國際結(jié)算方式

國際結(jié)算方式,管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！,本章主要內(nèi)容,第一節(jié) 分類 第二節(jié) 匯款 第三節(jié) 托收 第四節(jié) 信用證 第五節(jié) 保函,管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！,第一節(jié) 分類,管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！,第一節(jié) 匯款,一、定義 匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過 國外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣 支付給收款人或債權(quán)人的一種方式,管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！,二、當(dāng)事人 1。匯款人（匯款申請書） 2。收款人 3。匯出行（代理合約） 4。匯入行（或解付行）,管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！,二、種類與程序 1。電匯（T/T）：迅速、可靠、低費 匯出行應(yīng)匯款人的請求以加押電報或電傳 或SWIFT方式通知匯入行向收款人付款 匯款人填寫電匯申請書并交款付費 匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押 匯入行核對并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖,國際結(jié)算,第八講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠程教育,2。信匯（M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的請求以郵寄 信匯委托書方式通知匯入行向收款人付款 3。票匯（D/D） 匯出行應(yīng)匯款人的請求開立以匯入行為付 款人的即期匯票交匯款人自行寄送收款人 取款 開立匯票同時向匯入行寄送票根以便核實,三、匯款的償付 匯出行委托匯入行解付款項 前/后（及時）將匯款金額撥交匯入行 （按不同償付匯款轉(zhuǎn)帳方法） 互設(shè)往來帳戶 同一代理行開立往來帳戶 不同銀行開立往來帳戶 政府間支付協(xié)定非現(xiàn)匯結(jié)算,四、退匯與失效 1。退匯（款項在交付收款人前撤消） 匯款人主動提出 收款人主動提出 2。失效（收款人過期不?。?第二節(jié) 托收,一、定義 債權(quán)人簽發(fā)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行通過其 國外往來行向債務(wù)人收款,二、當(dāng)事人 1。委托人（出票人） 2。付款人 3。托收行 4。代收行 5。提示行 （代收行兼做或委托付款人往來行）,托收申請書,委托代理關(guān)系,委托指示,買賣關(guān)系,三、種類與程序 1。光票托收 委托人開立的匯票不附帶貨運單據(jù) 有時可能附帶非貨運單據(jù)（發(fā)票、運保非收據(jù)、墊款清單等） 在非貿(mào)易結(jié)算中使用較多 有即期和遠期兩種（代收行收到匯票后立即向付款人提示付款或承兌）,2。跟單托收 匯票附帶貨運單據(jù) 有時只有貨運單據(jù)而不開匯票 按交單方式或交單條件分D/P和D/A,A。賣方與買方簽定買賣合同并（先行）發(fā)貨 B。賣方填寫委托申請書并連同匯票和貨運單據(jù)交托收行 C。托收行審核申請書和單據(jù)無誤后回執(zhí)賣方 D。托收行向代收行寄送托收指示、匯票和單據(jù) E。代收行向買方提示匯票 F。付款人付款贖單 G。代收行通知托收行款已收妥并轉(zhuǎn)入托收行帳戶 H。拖收行向賣方結(jié)匯,四、托收的風(fēng)險與防范 1。出口方(貨先款后、進口方商業(yè)信用) 進口商倒閉或無力付款 貨抵進口地貨價下跌進口商拒不付款 以貨物規(guī)格、包裝、交貨期不符為由要求降價 進口商事先未領(lǐng)到進口許可證或未申請到外匯 進口商利用出口商對進口地法律和慣例不熟欺騙,A。成交前查清進口商資信 B。把握進口地市場情況 C。熟悉進口地海關(guān)、衛(wèi)生部門規(guī)定 D。了解進口地倉儲、治安情況 E。確信進口商有必要的進口許可證和外匯 F。盡量自辦保險 G。可要求進口商預(yù)付部分貨款 H。設(shè)需要時的代理負責(zé)貨物存儲、保險、轉(zhuǎn)售或運回手續(xù),國際結(jié)算,第九講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠程教育,2。進口方 付款或承兌后貨同不符或貨假（貨到見票、抽查） 承兌后到期不能從代收行取得單據(jù),第三節(jié) 信用證 L/C,一、定義（國際商會UCP500） 銀行依照客戶的要求和指示，根據(jù)規(guī) 定的單據(jù)，在符合信用證條款情況下 向第三人或其指定人進行付款,1。信用證指跟單信用證 和備用信用證兩種 2。銀行指開證行 3?？蛻糁感庞米C申請人 4。第三者是受益人即出口商 5。“付款”還指對受益人簽發(fā)的匯票付款或承兌，或授權(quán)另一銀行對上述匯票議付、付款或承兌,二、特點 1。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 2。銀行付款責(zé)任有限度有條件 3。獨立于買賣合同,特點一反映銀行信用 有限度指付款期限和金額（信用證有效期與金額） 有條件指銀行只憑單據(jù)付款無審查貨物發(fā)運及貨-同是否相符的義務(wù)（反映純單據(jù)業(yè)務(wù)） 獨立指開證行只對信用證負責(zé)無審查買賣合同及證-同是否相符的義務(wù)雖然合同是信用證關(guān)系的基礎(chǔ),三、作用 （在托收基礎(chǔ)上演變而來，把由進口商履行跟單匯票的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行，保證進出口雙方貨款或單據(jù)不致落空并得到資金上的融通）,1。進口商 通過信用證的單據(jù)要求包括檢驗證書 開證只需部分押金 通過信托收據(jù)向銀行借單取貨,2。出口商 付款風(fēng)險減少（銀行、進口國、第三國） 只需備齊單據(jù) 交單議付、打包貸款,3。開證行 開證行提供信用保證非資金 開證手續(xù)費 通過進口商押金擔(dān)保出口商單據(jù)降低風(fēng)險 融資也是經(jīng)營 （L/C較匯付和托收更完善，但手續(xù)煩瑣不靈活且并未消除全部風(fēng)險：如出口商面對進口商不開證或開證行倒閉，進口商面對出口商假單假貨，開證行面對進口商不付或無力付款）,四、當(dāng)事人 （四個基本及其他） 1。開證申請人向銀行申請開證的人（大多為進口商） 義務(wù)： 根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及 時付款贖單 權(quán)利：驗、退贖單；驗、退貨（以信用證為據(jù)）,說明：開證申請書有兩部分即 對開證行的開證申請和對開證 行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸 銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格 之責(zé)；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯不負責(zé)；“不 可抗力”不負責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付 各項費用；開證行有權(quán)隨時追加押金；有權(quán)決定 貨物代辦保險和增加保險級別而費用由開證申請 人負擔(dān)）（教材附錄6）,2。開證行根據(jù)信用證 申請人要求開證的銀行 義務(wù)：正確、及時開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任 權(quán)利：收取手續(xù)費和押金；拒絕受益人或議付行 不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時 可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余 額,3。通知行受開證行委托 將信用證通知收益人的銀行 還要證明信用證的真實性； 轉(zhuǎn)遞行只負責(zé)照轉(zhuǎn),4。受益人在信用證上指明 有權(quán)使用信用證的人（出口商） 義務(wù)：收證后及時與合同核對，不符者盡早要求 修改或拒絕接受；接受則發(fā)貨并通知收貨人，備 齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的 正確性負責(zé)，不符應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在 信用證規(guī)定期限交單,權(quán)利：發(fā)現(xiàn)證、同不符要求 開證申請人指示開證行改證權(quán)， 被拒絕或修改仍不符有權(quán)在通知 對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后 若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人 付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運 并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可 要求開證申請人另開,國際結(jié)算,第十講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠程教育,5。保兌行受開證行委托 對信用證以自己名義保證的銀行 加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨立對 信用證負責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索 償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議 付行追索,6。議付行根據(jù)信用證開證 行的付款保證和受益人的請求， 按信用證規(guī)定對受益人交付的跟單匯票墊 款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償 （又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付） 義務(wù)：墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；嚴(yán)格 審單,權(quán)利：可不議付；議付后可處理 （貨運）單據(jù)；議付后開證行倒閉 或借口拒付可向受益人追回墊款 7。付款行對符合信用證 的單據(jù)向受益人付款的銀行 （可以是開證行也可受其委托的另家銀行） 有權(quán)不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意 持有人追索,8。償付行受開證行在信用證 上的委托，代開證行向議付行或 付款行清償墊款的銀行 （又稱清算行） 只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證 行償付,五、信用證形式和內(nèi)容 1。形式 信開 電開（SWIFT）（教材附錄8（1）、（2） A。簡電+“隨寄證實書”（申請人、受益人、金額、期限） B。全電,2。格式（依據(jù)） 大多采用與500號出版物（1994）對應(yīng)的 516號出版物格式；也有416號（對應(yīng)400號1983） 等,3。內(nèi)容 正文條款 信用證名稱（可否撤消）；開證日期；信用證號 碼；信用證有效期和地點；信用證金額和幣別； 開證申請人；受益人；開證行名、地、字；通知 行名、號,匯票條款 匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票 付款期；匯票金額；付款人；出票人 單據(jù)條款 商業(yè)發(fā)票；運輸單據(jù)；保險單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn) 地證書；檢驗證書；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等 商品與運輸條款 商品名、數(shù)、價；裝運港、目的港；裝運期限； 分裝、轉(zhuǎn)運,其他條款 指示議付行是否保兌、議付背書、 索匯和寄單方式；限制議付、銀行 費用承擔(dān)等特別聲明；申明適用統(tǒng)一慣例 份數(shù) 一正（受益人）三副（通知行、開證申請人、開 證行）,六、信用證使用程序 1。進口商根據(jù)買賣合同申請開證 2。開證行根據(jù)申請書開證 3。代理行通知或轉(zhuǎn)遞 4。修改信用證（全部同意、接受或拒絕） （教材附錄7：不可撤消跟單L/C修改書） 5。出口商驗證、發(fā)貨 6。出口商交單議付 7。開證行收單付款 8。進口商贖單提貨,七、信用證種類 1。跟單與光票 “單”指代表貨物產(chǎn)權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運的票據(jù)； 貿(mào)易結(jié)算信用證大都是前者；后者如履行信用證； 貿(mào)易從屬項目結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算；（貿(mào)易公司與 分公司之間的貨款結(jié)算）,2?？沙废c不可撤消 前者指開證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時撤 消或修改信用證；但是一般應(yīng)通知原通知行；通 知到達前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開證行應(yīng) 承認(rèn)并償付；此類信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不 是可撤消的就是不可撤消的（教材附錄7（1）、（2）,4。保兌與不保兌 保兌行與開證行同責(zé)并獨立負責(zé)； 保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證 才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由 開證行指定（委托保兌）或受益人指定（無委托 保兌）；保兌實質(zhì)是對以信用證為依據(jù)的匯票的 兌付保證；保兌源于受益人對開證行不了解或不 信任或?qū)M口國政局有顧慮要求開證行開立；也 有開證行為提高信用證的信譽主動開立,5?？赊D(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓指開證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受 益人（稱第一受益人）要求下將信用證的全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受讓人（稱第二受益人） 使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓；通常只能一次轉(zhuǎn) 讓；適用于出口商保護商業(yè)秘密、大宗購貨（分 批購進）、分散貨源（不同港口） 轉(zhuǎn)讓程序見書65頁,可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證” 可與“原證”不同的項目包括 信用證金額、貨物單價（?。?； 裝運期、有效期、交單期（早、短）； 投保比例（高）；申請人（第一受益人即原證受 益人可作新證的申請人）變更條件轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓； 替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓；國內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國外轉(zhuǎn) 讓；銀行轉(zhuǎn)讓（銀行同意第一受益人申請并向第 二受益人發(fā)通知書）或私人轉(zhuǎn)讓（第一受益人向 第二受益人發(fā)通知書和信用證原本復(fù)印件）,國際結(jié)算,第十一講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠程教育,6。即期信用證 開證行或付款行在收到符合 信用證條款的匯票或單據(jù)（不要求提交匯票） 后立即履行付款義務(wù) 使用較為普遍；有時注明“電匯索付條款”即議付 行議付后當(dāng)天可電請開證行或付款行，后者在收 到匯票和單據(jù)并審核無誤后電匯償付,7。遠期（或定期）信用證 開證行收到單據(jù)或遠期匯票后 并不立即而是在規(guī)定期限內(nèi)付款 包括承兌信用證、 延期付款信用證、 遲付即期信用證,承兌信用證受益人提交 遠期匯票和單據(jù)，由付款人 先承兌匯票再到期付款 又可分為銀行承兌遠期、賣方遠期和買方遠期 銀行承兌遠期指銀行是遠期匯票的付款人；承兌 人可以是開證行也可是其指定的代理行；承兌后 留單（代理行承兌后單交開證行）交已承兌匯票 給議付行或受益人；后者可保存到期提示付款也 可貼現(xiàn)；前者可憑進口商信托收據(jù)提前提貨,賣方遠期指賣方（出口商） 承擔(dān)遠期匯票貼現(xiàn)利息和 承兌費用（或者貨價中包含利息等費用） 買方遠期指上述利息由買方（進口商）承擔(dān)；其 一種特殊形式是假遠期，規(guī)定受益人出具遠期匯 票并提供單據(jù)后可即期收回全部貨款，對出口 商實際是即期L/C，遠期是形式上的，但是出口 商也承擔(dān)匯票到期被追索的風(fēng)險,延期付款L/C開證行保證在 信用證規(guī)定貨物裝船后開證行 見單后若干天或者付款 又稱無匯票遠期L/C；交單日到指定付款日稱有 效期；時間越長對進口商（融資）越有利；但增 加出口商的資金成本（無可貼現(xiàn)匯票），使得相 應(yīng)的貨價較銀行承兌遠期L/C的略高,遲付即期L/C受益人先交單， 臨近信用證規(guī)定的付款日期時再 補交開證行為付款人的即期匯票,8。預(yù)支L/C 開證行授權(quán)議付行允許受益人 裝貨交單前可支取全部或部分 貨款（又稱打包L/C） 包括全部預(yù)支L/C和部分預(yù)支L/C 全部預(yù)支憑光票并附保證書,部分預(yù)支包括紅、綠條款L/C 綠條款比紅條款更嚴(yán)格；出口商 須以銀行名義貨存?zhèn)}庫，進口商 如同意采用綠條款須向銀行擔(dān)?；虻盅?； 綠條款L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣,9。議付L/C 開證行允許受益人向某指定或 任何銀行交單議付 議付行議付后成善意持票人可向開證行或其指定 的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公 開議付、限制議付、不可議付L/C,公開議付開證行對愿意議付 的任何銀行作公開議付邀請和普遍 付款承諾 目的為使信用證廣泛流通；開證行須有一定實力 和信譽才能廣被接受，且手續(xù)簡、費用低；又稱 自由議付或流通L/C 限制議付開證行指定某一銀行議付,不可議付受益人只能向 開證行或指定付款行提示單據(jù) 而不能由其他銀行議付 只對受益人作驗單付款承諾；不邀請也不承認(rèn)其 他銀行議付；對受益人是無追索的終局性付款； 開證行對匯票付款（付款人）,10。背對背L/C 轉(zhuǎn)口貿(mào)易中根據(jù)中間商與進口商 之間的（第一份合同或出口合同）開立的L/C稱 原信用證，根據(jù)該中間商與出口商（第二份合同 或進口合同）開立的L/C就稱對背信用證 原證的受益人是新證的開證申請人；原證的通知 行一般是新證的開證行；原證與新證在金額（大- ?。┖徒回浧冢ㄍ?早）方面不同,新證的開證申請人通常以原證 下收得的款項償付新證開證行 已墊付資金，新證開證行為防止 原證不能收款，除了要原證作抵押外，還要求開 證申請人繳納其他抵押品或擔(dān)保 背對背L/C與轉(zhuǎn)讓L/C都廣用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，但根本 不同：前者新、原證完全獨立，后者新、原證是 同一信用證；前者無須開證行同意（開證申請人 重新開證：開證費和押金），后者則須開證（和 開證申請人轉(zhuǎn)讓書：轉(zhuǎn)讓費）授權(quán)；,國際結(jié)算,第十二講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠程教育,11。對開L/C 買賣雙方各自向?qū)Ψ介_立 把進、出口聯(lián)系起來，有助于外匯收支平衡；第 一張L/C的開證申請人和受益人就是第二張的受 益人和開證申請人；開證行和通知行？兩張的金 額大致相同；可同時互開也可先后開立；多用于 補償貿(mào)易、來料加工和易貨貿(mào)易等,開立程序：原料或配件的進口方 （甲方）向出口方（乙方）開立 遠期L/C；在該證（第一張）到期 前，前者將成品向后者出口時，后者開立（第二 張即回頭證）即期L/C（即成品的出口要求見票 即付，并以此償付原料或配件應(yīng)付的遠期匯票貨 款） 對開L/C的生效方法有二：（雙方互信）分別生 效；同時生效，即第一張開立后暫不生效，等,第二張開立并被受益人（前者） 接受后再通知其開證行和開證 申請人兩證同時生效 12。循環(huán)L/C 信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)到原 金額繼續(xù)使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止,循環(huán)L/C只比普通L/C多一循環(huán)條款； 表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計總金額； 循環(huán)方式分按時間（積累-非積累） 和按金額（自動-半自動-非自動：是否等開證行 的通知）；一般適用于較長時間分批、定時、定 量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨 物 ；進口商可因此避免多次開證手續(xù)上的麻煩， 節(jié)約開證費用和押金，也使出口商簡化審證,13。備用L/C 開證行保證在開證申請人 未履行其應(yīng)盡義務(wù)時受 益人僅憑信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并附 上開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付 特點是當(dāng)時不使用、可能將來用、僅作保證而不 用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，起替代相應(yīng)保 函）的作用；銀行風(fēng)險較大，有效期一般在1年 內(nèi)（不超3、4）；起于美國銀行突破禁止擔(dān)保限制,14。環(huán)銀電協(xié)（SWIFT）L/C 通過SWIFT系統(tǒng)開立或通知 要求UCP500+SWIFT手冊代號；文尾有密碼；特 點是快、準(zhǔn)、簡、可靠；SWIFT會員采用；我商 業(yè)銀行多是會員,八、信用證的審核 1。出口方通知行和受益人 對L/C的審核 （信）印鑒或（電）密押；注明“根據(jù)UCP500開立”；符合出口國政策并無歧視條款；開證行資信良好；不可撤消等；使用可自由兌換貨幣；裝運期、有效期、交單期合理；有效地點在出口國；單據(jù)份數(shù)、種類、背書合慣例和法律；正副本內(nèi)容一致不符電告修改并規(guī)定修改書最遲到達期限,2。進口方（開證行）對 進口商的審核 進口商有進出口權(quán)；需許可證應(yīng)辦相關(guān)手續(xù)（申 請書注明許可證號）；進口商資信良好；購匯手 續(xù)；無貿(mào)易背景不開,3。對開證申請書的審核 明確開證申請人的義務(wù)； 受益人名稱和地址；注明L/C種類；開立方式； 單據(jù)種類、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱、 裝運地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運條款；信用 證有效期、地等,國際結(jié)算,第十三講,主講教師： 陳建波,東南大學(xué)遠程教育,第四節(jié) 保函（L/G）,一、概念 銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人） 開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未 履行合同義務(wù)時承擔(dān)付款或賠償責(zé)任 的文件,二、特點 1。銀行信用 2。從屬于債權(quán)人和債務(wù)人之間的合約（銀行負次要責(zé)任但也有負首要責(zé)任的情形） （又稱銀行保證書或銀行信用保證書）,三、當(dāng)事人 1。委托人委托銀行開立保函者 （“主要”合約中的債務(wù)人用銀行信用來取代和提高自己的商業(yè)信用）,2。受益人保函項下?lián)?權(quán)益的享有者 3。保證人開立保函在委托人未履行合同義務(wù)時向受益人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的銀行 （另外還有反擔(dān)保人、保兌人和通知人）,四、保函的內(nèi)容 1。三方當(dāng)事人的名稱、地址 2。交易情況的說