EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能介紹.ppt

EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能介紹,2015年6月,目 錄,一、總體介紹 二、數(shù)據(jù)標準說明 三、系統(tǒng)功能介紹 四、檢查示例,目 錄,一、總體介紹 二、數(shù)據(jù)標準說明 三、系統(tǒng)功能介紹 四、檢查示例,一、總體介紹,EAST系統(tǒng)會計全科目開發(fā)背景 開發(fā)必要性 目前非現(xiàn)場分析主要依賴于1104系統(tǒng)以及監(jiān)管要求的臨時性表格，無法及 時、準備掌握銀行風險狀況 開發(fā)過程 2014年2月著手開展EAST系統(tǒng)會計全科目功能開發(fā)。 2014年5月完成軟件開發(fā)和功能測試。 2014年8月召開“EAST系統(tǒng)會計全科目檢查分析功能應用視頻會議”。,一、總體介紹,EAST系統(tǒng)會計全科目系統(tǒng)理論基礎 EAST系統(tǒng)會計全科目系統(tǒng)建立在銀行賬務組織基礎之上 明細核算 以賬戶為基礎進行的核算，在每個會計科目下，按照具體對象和單位，設立分戶賬進行詳細記錄和核算。 核算程序：會計憑證登記分戶賬余額表總帳或登記簿。 綜合核算 以會計科目為基礎的核算，綜合反映各科目資金增減變化情況。 明細核算對綜合核算起著補充作用；綜合核算對明細核算起著統(tǒng)馭作用。全科目會計總帳是綜合核算和明細核算相互核對和統(tǒng)馭明細分戶賬的主要工具。,一、總體介紹,EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能 在銀行表內(nèi)外總帳會計全科目報表的基礎上，搭建的持續(xù)監(jiān)測分析各級科目主要幣種的余額與借、貸方發(fā)生額的系統(tǒng)功能模塊。在會計科目監(jiān)測分析過程中，采集銀行會計科目余額、發(fā)生額原始記錄，以圖形化方法進行持續(xù)監(jiān)測分析，準確發(fā)現(xiàn)業(yè)務異動并可進行層級挖掘。 基本功能：“ 查 賬 ”,一、總體介紹,EAST系統(tǒng)會計全科目分析功能 應用原理：以各級會計科目發(fā)生額、余額變動作為基礎數(shù)據(jù)，進行連續(xù)性分析。 特點： 及時性會計科目T+0生成 準確性原始數(shù)據(jù)，在統(tǒng)一會計規(guī)則下非人工干預 全面性覆蓋所有并表機構(gòu)、本外幣、表內(nèi)外、各級科目 “雙邊”、“單邊” 深入性按層級邏輯歸屬，實現(xiàn)各級科目、各級機構(gòu)精確定位 普適性適用各類型金融機構(gòu),目 錄,一、總體介紹 二、數(shù)據(jù)標準說明 三、功能介紹 四、檢查示例,二、數(shù)據(jù)標準說明,數(shù)據(jù)表 公共信息類 05 機構(gòu)關系表（JGGXB） 會計記賬信息類 01 總賬會計全科目表（ZZHJQKMB） 03 內(nèi)部科目對照表（NBKMDZB） 全科目數(shù)據(jù)采集報表已經(jīng)包含在新修訂的監(jiān)管數(shù)據(jù)標準2.0版中，可與2.0版數(shù)據(jù)標準中相應數(shù)據(jù)表統(tǒng)一采集，也可單獨采集。,二、數(shù)據(jù)標準說明,機構(gòu)關系表（JGGXB） 公共信息類 機構(gòu)關系表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構(gòu)，至少應包括總行、分行、支行等實體機構(gòu)和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。 報送方式：首次采集為全量采集，后續(xù)采集如有變動全量報送。,二、數(shù)據(jù)標準說明,總賬會計全科目表（ZZHJQKMB） 會計記賬信息類 記錄金融機構(gòu)境內(nèi)法人全科目報表數(shù)據(jù)（本外幣匯總、人民幣匯總、外幣分幣種匯總）。銀行全部會計科目相關數(shù)據(jù)，具體業(yè)務大類包括：1資產(chǎn)類、2負債類、3所有者權益類、4損益類、5資產(chǎn)負債共同類、6表外業(yè)務類及7其它，一級、二級、三級到最底層全部科目的明細數(shù)據(jù)。 總賬會計全科目表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構(gòu)，至少應包括總行、分行、支行等實體機構(gòu)和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。 按日填報每日全科目情況。如果科目當天、當期無發(fā)生業(yè)務也應填報，當日余額發(fā)生額為0也應填報。 報送方式：首次全量報送，之后增量報送,二、數(shù)據(jù)標準說明,內(nèi)部科目對照表（NBKMDZB） 會計記賬信息類 說明銀行總賬會計全科目每一級科目由下級科目或明細賬生成的關系，并對本行會計科目與以下業(yè)務對應匯總關系做出說明。 具體包括：資產(chǎn)類業(yè)務子類：1各項貸款，2投資，3拆借資金（拆出），4各項墊款，5各項準備金；負債類業(yè)務子類：6各項存款，7拆借資金（拆入），8發(fā)行債券；表外及其它業(yè)務類別：9擔保（保函），10承兌票據(jù)，11委托貸款，12信用證，13理財業(yè)務，14交易，15利息收入，16中間業(yè)務收入。 按銀行財報口徑如實填報。可按明細科目填報。 （主要業(yè)務子類將來可根據(jù)需要擴展） 報送方式：一次性全量報送，如有變動全量報送。內(nèi)部科目對照表只需法人機構(gòu)報送，分支機構(gòu)不需報送此張表。,目 錄,一、總體介紹 二、數(shù)據(jù)標準說明 三、系統(tǒng)功能介紹 四、檢查示例,三、系統(tǒng)功能介紹,按科目、機構(gòu)、業(yè)務類別維度分級進行持續(xù)監(jiān)測與層層分級 對某機構(gòu)、各級分支機構(gòu)，各級科目日余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額制作線圖，持續(xù)觀測各科目變動情況。其中，橫軸為時間，縱軸為金額（萬元），點擊線圖可以顯示當期金額與日期。 各級科目可按歸屬關系向下展開，能夠識別某一科目下級科目業(yè)務曲線變動情況。 可按機構(gòu)劃分各科目業(yè)務情況，從而識別各級機構(gòu)業(yè)務變動情況。 按報送周期同比和環(huán)比對比分析 。,三、系統(tǒng)功能介紹,展示方法和展示內(nèi)容 折線圖：可對任一機構(gòu)、科目及其下級機構(gòu)、科目在同一圖中展示。 柱狀圖：如對同一機構(gòu)、科目不同時點以柱狀圖方式對比。 餅圖：如對同一機構(gòu)、科目下級科目（或幣種等）按餅圖方式展示內(nèi)部結(jié)構(gòu)。,三、系統(tǒng)功能介紹,EAST系統(tǒng)真實環(huán)境演示,目 錄,一、總體介紹 二、數(shù)據(jù)標準說明