農(nóng)村信用社是農(nóng)村穩(wěn)定的重要因素。對一些有問題貸款的處理帶有政策色彩，因此一些貸款就成為政策性呆賬貸款，成為具有高風(fēng)險性質(zhì)的貸款存量。第四，由于農(nóng)村信用社實行為社員服務(wù)的政策，在這樣的政策下，不能單純追求利潤，在為社員服務(wù)的過程中，也容易形成貸款存量風(fēng)險。4.由于貸款對象及貸款方式選擇不當(dāng)而導(dǎo)致的農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險在我國長期實行的計劃經(jīng)濟體制下，人們的市場風(fēng)險觀念、法制觀念、競爭觀念、利潤觀念淡薄。體現(xiàn)在對貸款對象的選擇上不是以其信譽度及市場競爭能力、發(fā)展前景來衡量，而是看什么樣的所有制性質(zhì)及計劃經(jīng)濟依賴程度。貸款方式主要采用信用貸款。而近幾年隨著市場經(jīng)濟體制的建立，企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，農(nóng)村實行體制轉(zhuǎn)變，使原有的貸款對象及貸款方式、選擇方式的弊端暴露出來。其一是受到行政干預(yù)，信用社不能自主經(jīng)營選擇貸款對象和貸款方式。有的一味照顧領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，不敢堅持原則。其二是為了競爭和爭奪市場亂拉客戶，不講求經(jīng)濟效益，盲目發(fā)放貸款。其三是貸款不堅持按規(guī)范化管理程序辦事，個別農(nóng)村信用社信領(lǐng)導(dǎo)專橫，一個人說了算。一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款。另一方面在已發(fā)放的貸款中，由于貸款對象不當(dāng)和貸款方式選擇不當(dāng)而造成了大面積的逾期貸款，形成了較嚴(yán)重的貸款存量風(fēng)險。這方面的教訓(xùn)也是很深刻的。二、信用社信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險的消除按照目前農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險的類型及性質(zhì)劃分，其原因又可分為信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等幾大類。針對這些原因可具體制定對應(yīng)的策略。1.信用社信用風(fēng)險及化解的政策信用風(fēng)險是指農(nóng)村信用社交易客體有意違約或因客觀因素變化而無力履行合約義務(wù)而造成農(nóng)村信用社信貸存量資產(chǎn)損失的風(fēng)險。其主要表現(xiàn)為大量借款人不能如期歸還貸款本金和利息，從而造成農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，貸款應(yīng)收未收利息不斷積累，而壞賬損失難以消化。農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險的形成既有與商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的共同特點，又有其自身的特殊性，表現(xiàn)在：（1）農(nóng)村信用社自身管理體制及農(nóng)村經(jīng)濟體制的多變性是引發(fā)農(nóng)村信用社信用風(fēng)險的基本因素。可以說農(nóng)村信用社管理體制和農(nóng)村經(jīng)濟體制的每一次變革，都加大了農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險，造成了一大批貸款債權(quán)懸空和信貸資產(chǎn)損失，形成歷史包袱。（2）由于農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是“三農(nóng)”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟又易受自然災(zāi)害影響，因而每當(dāng)有大的自然災(zāi)害發(fā)生，極易造成大批貸款戶因財產(chǎn)、生產(chǎn)的嚴(yán)重?fù)p失而難以償還借款。另外，由于我國農(nóng)業(yè)保險機制還沒有健立和健全起來，因此，自然災(zāi)害造成的巨大損失無法得到有效的補償，最后往往被直接轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上。（3）在農(nóng)村難以落實抵押擔(dān)保等貸款擔(dān)保措施。農(nóng)村信用社的許多借款人由于經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱。拿不出什么符合條件可用于貸款抵押的物品。另外，再加上現(xiàn)行抵押物登記費用昂貴，手續(xù)煩瑣，大多數(shù)農(nóng)村沒有辦理抵押登記機構(gòu)，而需要到較遠(yuǎn)的縣城去辦理，借款人多數(shù)不愿辦理。因而也就實際上造成了農(nóng)村信用社大量貸款沒有抵押擔(dān)保，即使辦理了抵押擔(dān)保手續(xù)實際上也是徒有虛名的狀況。對于這些情況，為防范和化解風(fēng)險，應(yīng)采取多方面的措施予以解決。一是要對農(nóng)村信用社歷次體制變革形成的資金損失進行一次全面的清理，對確屬政策性因素形成的損失，應(yīng)分清責(zé)任，應(yīng)由國家及地方政府部門承擔(dān)消化的部分，應(yīng)逐級向上反映，力求盡早解決。二是加快信用社呆賬核銷的力度。在現(xiàn)行農(nóng)村信用社自身承受能力的范圍之內(nèi)，允許其提高呆賬核銷比例。三是盡快建立和完善農(nóng)業(yè)保險保障制度。通過參與建立和促進建立農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，使農(nóng)村借款人在遭受自然災(zāi)害損失時，農(nóng)村信用社的貸款損失能得到一定的補償。四是根據(jù)農(nóng)村信用社貸款的對象和經(jīng)營環(huán)境特點，研究和制定與農(nóng)村特點及農(nóng)民借款戶相適應(yīng)的簡單易行的貸款抵押擔(dān)保辦法，為農(nóng)村信用社貸款一方面提供可抵押擔(dān)保行之有效的措施，另一方面增強信用社貸款的保障。2.信用社貸款存量中的財務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對策略財務(wù)風(fēng)險是指農(nóng)村信用社由于歷史包袱沉重、利率倒掛及其他政策性、經(jīng)營性因素，從而造成嚴(yán)重經(jīng)營虧損，歷年虧損掛賬難以消化，不生息資產(chǎn)比重過大，大量蠶食、占用信貸資金，形成財務(wù)狀況不斷變化，最終導(dǎo)致的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險形成的原因，一是農(nóng)村信用社歷次體制變革，尤其是1996年“行政脫鉤”，給農(nóng)村信用社留下了沉重的包袱。再加上20世紀(jì)80年代后期的通貨膨脹時期，農(nóng)村信用社為國家分憂，開辦保值儲蓄沒能得到國家的補償，只能依靠自身的力量進行消化，從而形成上述問題。二是農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境決定了其資本金成本較高，各項存款中高成本的定期存款占到了60%以上，其大量存放央行及同業(yè)款項利率嚴(yán)重倒掛，形成了虧損。三是農(nóng)村信用社分散性強，點大面廣，面對千家萬戶，形不成規(guī)模經(jīng)營效益，而其庫存現(xiàn)金占壓、運鈔的費用開支、資金結(jié)算及營運成本等均高于其他金融機構(gòu)。針對這些問題，主要應(yīng)進行以下措施以化解風(fēng)險：第一，合理消化歷史包袱。應(yīng)按照其形成的原因及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，采取由國家、地方政府、人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行及農(nóng)村信用社各自消化一部分的辦法逐步予以解決。第二，實行優(yōu)惠利率政策。中央銀行應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社具體經(jīng)營特點，對農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存于央行的款項實行優(yōu)惠利率，改變利率倒掛的現(xiàn)象。同時，還可考慮發(fā)行優(yōu)惠利率的特別債券或者辦理特種存款，從而吸納部分農(nóng)村信用社的富余資金。第三，實行減免稅政策?？紤]到農(nóng)村信用社承擔(dān)支農(nóng)的重任，國家可將其作為農(nóng)業(yè)企業(yè)從而給予一定的減免稅政策的扶持，尤其是對貧困山區(qū)和高風(fēng)險信用社在一定期限內(nèi)實行免稅的優(yōu)惠政策，以使其充分得到休養(yǎng)生息，化解風(fēng)險。第四，農(nóng)村信用社應(yīng)針對自身經(jīng)營管理中的問題，有目的的調(diào)整部分業(yè)務(wù)規(guī)模小、經(jīng)營效益差的機構(gòu)網(wǎng)點，達(dá)到壓縮自身費用開支，降低不生息資產(chǎn)比重，提高資金營運效益，逐步減少和消化經(jīng)營虧損之目的。3.信用社經(jīng)營風(fēng)險及應(yīng)對策略農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險是指在其營運過程中，由于經(jīng)營管理不善而導(dǎo)致的貸款存量資產(chǎn)風(fēng)險，主要表現(xiàn)為；（1）資金超負(fù)荷，超比例經(jīng)營，（2）從事違規(guī)經(jīng)營，如高息攬儲等；（3）行政干預(yù)形成的權(quán)力貸款、人情貸款等；（4）貸款集中投向了高風(fēng)險的行業(yè)和企業(yè)；（5）營業(yè)差錯多，失誤多；（6）結(jié)算手段及電腦設(shè)備等落后。農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險形成的原因在于：首先，農(nóng)村信用社的管理體制變動頻繁，使信用社管理被削弱。其次，由于信用社現(xiàn)行管理體制不順，聯(lián)社以上還沒有形成強有力的行業(yè)管理組織，形成了管理系統(tǒng)上的缺位斷層，使基層信用