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廣東移動通信有限責(zé)任公司未來流程(討論稿）KPMG顧問公司2013年12月15日議程1項目進度簡報2未來財務(wù)流程主要變更建議和待決事項2.1采購應(yīng)付(連申購、采購流程文檔演示)2.2總帳2.3項目會計2.4預(yù)算1項目進度簡報第一階段項目范圍其他業(yè)務(wù)功能：話費記錄項目管理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)付應(yīng)收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項目會計現(xiàn)金管理預(yù)算集成交易集成交易給日常業(yè)務(wù)處理I的財務(wù)信息如：發(fā)票、付款、收款等。文檔輸出如：付款憑證財務(wù)及管理報表來自供應(yīng)商、銀行等外部機構(gòu)采購給供應(yīng)商、銀行等外部機構(gòu)總帳總帳1財務(wù)及管理報表編制存貨管理KPMG主要負責(zé)設(shè)計九組財務(wù)核算流程，包括：KPMG工作范圍：第一階段工作范圍1項目進度簡報29/1030/931/8現(xiàn)狀分析初步設(shè)計方案差距分析確認設(shè)計方案7：計劃：實際2.1未來高層次采購/應(yīng)付流程主要變更建議1采購申請3采購預(yù)付4采購結(jié)算5費用預(yù)付2選擇供應(yīng)商日常業(yè)務(wù)處理申請必須先檢查是否超過預(yù)算(包括項目和部門預(yù)算)。制定分層采購申期分層審批制度。劃分各類型物資的中央采購歸口部門。建立分層采購和供應(yīng)商審批制度。對經(jīng)常會采購的物資建立中央已審批供應(yīng)商清單。建立采購預(yù)付分層審批制度，規(guī)范采購預(yù)付金額占合同總體金額的上限。建立采購預(yù)付金額制度，規(guī)范各類型費用預(yù)付的金額上限。由財務(wù)部直接收取發(fā)票和進行檢查。2.1未來高層次采購/應(yīng)付流程主要變更建議(續(xù))日常業(yè)務(wù)處理8準(zhǔn)備周付款計劃7采購物料退貨結(jié)算9現(xiàn)金、銀行付款6費用報銷及核銷申請必須先檢查是否超過預(yù)算(包括項目和部門預(yù)算)。建立分層審批制度。采購單位要和供應(yīng)商簽署退貨協(xié)議或通知單，作為退貨交易的原始憑證。定期對資金需求進行預(yù)測和。和主要供應(yīng)商進行定期對帳。采購部用戶部門計財部(預(yù)算)2.1.1采購申請2.1.2超過預(yù)算限額？2.1.3成本效益分析2.1.4批準(zhǔn)申請？是2.1.5復(fù)核采購申請清單開始否結(jié)束否9.3合并預(yù)算是2.2選擇供應(yīng)商2.1未來高層次采購/應(yīng)付流程采購申請流程文檔演示除項目預(yù)算外，建議要制定部門預(yù)算。由申購時已開始檢查是否超出項目預(yù)算。為各省、市、縣制定分層審批制度。如：$b-采購專家團申購和采購分開，進行歸口管理合同采購部供應(yīng)商專業(yè)管理部門計財部2.2.2選擇供應(yīng)商2.2.3分層次審批2.2.4需要合同？是否采購單采購單合同副本(采購部)2.2.5準(zhǔn)備采購單開始結(jié)束合同副本(使用部門)2.2.7收到已簽的合同供應(yīng)商資料庫2.2.8需要預(yù)付？4.1采購預(yù)付是否2.1采購申請2.2.1報價/招標(biāo)3.2收貨合同正本(綜合部)合同正本(計財部)合同2.2.6確定采購單2.1未來高層次采購/應(yīng)付流程選擇供應(yīng)商流程文檔演示建立中央供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。為各省、市、縣制定分層審批制度。例如：$b-采購專家團按不同的采購金額向供應(yīng)商要求報價或招標(biāo)例如：$1,000,000公開招標(biāo)把供應(yīng)商所提供的材料清單(軟盤/電子形式)直接上載入系統(tǒng)。2.1采購/應(yīng)付流程變更待決事項2.建立中央己審批供應(yīng)商清單。市、縣除零星采購?fù)猓仨毾蛞褜徟^的供應(yīng)商進行詢價和采購。優(yōu)點缺點系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫的設(shè)立。對非核心業(yè)務(wù)進行采購時，只向指定供應(yīng)商詢價，減少重覆審批供應(yīng)商的管理成本。彈性較低，不適用於零星采購和緊急采購。加強監(jiān)控。要進行系統(tǒng)二次開發(fā)才能實施，短期內(nèi)要由計劃財務(wù)部以人手實施，增加工作量。1.建立采購歸口管理部門?？梢暂^容易進行物料管理。由歸口部門進行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機會。可以透過大量采購，取得更優(yōu)惠價格。實施初期可能會較慢，(市、縣進行采